Как получить возмещение процентов по ипотечному кредиту — расчет суммы выплаты и необходимые документы


Бесплатная юридическая консультация:

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог.

Оглавление:

Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Что такое имущественный вычет на проценты по ипотеке

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог. Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги. Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Базовый вычет

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов. Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому. Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Вычет за проценты по ипотеке

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга. Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года. Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.


Бесплатная юридическая консультация:

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье. Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции. Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Кому полагается

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно. Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже. Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

  • портал государственных услуг;
  • налоговая инспекция по месту прописки;
  • любой многофункциональный центр (МФЦ).

ФНС по месту прописки

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов. Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам. Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты. Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.


Бесплатная юридическая консультация:

Портал госуслуг

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг. Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов. После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации. Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов. Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Подача заявления установленного образца

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты». Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256). После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Заявление рассматривается в течение десяти рабочих дней. После рассмотрения заявления уведомление о положительном или отрицательном решении поступит гражданину на указанный в заявлении адрес прописки в форме письма либо в виде текстового, голосового сообщения на контактный телефон. В случае положительного решения необходимо будет донести остальной пакет документов.

Документы для получения вычета

Для получения денежной суммы, необходимо подать следующие документы:


Бесплатная юридическая консультация:

  • заявление;
  • справку банка, в котором получен ипотечный займ;
  • справку с места работы;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
  • паспорт (оригинал и копии);
  • дополнительные документы, указывающие на долевую собственность, например, свидетельство о браке (при необходимости).

Получение денежных средств на счет

Для того, чтобы получить выплату, в заявлении следует указать полные реквизиты счета, на который налоговая должна будет перечислить денежные средства. Возврат денег может осуществляться следующими путями:

  • забрать деньги наличными в банке;
  • на банковский счет;
  • на счет дебетовой или кредитной карты.

Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя

Возмещение процентов за ипотечный жилищный кредит и основной задолженности государство может осуществить не только через налоговый орган (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через работодателя. При этом используется метод начисления ежегодных выплат. Чтобы воспользоваться подобной схемой, нужно сделать следующее:

  1. Заказать заранее в налоговой инспекции справку (3-ндфл) о наличии права на компенсацию и выплату ипотечных.
  2. Подать справку бухгалтеру на месте работы.
  3. Получить единовременную выплату в бухгалтерии в течение трех месяцев с момента подачи документов.

Когда можно получить налоговый вычет

Денежные средства за ипотечные проценты можно получить в любое время, но не ранее, чем через год после начала выплат по ипотечному займу. Вернуть деньги можно единовременным платежом или ежегодными перечислениями на счет в зависимости от желания гражданина. Кроме того, выплату можно получить не за весь срок, а за один или два года времени выплаты ипотечного займа.

Срок исковой давности

Возврат денежных средств в виде налогового вычета сроками давности не ограничивается, согласно законам РФ. Гражданин имеет право на получение налогового вычета до его полного применения. Кроме того, денежная сумма может быть выплачена за любой налоговый период. Однако владелец жилья может воспользоваться правом на вычет только в размере того объема, который действовал при появлении прав на эту выплату.

Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую сумму, с которой гражданина удержали подоходный налог. Получатель может возместить в виде возвращенных налогов 13% от суммы вычета за отчетный период. Сумма может составить всю сумму фактически выплаченных денег, но размер выплат ограничен согласно договору ипотечного займа – тремя миллионами рублей. Максимальная сумма налога к возврату может возместить до 13% от выплаченной суммы, т.е. если было уплачено, например, 100 рублей, компенсация составит 13.


Бесплатная юридическая консультация:

Распределение налогового возмещения при оформлении ипотеки супругами

При совместном владении купленной недвижимостью мужем и женой (долевая собственность), основной вычет (по недвижимому имуществу и за уплату процентов) распределяется в соответствии с размером доли каждого из владельцев. Предоставить свою долю суммы вычета возмещения другому правообладателю владелец не имеет права. На оформление вычета при покупке, начисленных процентов за кредит на квартиру в ипотеку имеется у каждого из них. Если муж или жена уже оформляли возмещение от налоговой службы по квартире, другой дольщик может получить только половину вычета.

Возврат ндфл при рефинансировании ипотечного кредита

Гражданин, который купил жилье при помощи ипотеки и обратился в другой банк с заявлением на предоставление единовременного рефинансирования ипотеки, тем самым фактически уменьшив основную стоимость выплаты банку процентов, также может обратиться за возмещением процентов согласно первому и второму договору. При этом в документации должно быть указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

При личном страховании жизни

Ипотечный займ в большинстве банков подразумевает, что гражданин будет страховать свои здоровье и жизнь. За все время ипотечного займа накапливается большая денежная сумма. С 2016 года в России было разрешено возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует несколько требований к договору страхования:

  • срок страхования жизни от 5 лет;
  • полис страхования для ипотечного займа оплачен самим заемщиком;
  • заемщик гражданин РФ;
  • гражданин добросовестно выплачивал налоги из зарплаты.

Кто не имеет права на возврат ндфл по процентам по ипотеке

Отказать в предоставлении льгот в виде возврата части налоговых выплат за ипотечные проценты могут, если заемщик указал в заявлении информацию, несоответствующую действительности, или подал в инстанцию неполный пакет документов, необходимых для оформления. При этом, возмещение налога предоставляется после подачи всех документов и указания правильных данных. Полный отказ ИФНС в предоставлении ипотечного вычета по процентам происходит при следующих обстоятельствах:

  • людям, работающим неофициально, т. е. без заключения трудового договора с работодателем;
  • лицам, занимающимся коммерческой деятельностью и тем, кто работает на патентной системе налогового обложения;
  • гражданам, ставшим законными обладателями жилплощади, купленной третьими лицами;
  • лицам, которые ранее подали заявление на вычет по ипотеке на один и тот же объект;
  • взаимозависимым гражданам (приобретение квартир или другого жилья у родственников).

Источник: http://sovets.net/13757-vychet-po-procentam-po-ipoteke.html


Бесплатная юридическая консультация:

Особенности возврата процентов по кредиту в налоговой инспекции

Немногие граждане нашей страны знают о том, что они могут осуществить возврат процентов по кредиту в налоговой при соблюдении некоторых условий. Ведь каждый резидент РФ по действующему налоговому законодательству обязан заплатить 13% от полученного дохода. При официальном трудоустройстве этим занимается работодатель. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в ФНС. Давайте разберемся в условиях возмещения, процедуре и других особенностях.

Аспекты возврата процентов

В ряде случаев вернуть подоходный налог можно через механизм налоговых вычетов. К этим случаям относится и оформление кредита. В то время, как в сравнении с другими мировыми странами, в России процентные ставки по займам высоки, а отказаться от комфортной жизни в кредит гражданам сложно, возможность вернуть хотя бы уплаченные налоги для многих довольно значима.

Существует 3 ситуации, при которых возможен возврат процентов по кредиту:

  • приобретение недвижимости в ипотеку;
  • досрочное погашение кредита вне зависимости от его цели;
  • оформление кредита на образование.

Какую сумму можно вернуть

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть часть уплаченных налогов, оформив налоговый вычет. Если жилая недвижимость приобретена в ипотеку, то 13% от ее стоимости будут возвращены, но в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, если стоимость квартиры или дома превышает указанную цифру, все равно будет выплаченороссийских дензнаков, не больше. Эти деньги можно вернуть, даже если жилье было приобретено не за счет займа в банковской организации.

Также по законодательству можно оформить налоговый вычет на проценты по кредиту с суммы, ограниченной 3 миллионами рублей. С нее юбудет возмещено дополнительноденежных знаков вдобавок.

åñïëàòíàÿ þðèäè÷åñêàÿ êîíñóëüòàöèÿ:

Это интересно! То есть в общей сложности по кредиту можно вернуть дорублей.

При этом если максимально возможная сумма не может быть достигнута, остаток переносится на следующую покупку или следующие налоговые периоды(по желанию и возможности).

Условия

Для того, чтобы получить возмещения, гражданин должен удовлетворять сразу нескольким условиям. Будем разбираться:

  1. Гражданин должен быть налоговым резидентов той страны, в которой он находится на постоянной основе(в нашем случае это РФ). Резидент — это тот человек, который проживает в границах одной страны более половины календарного года.
  2. Резидент обязан уплачивать НДФЛ со своих доходов, ведь возврат возможен только с налогообложения. Например, все официально трудоустроенные граждане уплачивают налоги.
  3. Гражданин должен приобрести недвижимость за свой счет(или в кредит). Если жилье приобретено за счет работодателя, но оформлено на претендента на вычет, то возмещение получить он не сможет.
  4. Жилье не должно быть куплено у родственника, причисляемого к близким.
  5. Гражданин не должен был ранее получать вычеты в полном объеме, так как оба вычета предоставляются по новому законодательству неограниченное количество раз, но только не более ограниченной суммы в общем эквиваленте.
  6. Если резидент является индивидуальным предпринимателем, то он должен работать по стандартной схеме уплаты налогов с прибыли. ИП, работающие по упрощенке вычеты получить не смогут.

Процедура возмещения

Нужно отметить, что у гражданина есть два способа получения налогового вычета. Можно оформить возврат всей суммы целиком из налоговой службы раз в год после подачи декларации о доходах. Либо при заключенной договоренности с работодателем налог 13% не удерживается из заработной платы совсем.

Прежде всего, требуется подтвердить в налоговом органе свое право на получения налогового вычета. Достаточно подать в отделение по месту жительству пакет документов, включающий в себя:


Бесплатная юридическая консультация:

  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающий документ на квартиру (договор купли-продажи, акт о передаче в собственность и др.);
  • свидетельство о регистрации возникшего права собственности;
  • кредитный договор с банком;
  • подтверждения совершенной оплаты (квитанции, расписки, платежные поручения банка и др.);
  • заявление на получение свидетельства о праве на налоговый вычет(при получении возмещения в бухгалтерии на месте трудоустройства);
  • банковская справка об уплаченных процентах за пользование кредитными денежными знаками.

На основании этих документов налоговая служба уже способна установить право на налоговый вычет. На этом этапе можно предоставить работодателю соответствующее налоговое уведомление и получать заработную плату в полном размере в пределах полагающегося вычета.

Во втором случае пакет документов должен также включать в себя заполненную декларацию формы три-НДФЛ.

Подать документы можно лично, по почте или при помощи личного кабинета на сайте налоговой службы.

При подаче налоговой декларации проводится камеральная проверка в течение 3 месяцев, после чего при положительном решении будет выплачена удержанная за год сумма. Для получения всех положенных денежных средств необходимо подавать декларацию каждый последующий год. Но это не совсем удобно, поэтому в последующем будет лучше подать заявление на получение свидетельства о праве на вычет и получать вычет с заработной платы без удержания процентов.

Возврат налога с потребительского кредита

Право на такой возврат возникает у гражданина в случае досрочного погашения кредита с аннуитетными платежами или его рефинансирования.


Бесплатная юридическая консультация:

При равных ежемесячных платежах в первую очередь уплачиваются проценты по основному долгу исходя из срока самого кредита и оставшейся суммы.

Это можно заметить, если внимательно изучить график платежей. Банки таким образом страхуют себя от возможного невыполнения обязательств заемщиком и финансовых потерь.

При досрочном или частично досрочном погашении фактически сокращается установленный ранее срок пользования кредитом или его частью, за что можно попросить компенсацию у банка.

Возникшие излишне уплаченные проценты, включенные в аннуитетные платежи, можно потребовать пересчитать, написав соответствующее заявление в банк.

В судебной практике имеется уже достаточно много положительных решений в этом вопросе, поэтому при отказе банка в приеме соответствующего заявления можно смело подавать иск в судебный орган вашего района.


Бесплатная юридическая консультация:

Подробнее о возврате налога с кредита можно узнать из следующего видеоролика:

Возврат потраченных средств за образование

Максимально возможная сумма составляетза год. Право оформления налогового вычета возникает на весь период обучения в образовательном учреждении, включая автошколу или курсы при ежегодной подаче декларации. Компенсация возможна за собственное обучение или образование ребенка, не достигшего 24 лет, на очной форме. Эти деньги конечно не возвращают проценты за кредит, однако все-таки могут понизить денежное бремя.

  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная на ее основании;
  • договор с образовательным учреждением;
  • подтверждающие документы об оплате обучения;
  • документы, устанавливающие родство, если оплачивается не свое образование.

Такой вычет также можно получить через работодателя или в налоговой службе.

Налоговые вычеты — прекрасная возможность сэкономить средства на приобретении собственного жилья, стимулирующая как молодые семьи, так и строительную отрасль.Очень жаль, что многие по незнанию не пользуются такими поблажками от государства.

© 2017–2018 – Налоги и право для физических лиц


Бесплатная юридическая консультация:

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-protsentov-po-kreditu-v-nalogovoy.html

Возврат подоходного налога по кредиту

Ежемесячно каждым гражданином нашей страны отдается государству часть собственного заработка в виде подоходного налога. При этом, чем больше заработная плата, тем большей будет сумма налога. Но если вы являетесь заемщиком, то в некоторых случаях у вас есть не только возможность возврата страховки по кредиту, но и возместить этот вид налога.

Возвратить налог по кредиту имеют право только резиденты, имеющие идентификационный номер. Также обязательным условием является то, чтобы работодателем заемщика был уплачен в бюджет подоходный налог НДФЛ, поскольку возвращению из бюджета подлежат лишь зачисленные в него средства.

Для возвращения налога за кредит необходимо до 1 апреля предоставить в налоговый орган годовую налоговую декларацию за прошлый (отчетный) год. При этом заемщик имеет право до 1 марта обратиться в налоговую инспекцию с просьбой заполнить такую декларацию за него, где обязаны бесплатно предоставить услуги по такому заполнению.


Бесплатная юридическая консультация:

Примечание: на практике такие декларации от желающих возвратить налог принимаются лишь до конца года, а больший срок – до 1 апреля – действует в основном для тех, кто вносит подоходный налог в бюджет.

Возврат налога за потребительский кредит

Получение налогового вычета с потребительского кредита невозможно, за исключением того случая, если потребительский кредит является целевым и предназначен именно для покупки жилья (в такой способ нередко приобретаются дома/квартиры на вторичном рынке). Это должно быть четко оговорено в кредитном договоре. Если потребительский кредит был потрачен на покупку жилья, а в кредитном договоре об этом ничего не сказано, то возврат налога невозможен. Возврат налога по автокредиту также не допускается.

Возврат оплаченного налога за ипотечный кредит

Человек, покупающий в собственность недвижимость (квартиру, комнату, дом, земельный участок) по ипотеке, при ее стоимости не более 2 млн. рублей имеет возможность возвратить уже упомянутые 13% от суммы покупки (кредита). При стоимости жилья, превышающей 2 млн. рублей без учета суммы процентов, вычет от суммы покупки не должен быть болеерублей. Но, кроме этой суммы можно также получить и 13% от процентов, внесенных по договору кредита.

Для возврата удержанного после приобретения недвижимости подоходного налога потребуется написать заявление на имя начальника ФНС и предоставить в Налоговую инспекцию следующий пакет документов:

  • декларация по налогам на доходы за прошедший год (форма 3-НДФЛ);
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
  • документы, которые подтверждают затраты на покупку недвижимости;
  • документы, которые подтверждают права на собственность недвижимости (акт приема-передачи, договор купли-продажи, свидетельство собственности);
  • документы, которые подтверждают оплату процентов (в рублях) по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор.

Налоговый вычет при ипотеке при наличии утвердительного постановления ИФНС может осуществляться одним из следующих способов:


Бесплатная юридическая консультация:

  • Путем перечисления денежных средств на банковский счет заявителя (возврат ранее вычтенного подоходного налога).
  • Компенсирование налога по месту работы (некоторое время подоходный налог не будет взиматься с зарплаты).

Расчет налогового вычета при ипотеке.

(максимально возможна для предъявления сумма стоимости жилья) + (полная сумма процентов) = рублей.

13% от – эторублей – общая сумма налогового вычета.

Из нихрублей (13% от) можно возвратить сразу, а остальная сумма – сумма вычета из процентов (–=рублей) будет вам возвращена в течение 10 лет по мере их оплаты банку-кредитору.

Возврат налога при кредите на образование

В случае с кредитом на образование налоговый вычет возможен при следующих условиях: если ребенок учится на дневной форме, а его возраст не более 24 лет. Оформлять возврат подоходного налога разрешено как родителям, так и учащимся, которые на обучение зарабатывают самостоятельно.

Для возврата налога при кредите на образование, кроме заявления, необходимо будет предоставить перечисленные ниже документы и их копии:


Бесплатная юридическая консультация:

  • в зависимости от возраста ученика – его свидетельство о рождении и паспорт родителя или паспорт ученика;
  • заверенная лицензия учебного заведения;
  • документы, подтверждающие внесение оплаты за обучение;
  • договор, который заключен учебным заведением с обучающимся (в нем должны быть определены сроки обучения, форма и стоимость учебы);
  • справка о доходах заявителя (форма 2-НДФЛ).

Следует помнить, что возврат подоходного налога – это право гражданина, а не обязанность сотрудников Налоговой инспекции. Поэтому человек должен самостоятельно предпринимать действия для получения налогового вычета. И, конечно же, для того чтобы иметь возможность возврата подоходного налога, его изначально необходимо оплачивать, так как любые суммы считаются на основе белой (официальной) части зарплаты, которая облагается налогом.

Источник: http://101.credit/articles/kredity/vozvrat-naloga-po-kreditu/

Как оформить налоговый вычет на сумму процентов по ипотеке

Покупка или строительство жилья дает возможность получить сразу несколько имущественных налоговых вычетов. Сегодня мы расскажем о том, как оформить один из них — имущественный вычет в сумме расходов на уплату процентов по целевому жилищному кредиту, то есть как получить от государства возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Что такое налоговый вычет?

Доходы обычных граждан в большинстве случаев облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Например, за год вы получили зарплату 100 тысяч рублей «грязными». Эти деньги называются «налоговой базой», то есть суммой, исходя из которой высчитывается налог. Из этой суммы ваш работодатель в течение года удерживал НДФЛ по ставке 13%, то есть всегорублей. Это по общему правилу.

Налоговые вычеты позволяют уменьшить налоговую базу, то есть в конечном счете уменьшить и сам налог. Благодаря налоговому вычету можно даже вернуть из бюджета уже удержанный вашим работодателем налог или сделать так, что работодатель в течение определенного времени не будет удерживать у вас НДФЛ. То есть вы будете получать на руки немножко больше 🙂


Бесплатная юридическая консультация:

Право на получение имущественного налогового вычета по процентам с жилищного кредита предусмотрено подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Оформить вычет можно после даты регистрации право собственности на приобретаемое готовое жилье, а по строящимся квартирам — с даты получения акта приема-передачи.

Налоговый вычет с уплаченных процентов по жилищному кредиту (ипотеке) можно получить в следующих случаях:

  1. Вы получили целевой заем или кредит на улучшение жилищных условий.

Это может быть, например, ипотечный кредит от банка, заем от АИЖК. Главное — чтобы он был взят у российской организации или ИП. Кредит или заем может быть взят:

  • для нового строительства / приобретения квартиры, жилого дома, комнаты, а также доли в них на территории РФ;
  • для приобретения земельного участка (доли) под приобретаемым домом;
  • для приобретения земельного участка под ИЖС — индивидуальное жилищное строительство.
  1. Вы оформили в российском банке рефинансирование или перекредитование своего жилищного кредита.

В обоих случаях для получения налогового вычета требуется фактическая уплата процентов.

Каков размер налогового вычета по ипотечным процентам?

Размер предоставляемого вам вычета будет зависеть от ваших фактических расходов на уплату процентов. Если целевой кредит или заем на жилье был оформлен до 01.01.2014, тогда максимального предела для этого вычета нет — сколько уплачено процентов, столько и будет вычет. Для кредитов и займов, оформленных после 1 января 2014 года, максимальный размер расходов на уплату процентов по жилищным кредитам, от которого считается вычет, ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вы можете получить вычет в сумме до 390 тысяч рублей. Конкретная сумма зависит от того, сколько процентов вы заплатили.

Документы для оформления вычета по процентам с ипотеки:

  • договор займа или кредитный договор , договор ипотеки (с графиками платежей);
  • документы, подтверждающие фактическую уплату процентов . Это могут быть квитанции или платежные поручения на внесение кредитных платежей, выписка по счету погашения кредита, справка банка об уплаченных процентах по кредиту;
  • документы, подтверждающие право на жилье . Это может быть свидетельство о государственной регистрации права собственности на построенный или купленный дом, квартиру, комнату, долю, земельный участок под домом. Также пригодятся договор, на основании которого приобретено жилье (купли-продажи, мены с доплатой, долевого строительства и др.) с актом приема-передачи;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы;
  • если жилье приобретено в общую собственность супругов — свидетельство о регистрации брака , а также письменное заявление или соглашение о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Как получить налоговый вычет по процентам на ипотеку?

Вариант 1. Через подачу налоговой декларации 3-НДФЛ.

По окончании налогового периода (календарного года) нужно заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.


Бесплатная юридическая консультация:

Удобнее всего подавать эту декларацию через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Получить к нему доступ можно либо по паспорту в любой налоговой инспекции (вам выдадут логин и пароль для входа), либо с помощью квалифицированной электронной подписи, либо через регистрацию на Госуслугах. Конечно, можно подать декларацию и лично на бумаге.

Если по вашей декларации получился налог к возврату из бюджета, дополнительно напишите в инспекцию заявление о возврате НДФЛ.

Вариант 2. По месту работы.

Не дожидайтесь окончания года и получите вычет прямо у работодателя уже сейчас.

Для этого сначала подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении вашего права на получение налогового вычета. К нему надо приложить копии всех перечисленных выше документов. Заявление, как и декларацию, можно отправлять через Личный кабинет налогоплательщика.

В течение 30 дней инспекция подготовит и выдаст вам уведомление о праве на налоговый вычет. Это уведомление вы относите в бухгалтерию по месту своей работы. При этом варианте работодатель перестает удерживать у вас из зарплаты НДФЛ до конца года (или пока не будет исчерпана сумма предоставленного вычета).

В каком случае вычет по процентам на ипотеку не предоставляется?

  • если расходы на приобретение жилья покрывались вашим работодателем (в той части, которая оплачена работодателем);
  • если вы приобретали жилье за счет средств материнского капитала или иных выплат из бюджета (в той части, которая покрыта материнским капиталом или прочими выплатами);
  • если участники сделки купли-продажи жилья — взаимозависимые лица. Например, вы и ваш супруг / супруга / родители / усыновители / дети / усыновленные дети / полнородные и неполнородные братья и сестры / опекун / попечитель / подопечный.

Сколько раз можно получить вычет по процентам по ипотеке?

Только один раз и только по одному объекту недвижимости.


Бесплатная юридическая консультация:

А что если за один год я не успею использовать весь вычет по ипотечным процентам?

В этом случае остаток вычета перенесется на следующие налоговые периоды до тех пор, пока вы не используете весь размер предоставленного вычета. Пенсионеры имеют право на получение вычета за 3 предыдущих года.

А если я раньше уже получил имущественный вычет, но по другому основанию?

Вы имеете право на получение вычета именно в связи с уплатой процентов по целевому жилищному кредиту, если при получении предыдущего имущественного вычета вы не включали в его состав расходы на уплату процентов.

Информация о налоговых вычетах на сайте ФНС: 1, 2.

Как оспорить кадастровую стоимость недвижимости

Статья с сайта «Вести права». Советы юриста.

VestiPrava.com

Latest posts by VestiPrava.com (see all)

  • Как бесплатно восстановить КБМ и скидку по ОСАГО? — 26 сентября 2017 г.
  • Как самостоятельно проверить квартиру перед покупкой? — 05 сентября 2017 г.
  • Как оформить льготу по налогу на имущество? — 15 августа 2017 г.

Комментарии:

Один комментарий на «“Как оформить налоговый вычет на сумму процентов по ипотеке”»

[…] также: Как получить налоговый вычет на сумму процентов по жил… Верховный суд выпустил обзор практики споров по […]


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://vestiprava.com/stati/kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-na-summu-protsentov-po-zhilishhnyim-kreditam.html

Как можно получить налоговый вычет с потребительского кредита в 2017

Налог на доходы физических лиц выплачивается практически каждым гражданином страны в банке. Данная ставка, величина которой равняется c 13-ти процентов от общей суммы дохода, получаемого гражданином, подлежит уплате в Федеральную налоговую службу. Существует ряд положений и законодательных нормативов, согласно которым налогоплательщик имеет право на возврат уплаченного подоходного налога с процентов в банке. Эту процедуру называют налоговый вычет с потребительского кредита 2017.

Условия к налогоплательщику

В данном случае к налогоплательщику в банке предъявляются два необходимых к выполнению условия:

  • Сумма подоходного налога уплачена работодателем – в противном случае в возврате денежных средств будет отказано;
  • Налогоплательщик должен обзавестись индивидуальным налоговым номером (ИНН), который ему выдадут в любой налоговой инспекции бесплатно.

Налоговый вычет за потребительский кредит в 2017 году

Потребительское кредитование нередко используется теми, кто не хочет или не имеет возможности использовать вариант кредитования, как ипотека в банке, но обстоятельства требуют улучшения жилищных условий. Если потенциальный заемщик хочет в будущем получить налоговый вычет с процентов за полученные денежные средства, то это обязательно должно быть указано в кредитном договоре. Если такой формулировке в договоре не предусмотрено, то в этом случае получение налогового вычета будет невозможно с процентов. При этом учитывается и налоговый вычет с процентов по потребительскому кредиту в банке.

Процедура возврат налога за кредит

Основной момент, о котором надлежит помнить желающему получить потребительский кредит в банке – это то, что налоговый вычет с процентов возвращается лишь в течение года, следующего за отчетным. То есть, если налоговый вычет нужно вернуть за 2011 год, то документы для возврата принимаются только в течение 2012 года. В 2013 году, равно как и в последующие годы, возврат налогов, уплаченных работодателем, невозможен.


Бесплатная юридическая консультация:

Налоговый вычет за потребительский кредит в банке можно получить один раз, повторное получение невозможно

Чтобы получить право на возврат с процентов, налогоплательщику нужно в срок до 01.04 сдать в налоговую инспекцию декларацию о полученных доходах. Ее еще называют справкой 3-НДФЛ, и составляется она на основе справок о заработной плате. Такой документ можно заполнить самостоятельно либо обратиться с этим к сотрудникам налоговой службы, которые обязаны сделать это.

Важно

Налоговый вычет за потребительский кредит в банке с процентов можно получить лишь один раз в жизни.

СХОЖИЕ СТАТЬИБОЛЬШЕ ОТ АВТОРА

Рефинансирование кредитов в ВТБ24

Рефинансирование микрозаймов с просрочками

Купить шубу в кредит

Купить шины в кредит

Ссудный счет

Претензионное письмо о погашении задолженности

1 КОММЕНТАРИЙ

В статье содержится противоречие: «. Сумма подоходного налога уплачена работодателем – в противном случае в возврате денежных средств будет отказано;..» — «. возврат налогов, уплаченных работодателем, невозможен. «

Источник: http://kredit24tut.ru/kredit/kak-mozhno-poluchit-nalogovyiy-vyichet-s-potrebitelskogo-kredita.html


Бесплатная юридическая консультация:

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в кредит по расходам на жилье и уплаченным процентам

Отдельные случаи получения вычета:

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Общие условия получения имущественного налогового вычета при покупке жилья в кредит

Налогоплательщик, приобретающий жилье, пусть на собственные либо заемные (кредитные) средства, имеет право на применение одного из видов вычетов — имущественного налогового вычета по НДФЛ. И порой, когда дело доходит до самого главного, возникают вопросы: и по суммам, и по документам, и другим вопросам. Постараемся ответить на эти вопросы.

Физические лица, купившие жилье на заемные (кредитные) средства, вправе получить налоговый вычет по НДФЛ (подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ), но только при соблюдении определенных условий.

Согласно оговора Кассационному определению Верховного суда Российской Федерации от 6 июня 2017 г. № 5-КГ17-53 условия предоставления имущественного налогового вычета супругам по процентам по ипотечному кредиту могут быть пересмотрены при заключении брачного договора.

В рассмотренном деле налогоплательщики, будучи в зарегистрированном браке, воспользовались правом на получение имущественного налогового вычета в связи с покупкой квартиры. Сумма вычета была распределена между супругами в равных долях в соответствии с их заявлением. Спустя несколько лет они заключили брачный договор, по которому квартира, а также все кредитные обязательства перешли к супруге. В кредитный договор были внесены соответствующие изменения. После чего супруга подала заявление на налоговый вычет по расходам на проценты по ипотечному кредиту в размере 100% фактически уплаченных сумм процентов.

Налоговый орган подтвердил право владелицы жилья на имущественный налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту лишь в размере 50% от фактически уплаченных сумм, то есть пропорционально ее первоначальной доле в праве собственности на квартиру.

В указанном определении судьи пояснили, что если при заключении брачного договора все имущественные права, а также обязанности по уплате кредита и процентов были переданы супруге в единоличное владение, то и право на вычет по процентам она может использовать полностью, независимо от первоначальной доли в собственности, так как в таком случае последующее погашение процентов производится ею в полном размере.

Документы, необходимые для получения вычета при покупке недвижимости в кредит

Право на имущественный налоговый вычет возникает при наличии документов.

Все документы можно разделить на 2 части:

документы, необходимые для получения "основного" вычета;

документы, необходимые для получения вычета по процентам.

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком имущественного вычета при покупке жилья.

Письмом ФНС России от 26.06.2014 № БС-4-11/12234 "О предоставлении имущественного налогового вычета" ФНС России разъяснила, что для получения налогового вычета по расходам на погашение займа (кредита) на приобретение жилья необходимо одновременное соблюдение двух условий:

договор займа (кредита) должен быть целевым, т.е. в договоре должно предусматриваться, что единственным допустимым направлением его расходования является приобретение жилья;

полученные денежные средства должны быть израсходованы на приобретение жилья на территории РФ.

Если в договоре указанные условия не прописаны, то предоставление имущественного налогового вычета по таким расходам будет неправомерным.

Особенности, связанные с документами, необходимыми для получения "основного" вычета:

При получении вычета надо иметь в виду, что:

Собственный вексель в счет оплаты стоимости жилья в качестве документального подтверждения произведенных расходов учесть не удастся (разъяснене Минфина России в Письме от 28.03.2005 №07/6).

Если сторонами сделки выступают физические лица, документом, подтверждающим произведенные расходы, может быть расписка продавца, удостоверяющая передачу ему покупателем денежных средств (письма Минфина России от 28.09.2006 №05/215, УФНС по г. Москве от 05.07.2006 № 28-08/59551@). Причем заверять расписку у нотариуса не нужно. Более того, если все элементы расписки содержатся в договоре купли-продажи жилья, то документом, подтверждающим фактические расходы, будет являться такой договор.

В случае строительства или приобретения жилого дома, в том числе не оконченного строительством, или доли (долей) в нем для заявления имущественного налогового вычета предъявляют документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

При приобретении квартиры (комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме), в налоговую инспекцию необходимо представить договор о приобретении квартиры, а также акт о передаче жилья или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.

При отсутствии документа, подтверждающего право собственности, но при наличии документа, подтверждающего передачу квартиры в пользование, имущественный налоговый вычет на покупку квартиры может быть предоставлен.

Таким образом, для получения имущественного вычета не обязательно дожидаться момента, когда будет выдано свидетельство о праве собственности на объект жилья, однако необходимо, чтобы на руках был акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них (Письмо Минфина России от 25.12.2007 №01/428).

Судебное решение о признании права собственности на квартиру также является документом, на основании которого налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет (Письмо Минфина России от 19.01.2009 №01/11).

Особенности, связанные с документами, необходимыми для получения вычета по процентам:

До настоящего времени в Налоговом кодексе приведен открытый перечень платежных документов, поэтому для получения вычета по процентам к таковым могут быть отнесены:

копия кредитного (ипотечного) договора;

копия графика погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;

С 2013 года ФНС установлен перечень документов

Для единообразного подхода к порядку предоставления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба Письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ направила во все налоговые инспекции перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения налоговых вычетов.

В самом Письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ указано, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат (что означает запрет инспекторам требовать другие документы).

Для получения имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья указанным письмом установлен следующий перечеть документов:

Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия 1

Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) — копия 1

1 — Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

2 — Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

Размер вычета при покупке жилья в кредит

Как документы, так и сам вычет, который можно получить при покупке жилья в кредит, также можно разделить на 2 части:

вычет по суммам, направленным на погашение процентов по целевому кредиту (займу).

При этом надо иметь в виду, что проценты по целевым займам (кредитам) в "основную" сумму (2 млн рублей) не включаются. Другими словами, имущественный вычет предоставляется по двум видам расходов: собственно на новое строительство (приобретение) на территории РФ жилья и на погашение процентов по займам (кредитам), предоставленным на указанные цели.

Для получения имущественного вычета по суммам, направленным на погашение процентов по целевому кредиту (займу) необходимо, чтобы:

заимодавцем (кредитором) выступала только российская организация;

заем (кредит) имел целевой характер, то есть был предназначен для строительства (приобретения) жилья.

Например, налогоплательщик не вправе получить вычет, взяв так называемый потребительский кредит, даже если последний будет направлен им на приобретение жилья (Письмо Минфина России от 30.11.2006 №05/264).

По кредитам (займам), направленным на погашение полученного ранее кредита (займа), целью которого являлось приобретение (строительство) жилья, также нельзя воспользоваться имущественным вычетом (письма Минфина России от 21.02.2007 №01/54, ФНС России от 25.12.2006 №/788@).

Здесь же может возникнуть еще один вопрос: имеет ли право налогоплательщик на ежегодное предоставление вычета, если кредит под покупку (строительство) жилья выдается не на один год (что чаще всего и бывает). В письмах от 14.03.2008 №1/58, от 25.12.2007 №01/418 финансисты сделали вывод, что статья 220 Налогового кодекса не содержит ограничений относительно возможности неоднократного получения уведомления, подтверждающего право налогоплательщика на получение части одного и того же имущественного вычета.

Поскольку до 01.01.2014 в отношении процентов никаких ограничений по сумме вычета не было установлено, данные расходы принимались к вычету в фактическом размере, поэтому если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то налогоплательщик вправе получить вычет по "старым правилам". С 01.01.2014 введено ограничение по вычету на проценты по кредиту в размере рублей, но касается это новое правило только тех, у кого право на вычет вознило после 01.01.2014.

Неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Отмечу также, что налогоплательщик вправе не использовать имущественный налоговый вычет в каком‑либо налоговом периоде, а затем вновь возобновить его использование в последующих налоговых периодах (Письмо Минфина России от 28.07.2005 №4/252).

Вычет по процентам, уплаченным по кредитному договору до момента передачи квартиры покупателю в новостройке

Очень часто возникает вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет по процентам, уплаченным по кредитному договору до момента получения акта приемки (регистрации собственности).

Ответ: в этом случае сумма уплаченных процентов не сгорает, а накапливается, и при первом заявлении налогового вычета (после сдачи новостройки), надо заявить и всю сумму фактически уплаченных процентов.

Например, в 2016 году вы купили квартиру в новостройке (по договору долевого участия в строительстве) и взяли для этого ипотечный кредит. Квартира будет сдана в 2020 году. При заявлении "основного" вычета за 2020 год надо будет заявить и вычет по процентам за20 годы. Такого же мнения придерживается и Минфин России, который в своем Письме от 25.11.2015 N/68435 разъяснил, что " . налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 220 Кодекса, начиная с налогового периода, в котором получены документы, перечисленные в пп. 6 п. 3 данной статьи. При этом налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора ". Аналогичная позиция изложена в Письмах Минфина России от 07.04.2014 №/15495, от 13.02.2015 N/6535.

Какой кредит является целевым для получения вычета по процентам

Примечание: приведенные ниже официальные разъяснения Минфина России и ФНС, относящиеся к предыдущей редакции статьи 220 НК актуальны и для действующей редакции статьи 220 НК, т.к. внесенные Законом № 212-ФЗ изменения по существу не затронули рассмотренного вопроса.

Расходы в виде уплаченных процентов по займам (кредитам), израсходованным на новое строительство (приобретение) жилья, приобретение земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе, можно принять к вычету, только если заем (кредит) является целевым.

Письмом Минфина от 25.03.2011 №/7-187 разъяснено, что имущественный налоговый вычет по подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ представляется при приобретении именно жилья, и при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Кредит является целевым, если оформлен на приобретение жилья.

Если же оформленный кредит не является целевым (например, оформленным на неотложные нужды), то сумма фактически уплаченных процентов по данному кредиту не может быть включена в состав имущественного налогового вычета.

Т.о., договор займа (кредита) должен быть заключен с условием использования заемщиком полученных средств:

на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

приобретение на территории РФ земельных участков (доли или долей в них), предоставленных для индивидуального жилищного строительства;

приобретение на территории РФ земельных участков (доли или долей в них), на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

В противном случае суммы, направленные на погашение процентов по займу (кредиту), не будут приняты к вычету. По мнению контролирующих органов, вычет по расходам на уплату процентов нельзя получить, если цель кредита определена в договоре следующим образом:

кредит на потребительские цели (потребительский кредит) (разъяснения Минфина России в Письмах от 09.08.2012 N/7-937, от 13.01.2012 N/9-9; разъяснение ФНС России от 17.04.2009 N/452@);

кредит на цели личного потребления (Письмо Минфина России от 26.07.2011 N/7-535);

кредит на неотложные нужды (Письмо Минфина России от 25.03.2011 N/7-187).

Можно ли получить вычет только на сумму процентов по кредиту, если налоговый вычет уже был использован?

Достаточно часто нам задают вопрос о том, можно ли получить вычет только на сумму процентов по кредиту, если налоговый вычет уже был использован?

Ответ на этот вопрос зависит от того, полностью ли использовано "основное тело" вычета и когда (до 31.12.2013 или после 01.01.2014) приобретено жилье

Если жилье куплено с использованием ипотеки до 31.12.2013

На первый взгляд из статьи 220 НК (в редакции, действовавшей до 31.12.2013) не следует, что вычет на приобретение жилья увязан с вычетом по процентам по ипотечным кредитам. Тем не менее Минфин России трактует вычет по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории России жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, как часть имущественного налогового вычета (Письмо от 04.07.2013 №/25604). А обращение за вычетом по ипотечным процентам в подобной ситуации расценивается им как попытка получить имущественный вычет повторно, чего налоговое законодательство не допускает (Письмо от 27.05.2013 N/18905). Т.е. Минфин России напрямую увязывал получение вычета по процентам по ипотечному кредиту и вычета на приобретение жилья.

Если жилье куплено с использованием ипотеки после 01.01.2014 и налогоплательщик ранее вычет на покупку не использовал

В случае приобретения объекта недвижимости стоимостью менее рублей после 01.01.2014 у налогоплательщиков сохраняется право на получение остатка вычета (до достижения суммы рублей) по иным объектам недвижимости, то есть до полного использования его предельного размера без ограничения количества установленных объектов недвижимого имущества, расходы на приобретение или строительство которых могут учитываться в составе имущественного налогового вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК).

То есть имущественный налоговый вычет в пределах установленного предельного размера налогоплательщик сможет заявлять неограниченное число раз в зависимости от особенностей совершаемых им операций — полностью в связи с приобретением одного объекта либо частями до достижения предельного размера вычета в случае приобретения нескольких объектов невысокой стоимости.

Размер имущественного налогового вычета в сумме процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство либо приобретение недвижимого имущества, полученным с 01.01.2014, ограничен суммой рублей.

Согласно Письму Минфина России от 13.09.2013 N/37870 (направлено Письмом ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/16779@), размещенному на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе "Разъяснения ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами", налогоплательщикам предоставляется право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение объекта недвижимости и имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение этого же объекта либо иного объекта недвижимости.

Следовательно, с 01.01.2014 налогоплательщикам предоставлено право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение объекта недвижимости и вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение этого же объекта либо иного объекта недвижимости при условии, что у налогоплательщика осталась часть "основного тела" вычета.

Как это часто бывает с Минфином и ФНС, в середине 2015 года их точка зрения по вопросу возможности получения вычета только на сумму процентов по кредиту (если налоговый вычет уже был использован) изменилась и выглядит следующим образом.

В ответ на вопрос "О получении имущественного вычета по НДФЛ на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение в 2014 г. квартиры, если в 2006 г. была приобретена квартира за счет собственных средств" Минфин РФ в своем письме от 30 апреля 2015 г. №/25304 дает следующий ответ:

". налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение в 2014 году квартиры, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им в 2006 году другой квартиры".

ФНС в свою очередь своим письмом от 21 мая 2015 г. № БС-4-11/8666 направила для сведения и использования в работе письма Министерства финансов РФ от 14.05.2015 N/27582 и от 25.03.2015 N/16238 о порядке предоставления имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), суть которых сводится к следующему:

". налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение в 2014 году квартиры в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им в 2007 году другой квартиры".

В 2017 году Минфин России пошел еще дальше и признал вычет по процентам отдельным видом вычета, разъяснив в своем Письме от 12.04.2017 №/21873 следующее: " . имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры, является самостоятельным имущественным налоговым вычетом наряду с имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, и может быть предоставлен налогоплательщику независимо от него".

Из этих разъяснений следует, что Вы можете получить вычет в сумме фактических расходов на уплату процентов по ипотеке, если никогда не заявляли его ранее, в том числе по правилам, действовавшим до 2014 г., когда процентный вычет заявлялся только в связке с жилищным.

Физическое лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным, в частности, на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Его предельный размер не может превышать 3 млн руб. в случае, если целевой заем (кредит) получен в 2014 г. и позже.

Если кредит получен до 01.01.2014, то имущественный вычет по уплаченным процентам не ограничивается 3 млн руб. и может быть предоставлен в полной сумме уплаченных процентов.

Причем право на вычет по уплаченным процентам сохраняется и в том случае, если квартира приобретена в 2014 г. и позднее, а ранее уже был заявлен вычет по расходам на приобретение жилья, однако при этом вычет по уплаченным процентам не заявлялся. То есть если налогоплательщик, заявив имущественный вычет по правилам НК, не включал в состав этого вычета расходы на погашение процентов по ипотечным кредитам (целевым займам).

Статья написана и размещена 08 мая 2012 года. Дополнена — 21.02.2013, 15.01.2014, 07.07.2014, 12.02.2015, 05.10.2016, 12.04.2017, 30.05.2017, 21.07.2017

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев ©17

Ссылки по теме «Как получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья в кредит по расходам на жилье и уплаченным процентам»

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за16 год:

Источник: http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogovye-vychety/vichet_kredit.html