Банкротство коммерческого банка


Бесплатная юридическая консультация:

Оригинальная работа

Детальная информация о работе

Содержание

1. Банкротство (несостоятельность): сущность понятия и законодательная база

1.1. Несостоятельность (банкротств) и законы, его регулирующие

Оглавление:

1.2. Правила банкротства и действующие лица

2. Банк: порядок создания и прекращения деятельности

2.1. Порядок создания: регистрация и лицензирование


Бесплатная юридическая консультация:

2.2. Прекращение деятельности банка

3. Банкротство (несостоятельность) кредитных организаций

3.1. Предпосылки возникновения кризисной ситуации

3.2. Правовое регулирование банкротства коммерческих банков

3.3. Статус кредитора в процессе о несостоятельности (банкротстве)

3.4. Мораторий как инструмент санации проблемных банков

Список литературы

1)Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.


Бесплатная юридическая консультация:

2)Гражданский кодекс Российской Федерации.

3)Федеральный Закон Р Ф «О банках и банковской деятельности».

4)Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

5)Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)».

6)Положение ЦБ РФ «О временной администрации по управлению кредитной организацией».


Бесплатная юридическая консультация:

7)Инструкция ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

8)Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».

9)Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Р Ф «Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

10)Банковское дело/ Под ред. Тавасиева А. М. — М.: Финансы и статистика, 2010.

11)Банковское дело: управление и технологии. — М.: ЮНИТИ, 2009.


Бесплатная юридическая консультация:

12)Бланк И. А. Антикризисное финансовое управление предприятием. — М.: Ника-центр, 2009.

13)Брег С. Настольная книга финансового директора. — М.: Альпина бизнес букс, 2008.

14)Мотовилов О. В. Банковское дело. — СПб: ИЭФ, 2008.

15)Олейникова И. Н. Деньги . Кредит. Банки: учебное пособие. — М.: Магистр, 2011.

16)Панов С. Я. Что нужно знать о банкротстве банков. — М.: Финансы и Статистика, 2010.


Бесплатная юридическая консультация:

17)Попова Л.В., Маслова И. А. Учет и анализ банкротств. — М.: Деоо и сервис, 2009.

18)Телюкина Т.В., Ткачев В. Н. Несостоятельность (банкротство) в России. — М.: Городец, 2009.

19)Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций. — М.: Орион, 2010.

20)Экономика /Под ред. Ю. Ф. Симионова . — Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.

Узнай стоимость написания твоей работы

Похожие работы

21 день Заказать Курсовая от 1500 р.


Бесплатная юридическая консультация:

7 дней Заказать Контрольная от 120 р.

Источник: http://referat.bookap.info/work/281707/Bankrotstvo-kommercheskogo-banka

Банкротство коммерческих банков

Чтобы читать весь документ, зарегистрируйся.

Связанные рефераты

Банкротство коммерческих банков

Банкротство коммерческих банков

. том, что обеспечение финансовой устойчивости любой коммерческой организации является.

Банкротство коммерческого банка

. стабильности экономики страны. Банкротство государственных и коммерческих.

Бесплатная юридическая консультация:

банкротство банков

. финансово-экономические признаки возможного банкротства банка 5 2. Процесс.

Коммерческие банки

. 3 1 Порядок создания коммерческих банков: 5 1.1.

Поделиться рефератом

Расскажи своим однокурсникам об этом материале и вообще о СкачатьРеферат

Источник: http://www.skachatreferat.ru/referaty/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D1%80%D0%BE%D1%82%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE-%D0%9A%D0%BE%D0%BC%D0%BC%D0%B5%D1%80%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%B8%D1%85-%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2/323278.html

Банкротство банков

Характеристика досудебных процедур банкротства банков. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций. Финансовое оздоровление, обеспечения деятельности временной администрации Банка России. Конкурсное производство, реорганизация предприятий.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.


Бесплатная юридическая консультация:

Как правило, после удовлетворения требований кредиторов никакого имущества у должника не остается. В то же время известны ситуации, когда имущество, принадлежащее должнику, оставалось, но не могло быть реализовано в силу неликвидности. Закон определяет порядок действий в отношении этого имущества. После завершения всех расчетов с кредиторами оставшееся имущество, при наличии заявления, на имя конкурсного управляющего, может быть передано учредителям (участникам) должника — юридического лица. Если такое заявление не поступает (т. е. имущество не представляет ценности и для указанных лиц), то имущество подлежит передаче на баланс уполномоченного органа соответствующего муниципального образования. Для осуществления передачи конкурсный управляющий должен направить уполномоченному лицу уведомление о наличии такого имущества. С момента получения указанного уведомления у соответствующего органа возникает обязанность принять имущество в течение месяца. По прошествии месяца уполномоченные органы соответствующего муниципального образования в силу закона начинают нести все расходы по содержанию этого имущества.Процедура конкурсного производства завершается вынесением арбитражным судом определения о завершении конкурсного производства. Затем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносится запись о ликвидации кредитной организации. Момент внесения указанной записи является: во — первых, моментом завершения конкурсного производства; во — вторых, моментом прекращения полномочий управляющего; в — третьих, моментом ликвидации должника — юридического лица.

4 мая 1999 г. «Российская газета» официально опубликовала ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», и с этого дня он вступил в действие, за исключением положений, для которых этим Законом установлены иные сроки.

Как уже выяснилось в ходе работы предметом регулирования Закона являются, во-первых, установление порядка и условий осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций; во-вторых, установление оснований назначения процедур признания кредитных организаций несостоятельными и их ликвидации в порядке конкурсного производства. Соответственно нормы Закона можно подразделить на две части: предупреждение банкротства и ликвидация кредитной организации, признанной банкротом. Первая часть осуществляется под эгидой Банка России, а вторая — арбитражным судом. Законодателем приоритет отдан мерам по предотвращению банкротства, а не самим процедурам банкротства. Этот шаг был сделан, учитывая особую специфику правовой природы банка. Данная специфика заключается в том, что банк, являясь частно — правовым институтом, находясь в состоянии несостоятельности, мог привести к столкновению частно — правовых интересов кредиторов с публично- правовым интересом. И с точки зрения этого публично- правового интереса в подавляющем большинстве случаев нет необходимости в объявлении банка несостоятельным. В силу той особой роли, которую играют банки в социально- экономической системе государства в большинстве стран выстроена специальная система надзора, целью которой является поддержание стабильности кредитных организаций с применением различных способов и методов. В Российской Федерации таким органом надзора является Банк России. Одной из важнейших особенностей ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» явилось законодательной закрепление участие Банка России в делах о несостоятельности банков.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Общая характеристика досудебных процедур банкротства банков. Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций. Мероприятия по их финансовому оздоровлению. Нормативная система критериев оценки несостоятельности (неплатежеспособности) предприятия.

ggg

Понятие и признаки банкротства. Развитие института несостоятельности (банкротства). Понятие и признаки несостоятельности (банкротства). Особенности банкротства банков. Наблюдение. Конкурсное производство.

Анализ скрытой неплатежеспособности банка. Основания для признания и особенности регулирования банкротства кредитных организаций. Реорганизация кредитной организации как мера по предупреждению ее банкротства. Рекомендации по составлению плана санации.

Проблематика банкротства кредитных организаций. Механизм предотвращения банкротства кредитной организации. Факторы, влияние которых может привести к банкротству. Меры, предпринимаемые Банком России по предотвращению банкротства кредитных организаций.

Рассмотрение понятия и законодательного регулирования вопросов несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Ознакомление с порядком ликвидации и реорганизации коммерческих банков; особенности прохождения данных процессов в Российской Федерации.

Разработка моделей прогнозирования банкротства. Подходы к диагностике банкротства кредитных организаций. Методика Банка России при диагностике банкротства кредитных организаций. Применение методов экспертных оценок, их преимущества и недостатки.


Бесплатная юридическая консультация:

Понятия, факторы и причины банкротства кредитных организаций, нормативно-правовые аспекты признания, проблемы оценки. Методы оценки потенциального банкротства коммерческих банков в зарубежной и отечественной практике, совершенствование данного процесса.

Правовое регулирование банкротства кредитных организаций в России. Правовое регулирование банкротства кредитных организаций в США. Понятие банкротства кредитных организаций по законодательству США. Метод выявления проблемных кредитных организаций.

Несостоятельность (банкротство) кредитной организации. Развитие законодательства о банкротстве кредитных организаций в РФ. Санирование коммерческого банка, как способ восстановления деятельности банка. Признание банка банкротом и его ликвидация.

Финансовое оздоровление кредитных организаций. Реорганизация кредитных организаций. Отзыв банковских лицензий и контроль за ликвидацией кредитных организаций. Специализация кредитных организаций и концентрация банковского капитала. АРКО.

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.


Бесплатная юридическая консультация:

PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.

© 2000 — 2018, ООО «Олбест» Все права защищены

Источник: http://otherreferats.allbest.ru/bank/_1.html

Банкротство коммерческих организаций

Коммерческое право

Банкротство коммерческих организаций «

Студент 2 курса ЮРФП 02
Специальности«Юриспруденция»
Проверил:
Защищена:

2002 г. Содержание


Бесплатная юридическая консультация:

1. Основные недостатки «Закона о несостоятельности» от 19 ноября 1992 года. 5

2. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства). 7

3. Возбуждение производства по делу о несостоятельности. 9

4. Процедуры, применяемые по отношению к должнику. 11

4.1. Наблюдения. 11

4.2. Внешнее управление. 12


Бесплатная юридическая консультация:

4.3. Конкурсное производство. 13

5.Особенности банкротства отдельных категорий должников-юридических лиц. 14

5.1. Банкротство градообразующих организаций. 14

5.2. Банкротство сельскохозяйственных организаций. 15

5.3. Банкротство кредитных организаций. 16


Бесплатная юридическая консультация:

5.4. Банкротство граждан. 17

6. Особенности банкротства ликвидируемого должника. 19

7. Банкротство отсутствующего должника. 20

Введение

Сегодня российская экономика переживает не самые лучшие времена. Наблюдаются такие негативные явления, как кризис неплатежей, структурный кризис, нехватка инвестиций, разбалансированность расходной и доходной частей государственного бюджета страны, противоречие между законами и другими нормативными актами и др. Эти характеристики определили особую предрасположенность многих российских предприятий к кризису и предбанкротным явлениям. Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что «Ликвидация юридического лица влечет прекращение его деятельности без перехода прав и обязанностей и порядке правопреемства к другим лицам».1 Юридические лица ликвидируются добровольно и в принудительном порядке. Добровольно они ликвидируются по решению участников. Принудительно — по решению суда. Закон о несостоятельности (банкротстве) является частью программы нормального функционирования экономики.

Для экономико-правовой истории России банкротство не является чем-то неизвестным и как правовой институт корнями уходит в далекое прошлое. Еще в «Русской правде» (11-12 в.в.) определялось понятие «несчастной несостоятельности», под которой понималась несостоятельность, возникшая не по вине должника; «злонамеренную несостоятельность», когда должник «скроется от уплаты долгов бегством в чужую землю». Уже в «Русской правде» устанавливалась очередность требований кредиторов. Кредитором первой очереди выступал князь; второй — иностранные или иногородние купцы; далее местные кредиторы.


Бесплатная юридическая консультация:

15 декабря 1740 г. в России был принят Банкротский устав. Через 60 лет — 19 декабря 1800 г. -«Устав о банкротах», а в 1832 г. — Устав о торговой несостоятельности. Первый в послереволюционной России Закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» был принят 19 ноября 1992 г. И как первый закон такого рода он имел много недостатков. Пятилетняя практика его применения позволила выявить пробелы, скорректировать процедуры, предусмотреть особенности в отношениях различных субъектов предпринимательской деятельности. Закономерным результатом накопленного опыта явилось принятие 8 января 1998 г. Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Понятие и признаки банкротства, содержащиеся в ранее действовавшем законе, перестали отвечать современным представлениям об имущественном

1. ст. 61 Гражданский кодекс Российской Федерации.

обороте и требованиям, предъявляемым к его участникам. В нем под несостоятельностью (банкротством) понималась неспособность должника удовлетворить требования кредитора по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» вступил в силу 1 марта 1998 г. Главой 12 Закона со дня его введения в действие Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19 ноября 1992 г. признается утратившим силу.


Бесплатная юридическая консультация:

Действие названного закона распространяется на все юридические лица, являющиеся коммерческими организациями (за исключением казенных предприятий), на некоммерческие организации, действующие в форме потребительского кооператива, благотворительного или иного фонда.

«Законодательство о банкротстве в настоящее время стало заметной частью правовой системы, оказывая существенное влияние на все общественные отношения. Как известно, во всех мировых правовых системах кредиторы в той или иной степени ограничиваются в правах (например, в праве получать удовлетворение своих требований в общем гражданском порядке)».1

В данной работе мы рассмотрим процедуру банкротства и сравним законы «О банкротстве» 1992 года и 1998г.

1. Статья С. Рухтина «Несостоятельный юридические лица» Российская юстиция № 7/2001

1. Основные недостатки «Закона о несостоятельности» от 19 ноября 1992 года.

Прежний Закон Российской Федерации «О несостоятельности и банкротстве предприятий» был принят Верховным Советом Российской Федерации и введен в действие с 1 марта 1993 года.


Бесплатная юридическая консультация:

Остановимся на существующих недостатках этого закона.

Во-первых, российский закон предоставил возможность применения «прокредиторской» и «продолжниковской» системы и этим ограничился, не утруждая себя детальным регулированием механизма их реализации. В частности, порядок рассмотрения дела по заявлению должника ничем не отличается от порядка рассмотрения такого же дела по заявлению кредитора, впрочем так же, как и все процедуры банкротства, применяемые к должнику.

Во-вторых, само понятие и признаки банкротства, которыми оперировал прежний закон, не отвечают современным представлениям об имущественном обороте и требованиям, предъявляемым к его участникам. Как известно, согласно указанному закону под несостоятельностью (банкротством) понималась неспособность должника удовлетворить требования кредитора по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

В-третьих, представляется принципиально неправильным абсолютно одинаковый, одномерный подход ко всем категориям должников при применении к ним процедур банкротства, как это имело место в ранее действовавшем законодательстве. Закон не делал никаких различий между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем; между крупным (зачастую градообразующим) предприятием и посреднической организацией, не обладавшей собственным имуществом; торговым предприятием и крестьянским (фермерским) хозяйством; промышленным предприятием и кредитной организацией. Одинаковыми были признаки банкротства таких должников, применяемые к ним процедуры и т.п., хотя было совершенно ясно, насколько различными будут последствия их применения

В-четвертых, при регулировании порядка применения процедур банкротства прежний закон совершенно не учитывал многообразие ситуаций, в которых могут оказаться должник и его кредиторы. К примеру, арбитражным судам зачастую приходилось сталкиваться со случаями, когда руководитель организации должника отсутствует и место его нахождения установить невозможно, когда должник не располагал имуществом, необходимым даже для покрытия судебных издержек и


Бесплатная юридическая консультация:

т.п. Во всех подобных случаях арбитражный суд должен был, как предписывал закон, объявить должника банкротом, открыть конкурсное производство и для его осуществления назначить конкурсного управляющего. Естественно, ни один из кредиторов не соглашался перечислить на депозитный счет арбитражного суда денежную сумму, необходимую для выплаты конкурсному управляющему вознаграждения (хотя бы в порядке аванса). Решения арбитражного суда о банкротстве таких должников в принципе было невозможно реализовать, поэтому суды хранили такие дела в сейфах, а должники, признанные банкротами, продолжали числиться в реестре юридических лиц.

Недостатки Закона о банкротстве 1992 года послужила причиной принятия многочисленных подзаконных актов. Достаточно сказать, что к моменту принятия нового закона в области несостоятельности (банкротства) действовало уже свыше 30 указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации и ведомственных нормативных актов.

2. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства).

Согласно нового Закона:

«Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».1

Закон 1992 г. в ст. 1 содержал более развернутое определение банкротства. Оно содержало в себе два признака несостоятельности:


Бесплатная юридическая консультация:

— «первый (внешний) — приостановление текущих платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение 3 месяцев со дня наступления сроков их исполнения;

— второй — неспособность обеспечить выполнение требований кредитора должна сочетаться с превышением обязательств должника над его имуществом или с неудовлетворительной структурой баланса должника».2

Наличие в прежнем понятии несостоятельности признака неудовлетворительной структуры баланса приводило к сугубо формальному подходу к признанию предприятия банкротом. Такой подход не учитывал всего многообразия экономической жизни предприятия, его функционирования, его возможностей и ресурсов для выхода из кризиса. Поэтому закон 1998 г. исключил из понятия несостоятельности признак неудовлетворительной структуры баланса.

Следует отметить, что в новом Законе указаны некоторые различия в признаках банкротства юридических лиц и граждан.

В отношении юридического лица оно считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения, если иное не установлено законом.

В отношении граждан, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, сохраняется все-таки второе условие банкротства — сумма обязательств гражданина должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества.

В Законе 1992 г. разграничение юридических лиц и граждан по признакам банкротства отсутствовало. Кроме того, Закон 1992 г. распространялся только на граждан, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 08 января 1998 г.

2. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». Принят ВС РФ 19 ноября 1992 г.

Новый Закон расширяет круг действия законодательства о банкротстве — он распространяется на физических лиц, не являющихся предпринимателями, и на все юридические лица.

Новым Законом введена статья о составе и размере денежных обязательств и обязательных платежей. В Законе 1992 года подобная регламентация отсутствовала.

Новый Закон устанавливает, что для определения наличия признаков банкротства должника принимается во внимание размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником. Подлежащие уплате за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства неустойки (штрафы, пени) не учитываются при определении размера денежных обязательств.

Кроме того, размер обязательных платежей также принимается во внимание без учета установленных законодательством РФ штрафов (пени) и иных финансовых санкций.

Следует также отметить, что в размер задолженности не входят обязательства должника перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, обязательства по выплате вознаграждения и обязательства перед учредителями (участниками) должника — юридического лица, вытекающие из такого участия.

Таким образом, с введением указанных норм в законодательстве о банкротстве устранен источник возникновения множества спорных вопросов при рассмотрении в судах дел данной категории.

Минимальный размер денежных обязательств должника для возбуждения дела о его несостоятельности (банкротстве) должен составлять по Закону 1992 г. 500 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).

Эта сумма была одинакова для юридических лиц и граждан, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

Новый Закон оставляет прежним размер денежных обязательств и обязательных платежей для юридических лиц и уменьшает его для граждан. Так, предусмотрено, что дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику — юридическому лицу составляют не менее 500 МРОТ, а к должнику — гражданину — не менее 100 МРОТ, если иное не предусмотрено законом.

3. Возбуждение производства по делу о несостоятельности.

По закону 1992 г. производство по делу о несостоятельности возбуждалось по инициативе любого кредитора, сумма задолженности перед которым составляла 500 минимальных оплат труда, включая лиц, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, работников предприятия по долгам по заработной плате, участников по обязательствам предприятия, вытекающим из их участия в предприятии.

Новый закон лишил этих лиц права на подачу в суд заявления о банкротстве.

Как и ранее, право на обращение в арбитражный суд в связи с неисполнением денежных обязательств имеют должник, кредитор и прокурор. При этом кредиторами по денежным обязательствам являются российские и иностранные физические и юридические лица, а также Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования.

«При этом правом на подачу заявления кредитора о признании должника банкротом обладают лица, признаваемые конкурсными кредиторами — кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника — юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия».1

Право на обращение в арбитражный суд в связи с неисполнением обязанности по уплате обязательных платежей предоставлено должнику, прокурору, налоговым и иным уполномоченным в соответствии с Законом органам. К иным уполномоченным органам относятся, в частности, Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации. Этот перечень не является исчерпывающим.

К налоговым и иным органам применяются нормы о кредиторах, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве.

Заявление о признании должника банкротом может быть подано в арбитражный суд и иными лицами, но только в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве.

В то же время Закон установил случаи, когда предприятие-должник (в лице его руководителя) обязано подать заявление о банкротстве:

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 08 января 1998 г.

— когда удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед другими кредиторами;

— когда органом должника, уполномоченным в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;

— когда органом, уполномоченным собственником имущества должника-унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника.

Одновременно закон установил ответственность руководителя предприятия-должника и членов ликвидационной комиссии (ликвидатора) за неисполнение этой обязанности.

4. Процедуры, применяемые по отношению к должнику.

При отсутствии признаков банкротства арбитражный суд отказывает в удовлетворении соответствующего заявления о банкротстве должника. Однако наличие таких, признаков (неспособность должника в данный момент погасить денежные обязательства и уплатить налоги в бюджет и внебюджетные фонды) вовсе не означает, что должник как банкрот будет подлежать обязательной ликвидации. Помимо процедуры конкурсного производства, применяемой при ликвидации должника — юридического лица, к нему могут быть применены и иные процедуры: наблюдение; внешнее управление; мировое соглашение. В отношении должника-гражданина возможно либо конкурсное производство, либо мировое соглашение. Последнее слово в выборе конкретной процедуры, применяемой к должнику, всегда остается за арбитражным судом.

4.1. Наблюдения.

При разбирательстве дела о банкротстве арбитражным судом вводится процедура наблюдения в отношении предприятия-должника. Это новая процедура по закону «О несостоятельности (банкротстве)» от 1998 г., позволяющая учитывать индивидуальность каждого предприятия, разную численность персонала, технологические особенности, износ оборудования, структуру управления, определить степень состоятельности предприятия и т.д.

Смысл установления данной дополнительной процедуры состоит в том, что на момент принятия арбитражным судом к производству заявления о банкротстве должника еще не ясно, является ли он фактически несостоятельным (то есть в состоянии ли он удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в полном объеме). Поэтому введение наблюдения и ограничение полномочий его руководителя позволят определить состояние платежеспособности должника, сохранить его имущество и кроме этого является разумным компромиссом между соблюдением интересов предприятия-должника и кредиторов.

Наблюдение — одна из процедур банкротства, применяемая к должнику с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом до момента, определяемого в соответствии с законом «О несостоятельности (банкротстве) от 1998 г., принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства, или введения внешнего управления, или утверждения мирового соглашения, или отказа в признании должника банкротом, в целях обеспечения сохранности имущества должника и проведения анализа финансового состояния. Указанная процедура вводится арбитражным судом на 3 месяца с момента принятия им заявления о банкротстве.

Введенные новым Законом нормы, касающиеся запрета на отчуждение имущества должника с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, способствуют более полному удовлетворению требований кредиторов, по сравнению со старым Законом, в котором эти нормы практически отсутствовали.

Следует обратить внимание на то, что суд не во всех случаях назначает наблюдение. Оно не вводится в отношении ликвидируемого юридического лица, отсутствующего должника, организаций, осуществлявших незаконную деятельность по привлечению денежных средств, а также граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

«Временный управляющий за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей, которое повлекло убытки для должника или кредиторов или даже при отсутствии таких последствий, несет ответственность», согласно нового Закона о банкротстве.1

4.2. Внешнее управление.

Процедуру внешнего управления нельзя считать новой для нашего законодательства, но стоит отметить ее более детальное и тщательное регулирование.

Пробелы ранее действовавшего закона нередко дискредитировали саму идею восстановления платежеспособности должника в период осуществления внешнего управления. Как известно, основным средством, создающим условия для восстановления платежеспособности должника, является мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Прежний закон ограничивался нормой, в соответствии с которой на период проведения внешнего управления имуществом должника вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов к должнику и не связывал введение моратория с прекращением начисления на должника неустоек (штрафов, пеней) по денежным обязательствам и финансовых (экономических) санкции по обязательным платежам. В результате шансы должника на восстановление платежеспособности сводились к нулю, ибо весь период внешнего управления, стало быть, и действия моратория над ним дамокловым мечом висел нарастающий, как снежный ком, груз неустоек и финансовых санкций. В этих условиях мораторий на старые долги практически терял смысл.

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 08 января 1998 г.

По новому Закону мораторий на удовлетворение требований кредиторов будет означать не только приостановление исполнения судебных решении и иных исполнительных документов о взыскании с должника задолженности, возникшей по обязательствам, срок исполнения по которым наступил до введения внешнего управления.

В этот период не будут также начисляться неустойки (штрафы, пени) по этим обязательствам и финансовые (экономические) санкции по обязательным платежам, а также проценты за пользование чужими денежными средствами.

Цель внешнего управления -восстановление платежеспособности должника.

4.3. Конкурсное производство.

Принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство — одна из процедур банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Открытие конкурсного производства означает, что срок исполнения всех денежных обязательств должника будет считаться наступившим, прекратится начисление неустоек, финансовых санкции и процентов по всем видам задолженности должника.

Одна из основных фигур в конкурсном производстве — конкурсный управляющий, поскольку в соответствии с новым Законом о банкротстве: «с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства он выполняет функции по управлению и распоряжению имуществом должника и к нему переходят права и обязанности руководителя должника»1.

На конкурсного управляющего возлагаются обязанности по аккумулированию имущества должника и формированию конкурсной массы в целях продажи имущества и расчета с кредиторами в порядке очередности, предусмотренной Гражданским кодексом РФ.2

Необходимо еще раз обратить внимание на очередность удовлетворения требований кредиторов, в частности на то обстоятельство, что новый российский Закон о несостоятельности (банкротстве) вслед за Гражданским кодексом отдает предпочтение требованиям работников должника о выплате им задолженности по заработной плате перед требованиями кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом.

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 08 января 1998 г.

2. ст. 64 Гражданский кодекс Российской Федерации.

5. Особенности банкротства отдельных категорий должников-юридических лиц.

Одним из основных недостатков ранее действовавшего законодательства о банкротстве следует назвать одномерный подход ко всем категориям должников при применении к ним процедур банкротства. Закон не делал никаких различий между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем; между крупным (зачастую единственным в населенном пункте) предприятием и посреднической организацией, не обладавшей собственным имуществом; торговым предприятием и крестьянским (фермерским) хозяйством; промышленным предприятием и кредитной организацией. Одинаковыми были и признаки банкротства таких должников, и применяемые к ним процедуры, и порядок рассмотрения дел арбитражными судами.

Новый Федеральный закон в полной мере учитывает специфику отдельных категорий должников и предусматривает связанные с этим особенности применения к ним процедур банкротства. Речь идет о таких категориях должников, как должники — юридические лица: градообразующие, сельскохозяйственные, страховые организации, банки и иные кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также должники-граждане, включая индивидуальных предпринимателей и крестьянские (фермерские) хозяйства. Рассмотрим особенности банкротства некоторых категорий должников.

5.1. Банкротство градообразующих организаций.

Под градообразующими организациями в Законе понимаются юридические лица, численность работников которых с учетом членов их семей составляет не менее половины численности населения соответствующего населенного пункта.

Определяя особенности банкротства градообразующих организаций. Закон учитывает возможные социальные последствия их ликвидации. Этим, в частности, продиктовано включение в число лиц, участвующих в деле о банкротстве градообразующей организации, соответствующего органа местного самоуправления. В таком же качестве арбитражным судом могут быть привлечены к участию в деле и федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта Российской Федерации.

По ходатайству названных органов арбитражный суд сможет ввести внешнее управление в отношении должника — градообразующей организации даже в том случае, когда собрание кредиторов проголосует за признание должника банкротом и открытие конкурсного производства. Но тогда соответствующие органы должны будут дать поручительство по обязательствам должника и тем самым взять на себя обязанность нести субсидиарную ответственность перед его кредиторами.

Кроме того, по ходатайству названных органов внешнее управление может быть продлено арбитражным судом на срок не более года. Таким образом, общая продолжительность внешнего управления, а стало быть, и срок действия моратория на удовлетворение требований кредиторов может составить два с половиной года. В этот период соответствующими органами может быть осуществлено финансовое оздоровление градообразующей организации путем инвестирования в ее деятельность, трудоустройства работников, создания новых рабочих мест.

Российская Федерация, субъект РФ либо муниципальное образование в лице их уполномоченных органов могут в любое время до окончания внешнего управления рассчитаться со всеми кредиторами либо погасить иным способом требования кредиторов по денежным обязательствам или обязательным платежам.

В процессе внешнего управления должником — градообразующей организацией может быть осуществлена продажа предприятия как единого имущественного комплекса, что позволит получить средства, необходимые для расчетов с кредиторами, не прибегая к ликвидации должника, а также сохранить рабочие места. Причем при наличии ходатайства государственного органа либо органа местного самоуправления продажа предприятия будет производиться по конкурсу, обязательными условиями которого станут сохранение рабочих мест для не менее чем семидесяти процентов работников предприятия, а также обязанность покупателя в случае изменения профиля деятельности предприятия произвести переобучение или трудоустройство работников. Да и в случае признания градообразующей организации банкротом конкурсный управляющий для первых торгов должен будет предложить к продаже предприятие как единый имущественный комплекс. И только если на таких торгах не найдется покупатель, конкурсный управляющий получит возможность продавать отдельные активы предприятия.

Положения о банкротстве градообразующей организации будут применяться также и к иным организациям, численность работников которых превышает пять тысяч человек.

5.2. Банкротство сельскохозяйственных организаций.

Банкротство сельскохозяйственных организации имеет отличительные особенности, продиктованные, во-первых, особым характером их деятельности, которая, как правило, связана с использованием земельных участков (преимущественно сельскохозяйственного назначения) и, во-вторых, с сезонным характером их работы. Согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» сельскохозяйственными организациями признаются юридические лица, основным видов деятельности которых является выращивание (производство, производство и переработка) сельскохозяйственной продукции, выручка которых от реализации такой продукции составляет не менее пятидесяти процентов общей суммы выручки.

Суть первого специального правила, регулирующего банкротство сельскохозяйственной организации, заключается в том, что при продаже объектов недвижимости обанкротившейся организации преимущественным правом их приобретения наделаются иные сельскохозяйственные организации или крестьянские (фермерские) хозяйства. Отчуждение земельных участков может осуществляться в той мере, в какой их участие в обороте допускается земельным законодательством.

Второе специальное правило состоит в увеличении срока внешнего управления сельскохозяйственной организацией с учетом сезонного характера ее работы я необходимости дождаться окончания соответствующего периода сельскохозяйственных работ. Принимая во внимание также возможные сроки реализации выращенной (произведенной) продукции, законодатель счел возможным увеличить срок внешнего управления до 1 года и 9 месяцев. Кроме того, если в период внешнего управления имели место стихийные бедствия, эпизоотии и т. п., срок внешнего управления сельскохозяйственной организацией — должником может быть увеличен арбитражным судом еще на один год. Таким образом, максимальный срок внешнего управления может составить до 2 лет и 9 месяцев.

В остальном процедуры несостоятельности (банкротства) сельскохозяйственных организаций должны проходить по общим правилам.

5.3. Банкротство кредитных организаций.

Процедуры банкротства банков и иных кредитных организаций осуществляется в соответствии со специальным федеральным законом «О несостоятельности и банкротстве кредитных организаций».

Нельзя не заметить разницы в последствиях возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве обычного должника и банка. Определение арбитражного суда о принятии к производству заявления о банкротстве банка нередко служит детонатором панических настроении среди кредиторов и провоцирует их на возврат денежных средств, находящихся на счетах и во вкладах в указанном банке. Теряя денежные средства клиентов, банк вместе с ними теряет и свою платежеспособность.

В то же время ранее действовавшее законодательство не содержало никаких норм, ограничивающих круг кредиторов, способных инициировать судебное дело о банкротстве банков, либо затрудняющих предъявление таких требований по сравнению с заявлением о банкротстве обычных должников.

Один из способов решения этой проблемы — исключение из числа кредиторов, предъявляющих заявления о банкротстве банков, граждан-вкладчиков путем гарантирования (либо обязательного страхования) банковских вкладов.

Надо отметить, что заявление о признании кредитной организации банкротом согласно нового Закона принимается к рассмотрению арбитражным судом после отзыва Банком России у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

«По результатам рассмотрения заявления о признании кредитной организации банкротом арбитражным судом может быть принято решение о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства или решение об отказе в признании кредитной организации банкротом».1

5.4. Банкротство граждан.

Банкротство гражданина, не являющегося предпринимателем, представляет собой новый для российского законодательства институт. Как отмечалось, в большинстве правовых систем действуют нормы, регулирующие несостоятельность граждан. Действовавший ранее российский закон предусматривал возможность банкротства лишь гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, никак не регламентируя особенности такого банкротства. А между тем институт банкротства гражданина рассматривается в развитых правовых системах как один из наиболее эффективных способов защиты граждан, попавших волею обстоятельств в тяжелое материальное положение, который позволяет в один момент очиститься от бремени долгов и начать все сначала. В положении должника с непосильным бременем обязательств может оказаться не только индивидуальный предприниматель, но и всякий гражданин, взявший займ у банка, купивший недвижимость или иной дорогостоящий товар в кредит и т. п. Именно поэтому в федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» специальная глава регламентирует особенности банкротства гражданина.

Основанием для признания гражданина банкротом признается неспособность исполнить денежные обязательства или уплатить налоги и иные обязательные платежи в связи с тем, что сумма имеющихся долгов превышает стоимость имущества гражданина. Дело о банкротстве гражданина будет возбуждаться арбитражным судом по заявлению как самого должника, так и его кредиторов. При осуществлении процедуры банкротства свои требования к гражданину смогут предъявить также кредиторы по обязательствам, связанным с возмещением вреда жизни и здоровью, взысканием алиментов и иным обязательствам личного характера. Но если даже такие требования не будут предъявлены, они, в отличие от

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 08 января 1998 г.

других обязательств гражданина, сохранят свою силу и после окончания процедуры банкротства.

После завершения расчетов с кредиторами за счет выручки от продажа имущества гражданина, за исключением имущества, на которое в соответствии с процессуальным законодательством не может быть обращено взыскание, гражданин, признанный банкротом, освобождается от всех, в том числе оставшихся непогашенными, долгов.

Признание банкротом гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, будет означать также, что утрачивает силу его государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.

Положения о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, вызвали наибольшее количество возражении при принятии нового закона. Основной аргумент противников введения института банкротства граждан состоит в том, что это не соответствует Гражданскому кодексу РФ. В связи с этим следует отметить, что отсутствие в тексте ГК статьи, специально посвященное банкротству граждан, при наличии статей, регулирующих банкротство индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, вовсе не означает запрета на включение соответствующих норм в текст Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

У этой проблемы есть и другая сторона. Мировая практика исходит из того, что институт банкротства граждан (так называемое «потребительское» банкротство) является благом для добросовестных граждан, поскольку позволяет им в ходе одного процесса освободиться от долгов, предоставив для расчета с кредиторами свое имущество.

6. Особенности банкротства ликвидируемого должника.

Каковы же особенности рассмотрения дела о банкротстве ликвидируемого должника.

При подтверждении в ходе рассмотрения дела неспособности должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме и наличия решения органа, уполномоченного в соответствии с учредительными документами должника или органа, уполномоченного собственником имущества должника — унитарного предприятия о ликвидации, арбитражный суд принимает решение о признании ликвидируемого должника банкротом и об открытии конкурсного производства и назначает конкурсного управляющего.

Особенностью назначения конкурсного управляющего при банкротстве ликвидируемого должника является то, что обязанности конкурсного управляющего могут быть возложены арбитражным судом на председателя ликвидационной комиссии (ликвидатора).

В течение месячного срока, в отличие от срока, установленного статьей 100 Закона о банкротстве, после опубликования конкурсным управляющим сведений о признании ликвидируемого должника банкротом и об открытии конкурсного производства, кредитор вправе предъявить к нему свои требования.

7. Банкротство отсутствующего должника.

Проблема банкротства отсутствующего должника нашла свое отражение и решение в §2 главы Х нового Закона о банкротстве.

Заявление о признании отсутствующего должника банкротом принимается арбитражным судом независимо от размера кредиторской задолженности.

К отсутствующим должникам Закон о банкротстве относит юридические лица, которые фактически прекратили свою деятельность, в том числе не проводят текущие платежи в течение длительного времени, не находятся по адресу, указанному в учредительных документах, и установить их местонахождение не представляется возможным.

Под отсутствующим должником-гражданином Закон о банкротстве понимает физическое лицо, которое прекратило заниматься предпринимательской деятельностью, отсутствует по месту жительства и местонахождение его неизвестно.

Положения, предусмотренные §2 главы Х Закона, применяются и в том случае, если имущество должника юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы по делу о банкротстве. Арбитражный суд может установить отсутствие или недостаточность имущества для покрытия указанных расходов из баланса должника, представленного по запросу суда государственной налоговой службой.

Кроме того, указанные положения применяются и в случае отсутствия операций по счетам должника в течение 12 месяцев.

Заявление о признании отсутствующего должника банкротом может быть подано в арбитражный суд конкурсного кредитором, налоговым или иным уполномоченным органом, а также прокурором.

Как правило, арбитражный суд в трехмесячный срок с момента принятия к производству заявления о признании должника банкротом его рассматривает и принимает решение по делу (статья 47 нового Закона). В отношении отсутствующего должника Закон предусматривает сокращенный срок рассмотрения дела — двухнедельный, так как в отношении отсутствующего должника не вводится процедура наблюдения и внешнего управления.

При обнаружении конкурсным управляющим имущества отсутствующего должника и после его продажи, прежде всего вырученная сумма идет на покрытие судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения конкурсному управляющему. После чего, требования кредиторов в отношении отсутствующих должников — юридических лиц удовлетворяются в очередности, предусмотренной статьей 106 Закона о банкротстве.

В новом Законе (как и в Законе 1992 г.) понятия «несостоятельность» и «банкротство» используются как синонимы. Согласно ст. 2 нового Закона «несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».1

Постоянное и продолжительное состояние неплатежеспособности (несостоятельности) может перерасти в состояние абсолютной неплатежеспособности, при котором, предприятие не может восстановить свою платежеспособность и продолжение его деятельности представляется невозможным и нецелесообразным.

Невозможность продолжения деятельности предприятия заключается в отсутствии шанса восстановить свою платежеспособность и необходимых средств для ведения финансово-хозяйственной деятельности.

Нецелесообразность продолжения деятельности предприятия обусловлена отсутствием его социально-экономической значимости, экономического и производственного потенциала, рыночной привлекательности и конкурентоспособности выпускаемой им продукции и т. д. Такое предприятие становится банкротом и подлежит ликвидации и продаже в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Таким образом, с экономической точки зрения банкротство — процедура ликвидации и продажа имущества неплатежеспособного предприятия в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов в связи с невозможностью и нецелесообразностью продолжения его деятельности. Банкротство предприятия является частным случаем его неплатежеспособности (несостоятельности).

Введенные новым Законом нормы, касающиеся запрета на отчуждение имущества должника с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, способствуют более полному удовлетворению кредиторов, по сравнению со старым Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19.11.92 г., в котором эти нормы практически отсутствовали.

Введение процедуры наблюдения способствует не только усилению роли кредиторов в процессе о признании должника несостоятельным (банкротом), но и более полному и всестороннему изучению арбитражным судом, кредиторами ______________________________________________________________________

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 08 января 1998 г.

обстоятельств дела и принятию ими решения.

В старом Законе «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 92 г. санация была определена как реорганизационная процедура, проводимая в рамках процесса о несостоятельности должника. Однако новый Закон разграничил досудебную санацию (т.е. меры по восстановлению платежеспособности должника в целях предупреждения банкротства без обращения в арбитражный суд) судебную санацию, называемую внешним управлением, — процедуру банкротства, применяемую к должнику в целях восстановления платежеспособности, с передачей полномочия по управлению должником внешнему управляющему.

В новом Законе конкретизировано проведение таких процедур банкротства, как внешнее управление и конкурсное производство, расшифрованы порядок и очередность погашения требований кредиторов.

Новый закон предусматривает особенности банкротства отдельных категорий должников, таких как градообразующие организации, сельскохозяйственные организации, кредитные организации, граждане, ликвидируемые должники, отсутствующие должники.

Еще один важный аспект-это обеспечение социальной защиты работников (акционеров) при санации (досудебной и судебной) и банкротстве (ликвидации по решению арбитражного суда, добровольной ликвидации) предприятий-должников. К этому относятся вопросы сокращения численности работников: количество сокращаемых, условия и сроки увольнения, обеспечение выплаты компенсаций, обязательств вновь созданного на базе предприятия-банкрота предприятия по приему на работу части старых работников, обязательства должника по переподготовке и повышению квалификации работников, и др. К сожалению, и те, и другие вопросы в новом Законе о несостоятельности (банкротстве) не предусмотрены.

Требование о ликвидации юридического лица по основаниям, предусмотренным п. 2 ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому предоставлено законом право на предъявление такого требования.

Литература.

1. Гражданский кодекс РФ. Ч. I, Ч. II.- М., 1998 г.

2. Гражданское право: Учебник. Часть 1/ Под ред. Сергеева А.П., Толстова Ю.К., М., 1998 г.

3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 08 января 1998 г.

4. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». Принят ВС РФ 19 ноября 1992 г.

5. Арбитражно-процессуальный кодекс РФ от 05 апреля 1995 г. №70-ФЗ

6. Витрянский В.В. Новое законодательство о несостоятельности (банкротстве) // Хозяйство и право. №3. 1998 г.

7. Авторский коллектив: Таль Г. К., Юн Г.Б. Васильев А.Г. «Арбитражное управление предприятием» М., 1999 г.

8. Постановление Правительства РФ «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 20.05.94 г. № 498

9. Статья С. Рухтина «Несостоятельный юридические лица» Российская юстиция № 7/2001

10. Статья Халимова Н.А. Ряховского Д.И. «Экономико-правовые вопросы несостоятельности (банкротства) предприятий» Сборник докладов и выступлений на семинарах в ИПКгосслужбы в 2000 г. М., 2000 г.

Описание предмета: «Коммерческое право»

Литература

  1. Патласов О.Ю.; Сергиенко О.В. Антикризисное Управление. Финансовое Моделирование И Диагностика Банкротства Коммерческой Организации. – М.: , 2009. – 512 с.

Готовые работы

Задайте свой вопрос по вашей работе

Гладышева Марина Михайловна

Спасибо, ваше сообщение отправлено

В ближайшее время мы пришлем сообщение с ценой и возможными сроками выполнения заказа. Если Вас все устроит, то мы начнем работать.

Если никто из авторов не сможет взяться за работу, то мы сообщим об этом письмом до конца дня.

Источник: http://catalog.studentochka.ru/11689.html