Определение, признаки и порядок установления банкротства юридического лица


Бесплатная юридическая консультация:

Банкротство — установленная законом процедура, легальный способ ликвидации юридического лица-должника. Для того чтобы стороны конфликта понесли наименьшие потери, разработана единая схема поведения заинтересованных лиц при возникновении неплатежеспособности организации.

Оглавление:

Решение о несостоятельности принимает арбитражный суд.

Причиной может быть отсутствие у предприятия возможности выплатить зарплату, погасить задолженность перед кредиторами, исполнить обязательства по различным платежам или выходным пособиям. Возникновение финансовых проблем не является основанием для признания факта банкротства. Также существует ряд ограничений, например, банкротом нельзя объявить религиозную или политическую организацию.

Признаки

Юридически причиной для открытия в суде дела о банкротстве являются следующие критерии:

  • С 2015 года — общая сумма долга предприятия размером более 300 тыс. руб. Для естественных монополий эта сумма возрастает до 1 млн руб. При меньшей сумме судебное разбирательство не производится. В случае возникновения задолженности перед разными кредиторами на небольшие суммы, они имеют право подать коллективный иск на общую сумму долга. Процессуальные права в качестве заявителя у них равны.
  • Невозможность погашения долгов в течение 3 месяцев после даты, указанной в обязательстве. Доказательством служит постановление судебных приставов.

В общую сумму обязательств входят:


Бесплатная юридическая консультация:

  • долги за исполненные работы, полученные товары, выполненные услуги;
  • суммы кредитов вместе с процентами;
  • долги, возникшие из-за необоснованного обогащения;
  • суммы выплат за ущерб имуществу кредитора;
  • долги по зарплате;
  • задолженности перед учредителями.

Подробнее о понятии и признаках несостоятельности предприятия вы можете узнать из следующего видео:

Разновидности

Реальное банкротство

Это подтвержденная решением арбитражного суда неспособность организации восстановить платежеспособность.

Схема в упрощенном виде выглядит так:

  1. Заявление в арбитражный суд о признании должника банкротом.
  2. Суд изучает обоснованность заявления — исключает признаки фиктивного и умышленного банкротства.
  3. Если нарушений нет, назначают наблюдение. Его цель — обеспечить сохранность имущества.
  4. По результатам наблюдения назначается или внешнее управление, или санация.
  5. Если предыдущие мероприятия не приносят результата, начинается конкурсное производство.

Временное

В результате применения комплекса мер по оздоровлению предприятия или эффективного внешнего управления удается восстановить кредитоспособность. Заключается мировое соглашение и вопрос о банкротстве снимается.

Фиктивное

Подача в суд заявления о банкротстве при наличии возможности погашения долгов. Предоставление ложной информации о фактическом состоянии платежеспособности в целях получения отсрочек по кредитам. Преследуется по закону.

Признаки фиктивного банкротства выявляются путем изучения производственной деятельности фирмы. Доказательством может служить обеспеченность по оборотным активам. Это соотношение разницы между объемом оборотных активов и суммой НДС по приобретенным ценностям и разницы между объемом краткосрочных пассивов и вместе взятых доходов будущих периодов, фонда потребления и резервов по предстоящим расходам и платежам. Признаком фиктивности станет результат, равный или больше единицы.


Бесплатная юридическая консультация:

Преднамеренное (умышленное)

Руководство намеренно осуществляет действия, направленные на доведение до несостоятельности с целью избавления от долгового бремени. В результате компания действительно становится неплатежеспособной.

Для выявления признаков банкротства в данном случае необходимо сравнить показатели обеспеченности кредитов в разные периоды перед процедурой, проанализировав, на каких условиях совершались сделки.

Возможны следующие выводы:

  • обеспеченность ухудшилась немного — умысла нет;
  • обеспеченность уменьшилась значительно, но нарушений правил проведения сделок не выявлено — преднамеренности нет;
  • преднамеренность вероятна, если выявлено одновременное уменьшение обеспеченности и проведение сделок с нарушением норм.

Умышленное банкротство также преследуется по закону.

Причины

Различают 2 группы причин.


Бесплатная юридическая консультация:

Внешние

Задолженность у организации возникает по объективным причинам, от нее не зависящим:

  • недостаточные бюджетные выплаты;
  • незапланированные экстренные затраты;
  • необоснованные решения курирующих министерств и ведомств;
  • политическая или экономическая нестабильность;
  • инфляция;
  • увеличение стоимости сырьевых ресурсов;
  • изменение конъюнктуры рынка;
  • увеличение международной конкуренции;
  • падение потребительского спроса.

Какие-то причины вызывают внезапное банкротство, другие могут накапливаться и постепенно привести предприятие к краху.

Внутренние

Результат просчетов в действиях руководителей или персонала:

  • нехватка собственного оборотного капитала из-за неэффективной инвестиционной политики;
  • увеличение себестоимости изделий в результате нерационального использования производственных мощностей;
  • большое количество незавершенного строи­тельства;
  • несвоевременные выплаты по договорам, приводящие к возникновению штрафных санкций;
  • просчеты при анализе конъюнктуры рынка;
  • ошибочная ценовая политика;
  • приобретение займов под высокие проценты;
  • преждевременное решение о расширении производства.

К косвенным внутренним причинам относятся:

  • уменьшение уровня продаж или производства;
  • ухудшение показателей качества и стоимости изделий;
  • завышенные расходы;
  • высокая задолженность совместно с неосуществленными платежами;
  • чрезмерное увеличение штата;
  • запоздалая реакция на изменение рынка;
  • необоснованное расширение компании;
  • необдуманное решение о работе на новых рынках;
  • спекулятивные сделки;
  • разногласия учредителей, акционеров;
  • конфликты внутри трудового коллектива;
  • разногласия с кредиторами и клиентами, приведшие к их потере.

Плохим признаком становится задержка предоставления отчетности, отражающей ухудшение показателей баланса, отчета о доходах и убытках.


Бесплатная юридическая консультация:

Если обнаружены признаки банкротства, руководству предприятия необходимо проинформировать всех учредителей и участников с целью принятия мер.

Возможные последствия

При выявлении признаков фиктивной или преднамеренной несостоятельности виновным грозит наказание в зависимости от суммы ущерба:

  • санкция в виде штрафа в размереМРОТ;
  • удержание зарплаты за 5-8 месяцев;
  • заключение сроком до 6 лет с одновременной выплатой штрафа размером до 100 МРОТ или зарплаты за 1 месяц.

CopyrightЗнайБизнес.Ру Портал для предпринимателей

Копирование материалов допускается только при использовании активной ссылки на этот сайт.

Источник: http://znaybiz.ru/zakrytie-i-preobrazovanie/bankrotstvo/priznaki.html


Бесплатная юридическая консультация:

Основные признаки банкротства предприятия — что указывает на несостоятельность фирмы

Банкротство является неспособностью должника выполнять свои обязательства перед кредиторами. Интересно, что некоторые признаки банкротства появляются задолго до принятия официального решения о несостоятельности фирмы. Если управленческое звено компании успеет их распознать на ранней стадии, вполне возможно, что предприятие получит высокие шансы на восстановление.

При каких условиях определяется факт банкротства

В арбитражный суд заявление о банкротстве может подать юридическое лицо, частный предприниматель. Подобной прерогативой также обладают естественные монополии – для каждой формы установлен индивидуальный лимит долга.

Юридические лица могут подать заявление о факте банкротства, если общая сумма долговых обязательств превысила сто тысяч рублей. Для ИП это число меньше в 10 раз и равняется всего 10 тысячам рублей. Юридические и физические лица имеют в запасе 3 месяца после даты оплаты кредита. Естественная монополия может объявить себя банкротом, если суммарная задолженность вышла за рамки 500 тысяч рублей и не была оплачена в течение 6 месяцев после назначенной даты. Все виды банкротства подробно описаны в предыдущей статье.

Основными критериями определения факта несостоятельности являются неплатежеспособность и неоплатность. Неоплатность возникает в том случае, когда пассивы предприятия превышают стоимость его активов. В качестве активов выступают оборотные средства, имущество, долгосрочные вложения и так далее. Пассивами же являются привлечённые средства и задолженности по кредитам.

Признаки, говорящие о банкротстве, определяются при таких условиях, как:


Бесплатная юридическая консультация:

  • Задолженность за переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
  • Кредитные суммы с учётом процентов.
  • Долг, который образовался вследствие неосновательного обогащения.
  • Задолженность, возникшая в результате причинения вреда имуществу кредитора.

Понятия и признаки банкротства не основываются на следующих показателях:

  • Неустойки, штрафы, пени за задержку платежей.
  • Убытки, которые подлежат возмещению при неисполнении обязательств.
  • Финансовые санкции, накладываемые в том случае, когда должник не выполняет свои обязательства либо выполняет их ненадлежащим образом.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область:

Основные предпосылки несостоятельности

Если основные признаки указывают уже на фактические банкротство, то предпосылки могут появиться ещё за полтора-два года до полного ухудшения финансовых дел компании. Кризисная ситуация внутренней экономики предприятия нередко является прямой проекцией:

  • низкого качества оказываемых услуг или продаваемых товаров;
  • некомпетентности действия управляющих менеджеров фирмы;
  • неблагоприятной ситуации внутри организации, к примеру, достаточно негативно влияет на финансовую сторону предприятия «текучка» кадров.

Предпосылки к банкротству могут быть определены не только глобальными факторами, такими как нестабильная политическая и экономическая ситуация в стране. На рентабельность предприятия оказывают влияние и куда менее масштабные явления, например:

Бесплатная юридическая консультация:

  • потеря конкурентного имущества, что вызвало необходимое повышение стоимости реализуемой продукции;
  • отказ ключевых клиентов от заказов;
  • Снижение объёма продажи;
  • дисбаланс дебиторской и кредиторской задолженности.

Какие признаки говорят о банкротстве

Признаки банкротства, по которым можно провести оценку состоятельности предприятия, разделяют на внутренние и внешние – это формальные критерии. Кроме того, выделяют неформальные признаки – документарные и косвенные.

Внешние признаки

Политическая и экономическая нестабильность России определяют внешние признаки банкротства предприятий в качестве доминирующего фактора. Предприятия не могут не замечать экономического кризиса и в полной мере ощущают его на себе — значительное повышение в цене доллара и евро, высокий процент инфляции становятся для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей главными проблемами, бороться с которыми своими внутренними силами порой бывает невозможно.

Внешние признаки, предполагающие банкротство предприятия:

  • Повышение стоимости ресурсов, которые используются в производстве.
  • Изменение общих условий, который оказывают влияние на весь экономический рынок.
  • Интенсивное развитие международной конкуренции.
  • Снижение уровня благосостояния населения.
  • Снижение спроса на разные товары и услуги.

Подобные внешние признаки в большей степени являются причинами спада производства, именно с ними бороться тяжелее всего, так как предприятие не может повлиять на экономику всей страны.

Внутренние признаки

Внутренние признаки банкротства гораздо обширнее внешних негативных проявлений, к ним относятся:


Бесплатная юридическая консультация:

  • Непродуктивная производственно-коммерческая активность организации, которая привела к получению недостаточного капитала для оборотных средств.
  • Низкоэффективная инвестиционная политика, в результате которой собственного капитала на оборотные средства не хватает.
  • Снижение продуктивности использования производственной мощности, вследствие чего предприятию пришлось увеличить себестоимость продукции.
  • Неграмотное построение маркетинговой тактики при изучении рынка и выработке ценовой политики.
  • Приобретение кредитов на невыгодных условиях, это приводит к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности, снижению возможности самофинансироваться, к росту дебиторской задолженности.
  • Рост запасов, затрат и задолженности по дебиторскому долгу, в результате сочетания этих факторов происходит необдуманное расширение производства.

Субъективные внутренние признаки:

  • Руководство не замечает ярких признаков несостоятельности.
  • Происходит значительное сокращение объёма продаж.
  • Наблюдается спад объёмов производства.
  • Расходы безосновательно повышаются.
  • Значительно снижается рентабельность продукции.
  • Производственный цикл имеет затянутый характер.
  • Существует высокая задолженность по неосуществлённым платежам.

Документарные признаки

Документарные признаки, как правило, отражаются в бухгалтерской документации предприятия. Факторы, говорящие о несостоятельности организации на бумаге, должны быть детально изучены. Выделяют пять основных признаков состояния, ведущего к банкротству:

  1. Предоставление документации не укладывается в сроки либо представленные сведения имеют низкое качество – задержки подобного рода говорят о неэффективной работе финансовых служб и информационной структуры компании.
  2. Резкие изменения в статьях баланса, при этом измениться могут и показатели активов, и показатели пассивов.
  3. Спад ликвидных средств фирмы, свидетельствовать о банкротстве может также и не оправданное повышение ликвидных средств, что является следствием отсутствия инвестиций и возможности развития.

Оптимальное состояние предприятия наблюдается при условии, что в свободном распоряжении находится только 10% денег.

  • Увеличение относительной доли дебиторской задолженности в активах. Такое развитие событий свидетельствует о неразумности кредитной политике организации в отношении к потребителям либо говорит о задержке платежей покупателями.
  • Увеличение задолженности по зарплате работникам.
  • Косвенные признаки

    Если в бухгалтерской документации не отражаются состояния, при которых предприятие переходит в состояние кризиса, это ещё не значит, что его финансовое благополучие находится на высшей отметке. Вполне вероятно, что компания перешла в ситуацию косвенного кризиса, в этой стадии обнаружение признаков позволит управляющему звену фирмы запланировать будущие стратегические шаги и избежать полного экономического спада.

    Признаки косвенного банкротства:

    ggg
    • Разногласия между руководителями, учредителями или акционерами.
    • Трудовые конфликты, возникающие между работниками и администрацией.
    • Противоречия, которые возникают в общении с кредиторами и потенциальными клиентами, в итоге предприятие теряет кредиторов и покупателей.
    • Чрезмерное расширение либо сокращение персонала компании.
    • Неправильное или несвоевременное решение производственных проблем.
    • Отсутствие реакции на изменения экономического рынка, также к банкротству приводит и запоздалая реакция на перемены.
    • Завышенная цена продукции, оказания услуг.
    • Использование неправильных бизнес-идей.
    • Необдуманное слияние новых компаний.
    • Непродуманный выход в новые сферы рынка.
    • Ведение хозяйственной деятельности на рынках, которые не прочь провести спекулятивные сделки.
    • Резкая смена стратегии компании, что приводит к потере интереса у потребителей и ключевых клиентов.

    Преднамеренное объявление банкротства

    Нестабильная экономическая ситуация в стране довольно часто становится камнем преткновения в развитии бизнеса. С проблемами ведения хозяйственной деятельности сталкивается и мелкий частник, и крупное производство. Нередко юридические лица и предприниматели стремятся найти выход из сложившейся ситуации не честным путём, ведь на первый взгляд кажется, что это легче, доступнее и дешевле.

    Для того чтобы снять с себя долговые обязательства и упростить процесс выплат по кредитам и другим задолженностям, компания может спровоцировать свою несостоятельность и подать заявление о своём банкротстве. Однако такое банкротство считается фиктивным, более того, выяснение всех обстоятельств может привести к тому, что на предприятие будут возложены санкции, а учредители и менеджеры могут попасть не только под административную, но даже и под уголовную ответственность за подобные неправомерные действия.

    Итак, фиктивным банкротством называют признание несостоятельности по ложному заявлению. О несуществующем банкротстве можно говорить в том случае, когда субъект фактически имеет средства для оплаты задолженности по своим обязательствам перед кредиторами, однако не только не оплачивает их, но и подает в арбитражный суд заявление о несостоятельности компании.

    Для выявления признаков преднамеренного банкротства индивидуального предпринимателя или юридического лица уполномоченные лица приступают к исследованию производственной деятельности фирмы. Признаки фиктивной несостоятельности вычисляются в зависимости от обеспеченности компании по оборотным активам.

    Расчёт зависимости определяется как отношение двух разностей – из числа объёма оборотных активов отнимают сумму НДС по приобретениям, а из объёма краткосрочных пассивов вычитают доходы в будущих периодах, резервы по расходам и платежам, потребительские расходы.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Если итоговое число равняется или превышает единицу, то компания действительно находится на грани банкротства. Когда результат меньше единицы, предпосылки несостоятельности отсутствуют, это значит, что угрозы банкротства на данный момент нет.

    При обнаружении преднамеренной несостоятельности арбитражный суд применяет к нарушителю административную или уголовную ответственность, санкции зависят от ущерба, который нанёс субъект неправомерными действиями.

    Какое наказание может назначить арбитражный суд?

    • Оплата штрафа в размереминимального размера оплаты труда.
    • Удержание заработной платы на протяжении 5-8 месяцев.
    • Лишение свободны сроком до 6 лет и одновременная уплата штрафа в размере 100 МРОТ или заработной оплатой за один месяц работы.

    В сложной экономической ситуации руководителю предприятия нужно изучить модели оценки вероятности банкротства. Это знание позволит «держать руку на пульсе» и вовремя принять необходимые меры для спасения компании.

    Что такое антикризисное управление предприятием читайте здесь. Иногда нужно обращаться за помощью к профессионалам.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Дальнейшее развитие событий

    Иногда арбитражный суд выносит решение о банкротстве вместе с назначением конкурсного производства. Согласно нормам закона, конкурсное производство является крайней мерой взыскания.

    Контроль над процедурой конкурсного производства осуществляет назначенный арбитражем конкурсный управляющий. На решение этой задачи внешнему управленцу даётся полгода. При ходатайстве одного из участников процедуры деятельность конкурсного управляющего суд может продлить.

    Какие функции выполняет арбитражный управляющий?

    • Формирует конкурсную массу через процедуру инвентаризации, что позволяет ему составить полный перечень имущества компании.
    • После формирования конкурсной массы осуществляет её продажу.
    • Представляет ежемесячный отчёт в арбитражный суд.
    • Занимается организацией собраний кредиторов, по их запросу также представляет отчёт о работе.
    • Публикует сообщение о начале процедуры несостоятельности.
    • Принимает заявления с требованиями и претензиями от кредиторов.
    • Занимается погашением задолженности предприятия – должника в порядке очерёдности, которая установлена в актах.

    Для осуществления своей деятельности конкурсный управляющий использует основной банковский счёт юридического лица (индивидуального предпринимателя). Если предприятие имеет несколько счетов, то все средства перечисляются на основной.

    В заключении предлагаем вашему вниманию взгляд юриста на признаки банкротства предприятия:

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Признаки, свидетельствующие о банкротстве предприятия, всегда выражены. Качественное управление позволит максимально снизить их влияние и поставить производственную и коммерческую системы компании на процесс восстановления. Однако бывают ситуации, когда именно принятие статуса банкрота – наилучший вариант для последующего решения финансовых проблем.

    В разделе Банкротство вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    Москва и Московская область: (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область:

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    Источник: http://dolgofa.com/bankrotstvo/priznaki.html

    Банкротство юридических лиц — пошаговая процедура в году, признаки, стадии и закон

    3 ноябряАвтор: Kakzarabativat

    Здравствуйте! В современных экономических условиях такой вопрос, как процедура банкротства юридического лица, к сожалению, становится все более актуальным и востребованным. Многие предприятия различной формы собственности на себе узнали сложности работы в условиях экономического кризиса. И далеко не все смогли адаптироваться к новым жестким условиям. Что скрывается за процедурой банкротства юридического лица, вы узнаете в этой статье.

    Содержание

    Основные признаки банкротства юридического лица

    Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Процедура банкротства юридического лица схожа с банкротством физического лица, когда физ. лицу нужно объявить себя банкротом перед банком. Но есть и различия.

    Порядок банкротства юридического лица определен в федеральном законе №127, который претерпел изменения в 2015 году. Во многих случаях он предполагает различные меры по спасению убыточного предприятия, которые входят в состав процедуры. Сам закон, определяющий, что такое банкротство юридического лица, является пошаговой инструкцией, на которую необходимо опираться на каждом этапе.

    Привести предприятие к такой серьезной ситуации могли как сочетание экономических факторов, так и неумелое руководство со стороны администрации, неэффективный менеджмент. В любом случае признать несостоятельным можно должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:

    • Совокупная задолженность всем кредиторам составляет не менеерублей (включая налоги и платежи в бюджет);
    • Срок выплаты долгов нарушен и превышает 3 месяца по каждому отдельно взятому контрагенту;
    • Имеется немалая просрочка по заработной плате, выходным пособиям перед сотрудниками.

    Задолженность может возникать вследствие различных обстоятельств и представлять собой:

    • Долги перед поставщиками товаров или материалов, которые отгружены, но не оплачены по выставленным счетам;
    • Невыплаченную зарплату, начисления за нее в бюджет;
    • Невозвращенные кредитным организациям займы;
    • Долги перед учредителями предприятия;
    • Задолженность, которая образовалась перед государственными фондами.

    В эту сумму могут входить различные штрафные санкции, судебные выплаты или претензии со стороны клиентов.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Вариант признания банкротства не распространяется на бюджетные учреждения, политические и религиозные организации. Для государственных предприятий такая процедура применяется только в случае, если имеется соответствующий пункт в уставе. Само признание несостоятельности проводится только в арбитражном суде по месту регистрации потенциального банкрота.

    Кто может начать процедуру банкротства юр. лица

    Банкротство юридических лиц, пошаговая инструкция которого определена вышеуказанным законом, предполагает, что инициаторами судебной процедуры может выступать любая финансово заинтересованная сторона:

    • Само руководство предприятия;
    • Учредители и владельцы убыточной фирмы;
    • Кредиторы;
    • Социальные фонды;
    • Государственные службы и прокуроры;
    • Наемный персонал при значительной задержке заработной платы.

    Для всех видов кредиторов возможность подать иск в суд – это право, которое они могут реализовать по своему желанию. Для руководителей – это прямая обязанность, способная помочь убыточному предприятию выйти из долговой ямы, найти скрытые ресурсы, восстановить платежеспособность.

    • Скачать образец иска от конкурсного кредитора ;
    • Скачать образец заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом .

    Руководство фирмы обязано инициировать процедуру самостоятельно:

    • Если юридическое лицо не располагает достаточными финансовыми ресурсами для покрытия долгов перед кредиторами;
    • Если при начале ликвидации убыточного бизнес-проекта обнаружены признаки несостоятельности юридического лица.

    При последнем варианте руководителю (или уполномоченному представителю от лица учредителей) необходимо обратиться с заявлением в арбитражный суд не более чем через 30 календарных дней после выявления подобных фактов. Зачастую это происходит после независимой аудиторской проверки или на основании полученных годовых отчетов с неутешительной статистикой.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Особенности обращения в суд

    Пошаговая процедура банкротства юридического лица включает в себя несколько шагов при обращении в арбитраж, каждый из которых занимает определенное время:

    1. Подготовка: она заключается в анализе неплатежеспособности и всех причин возможного банкротства;
    2. Оплата судебных расходов;
    3. Сбор всей необходимой в процессе доказательной базы;
    4. Составление специального заявления о признании несостоятельности;
    5. Подача документов на рассмотрение.

    Каждый шаг имеет множество нюансов и тонкостей, поэтому будет полезна помощь опытных юристов или адвокатов, специализирующихся в этой сфере. Независимый взгляд поможет оценить правильность обращения в суд, ведь процедура банкротства может сильно испортить деловую репутацию и отпугнуть потенциальных инвесторов. Кроме того, найденные факты намеренного доведения предприятия до разорения могут привести к уголовным делам и долгим разбирательствам.

    Сбор необходимой документации для банкротства

    Банкротство юридических лиц арбитражный суд рассматривает только на основании зафиксированных фактов и доказательств. Поэтому перед обращением необходимо собрать и подготовить внушительный набор различных документов:

    • Свидетельство, подтверждающее регистрацию предприятия;
    • Полный пакет учредительных приказов и протоколов;
    • Вся бухгалтерская и финансовая отчетность за последние 5 лет работы;
    • Любые справки и выписки, подтверждающие задолженность;
    • Штатное расписание с указанием зарплат;
    • Свидетельства о постановке на учет в фондах;
    • Выписки, подтверждающие состояние счетов, заверенные банками;
    • Полный список всех кредиторов;
    • Копии документов всех учредителей.

    Это лишь основанная часть списка, который может быть дополнен любыми договорами, графиками платежей или рассрочек.

    Заполнение искового заявления при банкротстве юридического лица

    Заявление о признании несостоятельности юридического лица имеет определенный Образец иска о признании юридического лица банкротом (ссылка на скачивание) и подается в установленной письменной форме. Его заверяет своей подписью руководитель фирмы или его заместитель, если он имеет полномочия. Форма заявления предусматривает обязательное внесение информации, которая содержит:

    • Данные об арбитражном суде, в который подается заявление;
    • Полную сумму задолженности по всем кредиторам;
    • Общую сумму претензий, которые не будут оспорены представителями предприятия-должника;
    • Любые обстоятельства и факторы, повлиявшие на появление убытков и потерю платежеспособности;
    • Сведения обо всех открытых банковских счетах, которые будут использованы при погашении долгов.

    К заявлению обязательно прикладываются квитанции об оплате пошлины и услуг управляющего (или ходатайство о рассрочке). Хорошим вариантом может стать приложение собственного плана по оздоровлению или реструктуризации.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Стоимость процедуры банкротства юридического лица

    На момент последних изменений в арбитражном законодательстве, определяющих банкротство юридических лиц в 2018 году, были определены расходы на подачу документов в сумме:

    • 6000 рублей на государственную пошлину;
    • Отза услуги внешнего управляющего.

    Если материальное положение потенциального юридического лица-должника не позволяет внести такую сумму до начала суда, рекомендовано приложить к типовому заявлению специально оформленное ходатайство. Оно предусматривает рассрочку на обязательные платежи до вынесения решения. Кроме этих расходов, потребуется проведение дополнительных экспертиз сторонними аудиторами, консультации юристов и нотариальное заверение некоторых документов и копий.

    Стадии банкротства юридического лица

    Всю сложную и длительную процедуру можно разделить на важные стадии банкротства юридического лица, каждая из которых выполняет определенные функции:

    1. Наблюдение: необходимо для анализа и изучения сложной финансовой ситуации на предприятии;
    2. Назначение и работа внешнего арбитражного управляющего, который контролирует проведение всех мероприятий и отвечает за сохранность имущества на время разбирательств;
    3. Оздоровление: этап предусматривает изучение и воплощение возможности спасения предприятия-должника путем внедрения эффективного управления, рассрочек и направлен на погашение долгов;
    4. Внешнее управление делами: функции руководства выполняет сторонний специалист, назначенный в судебном порядке;
    5. Конкурсное производство: этап предусматривает полнейшую инвентаризацию и реализацию для реализации возможности погашения долгов.

    В современном российском законодательстве именно процедуры несостоятельности юридического лица и признания его неплатежеспособным считаются самыми сложными и запутанными даже среди опытных юристов. Каждая стадия имеет множество нюансов и задач, на решение которых требуется немало времени.

    Суть процедуры наблюдения

    Процедура наблюдения при банкротстве юридического лица – первая и обязательная в арбитражном процессе. Эта подготовительная часть занимает в среднем 6-7 месяцев. В течение этого периода собирается информация о правдивом состоянии финансовых дел должника, оповещаются все заинтересованные стороны о возможном банкротстве.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Фактически этап наблюдения – это вспомогательная процедура, введение которой закрепляется особым постановлением суда. В нем назначается специальный временный управляющий, который в дальнейшем будет контролировать все шаги руководства. По его инициативе:

    • Проводится анализ всех дел и проведенных сделок фирмы. Это помогает определить факторы, которые привели к несостоятельности. Выносится общая оценка действий руководства и ведется поиск фактов, указывающих на возможное фиктивное банкротство;
    • Составляется полный список кредиторов. В него вносятся все физические и юридические лица, банковские и бюджетные организации, по которым возникла задолженность в период работы предприятия. Это могут быть работники, которым не выплачена в полном объеме заработная плата, поставщики или подрядчики;
    • Подсчитывается вся сумма кредиторской и дебиторской задолженности. За основу берется бухгалтерская документация, заключенные договора и выставленные неоплаченные претензии;
    • Выясняются все благоприятные возможности для оздоровления должника, включая реструктуризацию имеющихся долгов;
    • Проводится первое собрание всех кредиторов. В нем будут участвовать представители заемщиков, указанные в специально составленном реестре.

    Первое собрание кредиторов является важнейшим этапом в стадии наблюдения. Именно здесь определяются все дальнейшие действия и цели, определяется, какая стадия последует далее. На этом собрании управляющий обязательно делает попытку примирить стороны и предлагает заключить мировое соглашение, вносит на обсуждение реструктуризацию долгов. Все вопросы, заявленные на повестке собрания, должны решаться только путем голосования.

    Особенности этапа наблюдения

    Началом процедуры наблюдения считается день, когда арбитражный суд принимает к рассмотрению заявление от представителей предприятия-задолжника. Если в роли истцов представлены кредиторы, то дата назначается определением, в котором указаны:

    • Признание правомерности финансовых требований к юридическому лицу;
    • Утверждение определенной кандидатуры в роли временного управляющего;
    • Источник оплаты его услуг.

    В некоторых случаях суду не удается быстро определиться с компетентной кандидатурой внешнего управляющего. В этом случае рассмотрение может быть отложено на срок до 15 дней для подбора нового варианта.

    Окончанием этого важного этапа считается дата, когда признается банкротство должника юридического лица или вводится внешнее управление, заключается мировое соглашение между всеми участниками.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Назначение арбитражного управляющего

    После принятия на рассмотрение судом заявления о признании банкротства в работу включаются независимые управляющие. Для каждого этапа может подбираться новая кандидатура, которая обладает специальными знаниями и опытом. До 2015 года истец-должник мог самостоятельно выбирать и предлагать оптимальных на его взгляд сотрудников самоуправляемых организаций, оказывающих подобные услуги. Дополнения в законодательстве лишили потенциального банкрота юридического лица такой возможности. Многие юристы предполагают, что подобное нововведение должно обеспечить более прозрачный процесс и исключить договорную составляющую, сокрытие фиктивного банкротства.

    Учитывая, что схема банкротства юридического лица включает в себя несколько объемных этапов, это подразумевает возможность назначения на каждый отдельного специалиста:

    При наличии у претендента достаточного опыта и знаний весь арбитражный процесс за предприятием может быть закреплен за одним конкурсным управляющим, который будет курировать должника вплоть до ликвидации. Он должен иметь профильное высшее образование, достаточный опыт работы в должности руководителя больших бизнес-проектов, знать специфику работы предприятия-задолжника.

    Самоуправляемая арбитражная организация предоставляет на рассмотрение суда список всех потенциальных кандидатур из числа не занятых в других судебных процессах. Судьи выбирают и назначают конкурсного управляющего специальным постановлением, принимая во внимание количество успешно проведенных им процедур ликвидации.

    Функции конкурсного управляющего

    В большинстве случаев все процедуры и конкурсное производство при банкротстве юридического лица осуществляется одним внешним специалистом. Такой конкурсный управляющий становится связующим звеном между арбитражным судом, всеми кредиторами и убыточным объектом, выполняя множество важных задач:

    • Проведение постоянного мониторинга финансового состояния, поиск скрытых резервов;
    • Соблюдение прав кредиторов при ликвидации;
    • Обеспечение сохранности всего имущества должника;
    • Уведомление персонала о возможности сокращения и надзор за законностью его проведения;
    • Внесение в специальный реестр сведений о банкротстве юридического лица;
    • Работа с третьими лицами по возврату долгов убыточному предприятию;
    • Организация собраний кредиторов, предоставление необходимой информации о состоянии дел.

    В настоящее время должность такого внешнего управляющего еще находится на стадии формирования и по-настоящему опытных специалистов недостаточно для ведения всех арбитражных дел. Его обязанности подробно расписаны в законе «О банкротстве», а сумма вознаграждения за работу оплачивается юридическим лицом-банкротом на банковский счет самоуправляющей арбитражной организации.

    Этап финансового оздоровления

    Если при первичном экономическом анализе открываются благоприятные обстоятельства и скрытые ресурсы, суд может назначить процедуру финансового оздоровления предприятия-задолжника. Законодательно такой этап ограничен 2 годами. На весь этот период руководство проблемной компанией по всем основным моментам полностью согласовывается с арбитражным управляющим.

    Процедура вводится после проведения общего собрания кредиторов, на котором путем голосования принимается решение попытаться спасти фирму, определяется график погашения предъявленной задолженности. С момента подписания решения суда о финансовом оздоровлении наступают определенные последствия:

    • Отменяются все досудебные меры по погашению задолженности;
    • Полностью останавливается действие всех ранее изданных приказов о взыскании;
    • Не начисляются штрафы на суммы долгов, которые образовались на момент начала финансового оздоровления;
    • Запрещается выплата процентов или других платежей по акциям;
    • Не допускаются взаимозачеты и бартеры, которые уменьшают или увеличивают задолженность;
    • Вводится запрет на проведение любых операций с долями компании.

    Финансовое оздоровление предусматривает защиту интересов кредиторов и залогодержателей, а также поручителей предприятия-задолжника. Поэтому назначенный конкурсный управляющий по банкротству юридических лиц обязан работать в этом направлении. Все этапы и действия являются заранее спланированными. Они вносятся в предварительно разработанные схемы и планы по реструктуризации и организации работы убыточного проекта, которые одобряются на собрании кредиторов.

    Основная цель финансового оздоровления – это максимально полное погашение всей имеющейся задолженности и попытка восстановить стабильную работу предприятия. Если в течение выделенного судом срока ситуацию невозможно изменить к лучшему, может быть принято судебное решение о введении процедуры внешнего управления или полной реализации всех возможных активов, недвижимости и имущества.

    Методы оздоровления предприятия-должника

    Во время проведения этапа финансового оздоровления, все сделки и шаги руководство предприятия должно согласовывать с внешним управляющим. После проверки возможных последствий он дает письменное согласие на проведение операций. В случае обнаружения любых противоправных действий, которые вредят развитию фирмы, ее руководитель может быть полностью отстранен от выполнения обязанностей. С управляющим правлению предприятия придется согласовывать действия:

    • Изменения в количестве или стоимости имущества должника;
    • Заключение сделок, которые способны увеличить уже имеющуюся задолженность более, чем на 5% от заявленной в суде суммы;
    • Предоставление любых займов, отсрочек или кредитов.

    В ходе серьезного и тщательного анализа назначенный управляющий может предложить использовать следующие методы оздоровления:

    • Сокращение ряда капитальных вложений и инвестиций;
    • Повышение эффективности и рациональности использования всех видов ресурсов;
    • Снижение затрат и расходов;
    • Реструктуризацию долгов по всем кредиторам;
    • Оптимизацию размеров производственных запасов.

    В плане оздоровления все кредиторы разбиты на несколько очередей:

    1. Лица, претензии которых касаются нанесения физического и морального вреда. В первую очередь сюда относятся и все судебные расходы, оплата услуг управляющего;
    2. Работники, ожидающие выплаты законно причитающейся заработной платы или выходного пособия после расчета;
    3. Банковские и кредитные организации, поставщики, прочие заемщики.

    Вся процедура финансового оздоровления имеет отведенные законом и решением арбитражного суда временные рамки. Максимальный срок составляет не более 2-х лет, но юридическое лицо имеет полное право погасить все обязательства раньше. За месяц до назначенного конечного срока управляющий составляет подробный и аргументированный отчет, прилагает бухгалтерские документы и справки о сумме оставшейся задолженности. Если все предпринятые действия и внедренные меры не приводят к улучшению финансовых дел, суд должен принимать кардинальное решение: ввести полное внешнее управление или объявить предприятие банкротом с последующей распродажей имущества.

    Процедура внешнего управления

    Назначенный управляющий имеет целый ряд прав и обязанностей, которые регламентированы законом «О банкротстве»:

    • В рамках законодательства он обязан составить план работы и оптимизации затрат, который поможет оздоровить предприятие, вернуть долги и кредиты;
    • Имеет право предлагать заемщикам подписывать мировое соглашение от лица должника;
    • Подавать иски о признании некоторых сделок или договоров неправомочными при нахождении определенной информации;
    • Передавать в уполномоченные органы сведения о найденных хищениях и злоупотреблениях.

    Назначенный судом управляющий проводит анализ деятельности и составляет подробный план внешнего управления неплатежеспособным предприятием. В нем обозначаются различные методы и способы работы:

    • Закрытие нерентабельных цехов или торговых точек;
    • Продажа имущества, которое не участвует в производственном процессе (дома отдыха, пансионаты, столовые);
    • Полное перепрофилирование бизнес-проекта, внедрение новых видов продукции или услуг;
    • Взыскание имеющейся дебиторской задолженности для появления свободных денежных средств;
    • Выпуск ценных бумаг, способных привлечь новые инвестиции.

    Внешний управляющий получает все полномочия и проводит полную инвентаризацию активов, выявляет потенциальные ресурсы. В некоторых случаях проводится сокращение или переориентация персонала, внедрение новых технологий или привлечение компетентных управленцев для реализации новых проектов.

    Все свои планы и действия управляющий описывает в ежемесячных отчетах, которые должны быть заслушаны судом и одобрены кредиторами. Такая регулярная отчетность помогает заемщикам и судьям определить реальность перспективы возврата долгов и восстановления нормальной работы предприятия. Период действия этапа внешнего управления должен составлять не более 1,6 года, но в исключительном случае может быть продлен до 2-х лет. Если по итогам работы не будет полностью погашена задолженность, суд принимает решение объявить о банкротстве и приступить к процедуре конкурсного производства.

    Стадия конкурсного производства

    Фактически это последняя стадия, завершающая все попытки спасти фирму-должника и возвратить ее к полноценной работе. Конкурсное производство является особенной процедурой, все действия которой будут направлены на максимальное удовлетворение требований и претензий должников. О попытке спасти юридическое лицо уже речи не идет.

    Стандартный срок для проведения всех процедур составляет полгода. Основные правовые последствия такого серьезного шага:

    • Наступают сроки погашения задолженности по всем договорам, претензиям, искам;
    • Прекращается любое начисление штрафных санкций на долги предприятия;
    • Все сведения, которые касаются деятельности и создания юридического лица, теряют признаки коммерческой тайны;
    • Снимаются наложенные на имущество аресты для возможности его свободной реализации;
    • Все действия осуществляются под руководством конкурсного управляющего и направлены на организацию законных торгов, максимальное погашение предъявленных долгов.

    Основной этап на этой стадии – создание специальной конкурсной массы (фонда для расчета со всеми заемщиками). В нее включаются все виды имущества, ценности, материалы, сырье и автомобили, которые выявлены в результате подробной инвентаризации.

    Проведение торгов по банкротству юридического лица

    Проведение специальных электронных торгов или аукциона необходимо для реализации оставшегося имущества и ресурсов. Все средства, вырученные таким способом, пойдут на оплату долгов банкрота в порядке очередности. В такой процедуре может принять участие любой желающий, который правильно оформит предварительную заявку и внесет небольшой задаток (размер редко превышает 10% от суммы стартовой цены). Все расчеты и внесение задатка производятся только в безналичной форме.

    Существует несколько электронных торговых площадок, на которых регулярно проводятся торги. Наиболее крупной и прозрачной считается сайт Единого федерального реестра сведений о банкротстве. Именно на него конкурсным управляющим выкладываются все сведения о банкротстве юридических лиц, информация о предстоящей распродаже и полный перечень имущества.

    Сами торги проводятся через два месяца после открытого размещения всех лотов для продажи. Параллельно появляется специальное объявление в периодической печати, а также на сайте популярного среди предпринимателей издания «Коммерсант». Это позволяет всем желающим собрать необходимые для участия документы и подготовиться к торгам.

    В список могут быть включены практически любые активы и ценности:

    • Объекты незавершенного строительства;
    • Земельные участки;
    • Автомобили и спецтехника;
    • Здания и сооружения разного назначения;
    • Производственное оборудование;
    • Ценные бумаги.

    Предварительно проводится независимая оценка стоимости таких активов, которая закрепляется документально. Цена на реализуемое имущество определяется собранием кредиторов и практически всегда невысокая. Обычно она проставляется в лотах за несколько часов до начала самих торгов.

    Вся сумма, вырученная от продажи на аукционе, полностью уходит на покрытие задолженности перед кредиторами. Если некоторые активы не были реализованы, конкурсный управляющий обязан предложить их кредиторам в счет погашения оставшихся долгов.

    Тонкости мирового соглашения

    Законодательством предусмотрена возможность заключения выгодного всем сторонам мирового соглашения практически на любом этапе арбитражного процесса. Оно представляет собой добровольное соглашение между кредитором и предприятием-должником в лице руководителя. В нем прописываются все требования и нюансы относительно реструктуризации накопившихся долгов. В специальном договоре указываются все изменения сроков и процентных ставок, размеры ежемесячных сумм до полного погашения.

    ( Скачать образец мирового соглашения при банкротстве юр. лиц. )

    Решение о принятии такого мирового соглашения обязательно обговаривается и принимается голосованием на собрании всех кредиторов. Параллельно выбирается физическое или юридическое лицо из числа заемщиков, которое уполномочено подписывать документ от лица всего собрания.

    Иногда при заключении мирового соглашения могут появиться заинтересованные третьи лица. Таковыми становятся инвесторы, пожелавшие гасить долги и выполнять обязательства перед всеми заявленными кредиторами (поручители предприятия-должника). В этой роли выступают физические или юридические лица, которыми могут быть иностранные субъекты.

    Основные тонкости рассматриваемого мирового соглашения:

    • Полное соответствие законодательству государства;
    • Возможность подписания по решению суда в случае, если один из кредиторов проголосовал «против»;
    • Заложенное имущество остается в полной сохранности;
    • После утверждения документа судом процедура признания банкротства останавливается.

    Именно мировое соглашение может стать оптимальным и единственным способом закрытия дела о банкротстве. Его выполнение является обязательным для каждой из сторон.

    Последствия банкротства юридического лица

    После окончания последней стадии конкурсного производства и финальной распродажи всего имущества арбитражный суд заканчивает свою работу вынесением постановления, в котором признается несостоятельность (банкротство) юридического лица. Конкурсный управляющий слагает свои полномочия, а уставные и бухгалтерские документы передаются на хранение в государственный архив. На основе судебного приказа предприятие ликвидируется, а в единый реестр банкротства юридических лиц вносятся соответствующие записи о закрытии. Кроме этого:

    • Прекращаются все начисления штрафов и пени;
    • Учредители теряют свои доли в уставном фонде;
    • Штат сотрудников полностью распускается.

    Также производится окончательное списание оставшихся долгов и займов, если денежных средств от продажи конкурсной массы не хватило для полного расчета.

    Последствия признания несостоятельности юр. лица

    После окончания всех судебных процедур собственники могут свободно заниматься любыми видами деятельности, открывать фирмы и реализовывать бизнес-проекты. Они теряют лишь сумму инвестиций при открытии предыдущего предприятия и не отвечают своим личным имуществом по его долгам.

    Иногда в ходе судебных разбирательств или анализа финансового состояния могут быть выявлены факты намеренного доведения до убыточности. Тогда бывшие руководители и главный бухгалтер могут понести наказание, вплоть до уголовной ответственности.

    Упрощенное банкротство юридических лиц

    Процесс признания несостоятельности на общих основаниях требует больших затрат средств и времени, поэтому законом предусмотрена более упрощенная процедура. Она может применяться к тем предприятиям, владельцы которых самостоятельно начали его ликвидацию, создали специальную комиссию и провели тщательный анализ.

    • Скачать образец протокола общего собрания ООО об утверждении ликвидационного баланса общества ;
    • Скачать образец протокола общего собрания участников ООО о добровольной ликвидации .

    Обязательные условия для проведения банкротства по упрощенной схеме:

    • У должника не хватит имущества для покрытия накопившейся задолженности;
    • Наличие принятого решения о полной ликвидации со стороны руководства.

    В такой ситуации нет необходимости восстанавливать нормальную работу и платежеспособность предприятия-должника, затрачивая время на оздоровление и внешнее управление. Суд рассматривает дело, минуя эти этапы, практически сразу приступая к конкурсному производству. Согласно закону «О банкротстве» на все действия может уйти не более полугода.

    Уже подписаны болеечеловек.

    Получайте самые свежие статьи.

    Как зарабатывать.ру — Копирование материалов строго запрещено.

    Источник: http://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/procedura-bankrotstva-yuridicheskogo-lica/