Банкротство коммерческого предприятия


Бесплатная юридическая консультация:

Банкротство предприятия является неотъемлемой составляющей рыночной экономики. В связи с этим необходимо выяснить, в чем проявляется банкротство предприятий? В том, что должник не имеет возможности в полном объеме удовлетворить все требования, которые выдвигаются кредиторами по денежным обязательствам или выполнить обязанности по выплате обязательных платежей.

Оглавление:

Банкротство организации представляет собой процедуру, которая осуществляет ряд мероприятий, направленных на восстановление платежеспособности должника или на удовлетворение всех требований кредиторов.

Несостоятельность предприятий представляет собой сложное мероприятие даже тогда, когда речь идет о несостоятельности фирм, которые имеют простую схему организации бизнеса.

Поэтому осуществлять весь этот процесс должны только специалисты, имеющие высокую степень квалификации.

Необходимо отметить, что организация-банкрот не перестает быть налогоплательщиком до того момента, как она будет исключена из государственного реестра юридических лиц. Так что организации-банкроты до этого момента в обязательном порядке должны выплачивать налоги.


Бесплатная юридическая консультация:

Когда речь заходит о таком явлении, как банкротство предприятий, то каждый владелец бизнеса может оказаться в той ситуации, когда необходима помощь высококвалифицированных профессионалов. Когда принимается решение о несостоятельности, надо назначить арбитражного управляющего, должны быть приняты и другие меры для того, чтобы минимизировать процесс финансового ущерба. С наибольшей актуальностью это относится к крупным и средним предприятиям.

Если обратиться к Федеральному закону “О несостоятельности”, то возможно судебное разбирательство по банкротству фирмы. Для того чтобы начать такую процедуру, предприятие должно обладать следующими признаками:

  1. Организация не смогла выполнить своих обязательств за 3 месяца, начиная с той даты, когда такие обязательства должны были быть исполнены.
  2. Необходимо, чтобы требования по данным обязательствам составляли не меньшерублей.

Обязанности руководителей при банкротстве компании в России

Если у предприятия имеются признаки, указанные выше, то руководство фирмы обязано сделать следующее:

  1. Необходимо поставить в известность учредителей организации о том, что финансовая ситуация сложилась таким образом. После этого учредители должны принять все необходимые меры, чтобы не допустить банкротство предприятия.
  2. Необходимо обращение в арбитражный суд, в заявлении надо указать, что предприятие должно быть признано банкротом в срок, установленный законом.

Надо при этом отметить, что возбудить процедуру банкротства согласно закону могут не только кредиторы, но и должники. Это возможно в том случае, если имеется значительная задолженность перед кредиторами и если они желают сохранить активы, восстановить платежеспособность, чтобы реанимировать финансовую деятельность фирмы.

Процедура признания организации несостоятельной

Когда осуществляется банкротство компании, должны приниматься следующие действия:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Наблюдение – процедура, которая применяется в деле о банкротстве компании к фирме-должнику для того, чтобы была обеспечена сохранность его имущества. Необходимо провести анализ финансового состояния фирмы-должника, составить реестр требований кредиторов, после чего нужно провести первое собрание кредиторов.
  2. Финансовое оздоровление – эта процедура применяется в деле о несостоятельности к фирме должнику для того, чтобы была восстановлена платежеспособность предприятия, после чего погашается задолженность, при этом все должно соответствовать графику погашения задолженности.
  3. Внешнее управление – процедура, которая применяется в деле о несостоятельности и банкротстве предприятия к должнику, чтобы была восстановлена платежеспособность организации (именно это является главной целью). Обанкротившимся компаниям понадобится арбитражный управляющий, который будет вести дело о предприятии-банкроте. Арбитражный управляющий должен быть назначен судом, и его миссия заключается в том, чтобы провести грамотно процедуру банкротства предприятия.
  4. Конкурсное производство применяется в деле о банкротстве ООО к должнику, который признан банкротом, чтобы в соразмерной степени удовлетворить все требования кредиторов.

Особенности банкротства в России

Мировое соглашение используется в деле о банкротстве предприятия на всех стадиях рассмотрения дела о несостоятельности компании. Это делается для того, чтобы было прекращено дело о неплатежеспособности предприятия путем соглашения, которое может быть достигнуто между кредитором и должником.

После того как пройдены все процедуры признания предприятия банкротом, организация восстанавливает свою платежеспособность, потом осуществляется погашение задолженности перед кредиторами, и фирма может возвращаться к обычной финансовой деятельности. В случае неплатежеспособности предприятия реализуется все имеющееся на балансе имущество, оно должно удовлетворять всем требованиям, которые заявлены кредиторами. После этого имеющаяся задолженность ликвидируется. Нужно уточнить, что эта процедура осуществляется только в случае неплатежеспособности учреждения.

После того как принято заявление к производству, арбитражный суд должен ввести процедуру наблюдения. Если компания признается неспособной для того, чтобы отвечать по своим обязательствам, вводится процедура конкурсного производства. Именно таким образом осуществляется процедура несостоятельности, банкротства предприятия.

Необходимо отметить, что такая процедура является одним из самых главных механизмов регулирования рыночных отношений, и Россия является той страной, где такие отношения постоянно улучшаются. Если говорить о банкротстве предприятий, организаций, то оно может быть обусловлено целым рядом внутренних и внешних факторов. Если банкротство обусловлено внешними факторами, то предприятие на это повлиять не может, но внутренние факторы неплатежеспособности предприятия зависят от ее руководства.

Надо принимать во внимание, что обанкротившимися могут стать в скором времени организации, к которым отрицательно относятся партнеры по бизнесу, кредиторы, поставщики. Еще одной причиной неплатежеспособности организации могут являться частые изменения в структуре управления. Виды несостоятельности могут быть разными: реальная, техническая, умышленная, фиктивная. Следует подробнее разобраться со всеми этими видами, они имеют существенные отличия.

Виды несостоятельности предприятий

Если решение о банкротстве является причиной того, что предприятие полностью неспособно восстановить финансовую устойчивость, так как потерян используемый капитал, то это реальная несостоятельность. Банкротство фирм является техническим, если имеется существенная дебиторская задолженность компании. Обычно это не является причиной юридической несостоятельности. Необходимо эффективное антикризисное управление, тогда негативные последствия будут минимальными. В связи с этим деятельность антикризисных управляющих часто является одной из самых важных, чтобы техническая несостоятельность не стала причиной закрытия компании.


Бесплатная юридическая консультация:

Вид умышленной несостоятельности – преднамеренное создание или увеличение неплатежеспособности предприятий. Такое явление случается нередко – подобным образом руководство некоторых компаний желает избежать ответственности. Если выявлены факты, указывающие на это, то должно возбуждаться уголовное дело и руководители организаций-банкротов, которые действовали таким образом, привлекаются к уголовной ответственности.

Если учреждение дало объявление о том, что оно несостоятельно, и эта информация является заведомо ложной, то это фиктивная несостоятельность. Такой неплатежеспособностью предприятий руководство нередко злоупотребляет для того, чтобы ввести в заблуждение своих кредиторов. Делается это с целью получить рассрочку выполнения имеющихся обязательств по кредитам. Если подобные действия выявлены, то необходимо возбуждение уголовного дела.

Позвоните по номеру:

И наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы.

юриста по телефону:

  • — Москва
  • — Санкт-Петербург
  • — Екатеринбург
  • (доб. 968) — общий

Источник: http://1bankrot.ru/yuridicheskix-lic/bankrotstvo-predpriyatiya.html


Бесплатная юридическая консультация:

Процедура несостоятельности предприятия

Когда положение юридического лица достигает критической точки и фирма больше не в состоянии рассчитываться по обязательствам внутри фирмы и по долгам перед партнерами и контрагентами, оптимальным вариантом разрешения долговых проблем становится объявление о своем банкротстве.

Под процедурой банкротства юридического лица понимается абсолютная невозможность проведения платежей в рамках обязательств перед кредиторами и работниками. Фактически у фирмы отсутствуют деньги для осуществления финансовых операций.

Закон о банкротстве предприятия

Процедура признания несостоятельности юридического лица опирается на ФЗ-127. Последняя редакция принята в 2002 г. И затем в него не вносились существенные правки, которые изменяли порядок признания компании банкротом. Если только не считать последние изменения 2015 г., позволившие наряду с юридическими лицами и ИП банкротиться рядовым физическим лицам.

Отдельные нормы банкротства юрлиц также содержатся в Гражданском кодексе и Конституции.

Признаки несостоятельности юридического лица

Компании с небольшими долгами и отсутствующими оборотными средствами не вправе объявлять о своем банкротстве. Для инициации процедуры признания несостоятельности необходимо соответствовать следующим формальным признакам:

  1. Совокупный размер просроченных долговых обязательств перед кредиторами и госинстанциями составляет не менее 300 тыс.р. (для монополий данная величина возрастает до 1 млн.р.), в указанную сумму не входят начисленные пени/штрафы.
  2. Юридическое лицо не имеет средств на выплату положенной зарплаты, пособий и прочих обязательных платежей своим работникам.
  3. Просрочка по долговым обязательствам превысила 3 месяца.

Кто может подать на банкротство компании?

Инициатива о признании юридического лица банкротом может исходить как от руководства компании и ее учредителей, так и от кредиторов (физических лиц-инвесторов или других организаций), Налоговой инспекции и внебюджетных фондов, персонала при существенной просрочке по зарплатным платежам, а также уполномоченных госслужб и прокуратуры. Таким образом, подать на банкротство может любая сторона, заинтересованная в возврате положенных ей денежных средств или решении проблемы долговых обязательств (не всегда через ликвидацию, возможно и через восстановление платежеспособности).

Руководители компании в некоторых ситуациях обязаны подать иск о своем банкротстве в суд. Это необходимо сделать в течение 30-ти дней после того как руководству станет известно о невозможности обеспечить выплаты по обязательствам с учетом финресурсов и нематериальных активов.


Бесплатная юридическая консультация:

Если инициатива банкротства исходит изнутри от руководства компании, то оно лишается возможность назначать собственную кандидатуру управляющего.

Стадии банкротства юридического лица

Банкротство юридического лица начинается с подачи заявления участником процесса в Арбитраж. Здесь поступивший иск будет оцениваться на правомерность и наличие оснований для признания компании банкротом.

Если исковое заявление будет удовлетворено и в отношении должника будет начата процедура банкротства то в ходе нее юрлицо сможет пройти несколько стадий:

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление/внешнее управление;
  • мировое соглашение;
  • конкурсное производство.

Тогда как заключение мирового соглашения между сторонами процесса банкротсва – большая редкость исходя из сложившейся практики.

Пошаговая инструкция несостоятельности предприятия

Процедура банкротства юридических лиц предполагает прохождение ряда этапов:


Бесплатная юридическая консультация:

1. Подача искового заявления в Арбитражный суд.

2. Назначение Арбитражного управляющего.

3. Составление кредиторского реестра требований.

4. Проведение первого кредиторского собрания и решение об инициации одной из процедур банкротства.

5. Введение стадии наблюдения на предприятии.

Бесплатная юридическая консультация:

6. Одобрение на кредиторском собрании одной из процедур реабилитации: санации или внешнего управления.

7. Если ни одна из процедур не привела к должному результату, то юрлицо объявляется банкротом и назначается стадия конкурсного производства.

8. Управляющим проводится опись и оценка имущества, формируется конкурсная масса.

9. Организуются и проводятся торги, на которых реализуется вся собственность должника.

10. Осуществляются расчеты с кредиторами и погашаются текущие платежи.


Бесплатная юридическая консультация:

11. Конкурсный управляющий отчитывается перед кредиторским собранием и судом о результатах процедуры банкротства. При одобрении его отчета процесс считается завершенным.

12. Управляющий подает в Налоговую инспекцию постановление о признании должника банкротом, что служит основанием для его ликвидации.

13. Компания исключается из ЕГРЮЛ и больше не считается самостоятельным хозяйственным субъектом.

Стадия наблюдение при банкротстве юридических лиц

Стадия наблюдения при банкротстве юридических лиц является предварительным этапом процесса несостоятельности. Она преследует базовую цель – обеспечение сохранности имущества должника для дальнейших взаиморасчетов с кредиторами. На этом этапе составляется реестр требований, организуется важнейшее для процедуры банкротства первое кредиторское собрание и производится детальный анализ экономического состояния должника.

Для реализации поставленных задач на стадии наблюдения назначается временный управляющий. Полномочия высшего руководящего состава компании несколько сужаются. Так, менеджмент компании обязан предоставить всю важную информацию об экономическом положении юридического лица (отчетность, бухбалансы и пр.), не могут в период наблюдения открывать новые производства, филиалы и дочерние компании, заключать сделки по отчуждению имущества в размере от 5% стоимости, получать кредиты без одобрения арбитражного управляющего.

ggg

Стадия финансовое оздоровление при несостоятельности предприятия

После прохождения предварительного этапа наблюдения на кредиторском собрании принимается решение о целесообразности введения реабилитационных процедур. Если у кредиторов есть уверенность в том, что бизнес должника еще можно будет спасти, они назначат этап финансового оздоровления. По своей сути это рассрочка для погашения юридическим лицом своих обязательств.

Стадия финансового оздоровления вводится на срок до 2 лет. Она предполагает разработку графика погашения долговых обязательств (реструктуризации долга), который подлежит утверждению арбитражным судом. При этом штрафы и пени на просрочку отменяются, приостанавливаются исполнительные производства, снимается арест с активов.

Руководство компании не отстраняется от дел, но находится под контролем административного управляющего. Если обязательства фирмы на данной стадии погасить не удастся, то вводится этап внешнего управления или реализации имущества.

Внешнее управление при банкротстве юридических лиц

Внешнее управление при банкротстве предприятия — одна из реабилитационных процедур наряду с финансовым оздоровлением. Его ключевой целью также служит восстановление платежеспособности юридического лица без его ликвидации. При оптимальном завершении данного этапа должник рассчитывается по всем долгам перед кредиторами и продолжает свое существование в качестве рыночного субъекта.

Внешнее управление имеет одно принципиальное отличие от оздоровления: в ходе данной процедуры топ-менеджмент юридического лица отстраняется от дел. Обычно решение о старте внешнего управления принимается при наличии оснований полагать, что неумелое руководство привело к плачевным финансовым показателям.


Бесплатная юридическая консультация:

В ходе внешнего управления арбитражный управляющий разрабатывает новую стратегию компании и внедряет конкретные меры по восстановлению платежеспособности. В их числе: переориентация производственной линии на новые рынки сбыта, переуступка прав требования, продажа нерентабельных активов, допэмиссия акций, закрытие низкоприбыльных направлений и пр.

Управляющий также вправе отказаться от невыгодных с его точки зрения контрактов и оспорить последние сделки по отчуждению собственности.

Внешнее управление вводится на период до полугода. Но иногда этот срок продлевается до 1,5 лет.

Для того чтобы у компании появился шанс на восстановление своего платежного баланса на указанной стадии вводится запрет на погашение кредиторских требований, на имущество юрлица не может быть наложен арест.

По завершению указанной стадии дело может быть прекращено. Но если должный эффект не был получен, то стартует конкурсное производство при несостоятельности юридического лица, которое ведет к ликвидации.


Бесплатная юридическая консультация:

Конкурсное производство в процедуре несостоятельности компании

Конкурсное производство – завершающая процедура банкротства предприятия-должника. На данном этапе в задачи конкурсного управляющего входит максимальное удовлетворение кредиторских требований за счет аккумуляции и последующей продажи конкурсной массы.

Решение о старте процедуры конкурсного производства при банкротстве юридического лица обязательно публикуется в СМИ. После появления такого сообщения у кредиторов будет два месяца на то, чтобы заявить о своих требованиях.

Предельный срок конкурсного производства составляет полгода. Но если выделенных временных рамок управляющему показалось недостаточно для поиска активов юрлица и организацию торгов, то он вправе ходатайствовать перед судом о пролонгации данного срока еще на полгода.

В конкурсную массу попадает все имущество и активы должника, которые принадлежали юридическому лицу на момент старта процедуры банкротства. Это недвижимость, производственные комплексы, дебиторская задолженность, основные средства и пр. Необходимость привлечения специализированного оценщика для оценки конкурсной массы решается на собрании кредиторов.

Имущество предприятия при несостоятельности распродается через открытый аукцион, который проводится в электронном виде. Торги проводятся со ставками на повышение, отталкиваясь от рыночной стоимости. Наиболее низколиквидные активы распродаются на торгах на понижение.


Бесплатная юридическая консультация:

Все вырученные средства от распродажи собственности формируют конкурсную массу, которая затем распределяется между кредиторами в порядке очередности. ФЗ-127 содержит три кредиторские ступени:

• 1-ой очереди – физические лица, которые несут ответственность за причинение вреда жизни и морального ущерба;

• 2-ой очереди – работники предприятия, перед которыми накоплена задолженность по выходным пособиям и зарплате.

• 3-ей очереди – конкурсные кредиторы, бюджетные организации.

Принцип очередности предполагает, что выплаты каждой последующей ступени производятся только после полного погашения предыдущей.


Бесплатная юридическая консультация:

Также из конкурсной массы погашаются текущие платежи, судебные издержки, выплачивается вознаграждение арбитражному управляющему и пр.

Завершается этап конкурсного производства при банкротстве предприятия ликвидацией компании. В результате с нее снимаются все обязательства, даже если денег оказалось недостаточно для погашения всех долгов.

Мировое соглашение при банкротстве юридических лиц

На любой стадии процедуры банкротства юридического лица участники процесса могут заключить мировое соглашение. Инициатива в заключении данного договора может исходить как от кредиторов, так и должника.

Существенными пунктами мирового соглашения являются: условия и формы оплаты, сроки действия соглашения и иные условия. Обычно сторонам приходится на какие-то уступки в мировом соглашении. Например, кредитор может списать часть долга или начисленные проценты.

После подписания мирового соглашения дело о банкротстве предприятия прекращается. В случае нарушения должником его условий процедура возобновляется.


Бесплатная юридическая консультация:

Ответственность при несостоятельности организации

Ответственность по нормам уголовного и административного законодательства применяется при фиктивном и преднамеренном банкротстве юридического лица. Преднамеренная несостоятельность подразумевает, что руководство компании умышленно создавало условия для разорения компании: заключало невыгодные сделки, занималось выводом активов и пр.

Фиктивное банкротство подразумевает создание лишь видимости финансовой несостоятельности. Например, отражение не всех активов в бухбалансе, приобретение сырья по завышенной стоимости, искажение данных отчетности и пр.

Арбитражные управляющие при банкротстве юридических лиц

Арбитражный управляющий в процедуре банкротства наделен широким спектром полномочий. Во многом успех процедуры зависит от профессиональных навыков и качеств управляющего. Различают внешнего, административного, временного и конкурсного управляющего в зависимости от стадии банкротства. Если профессиональные навыки это позволяют, то все функции может выполнять одно лицо.

В спектр задач управляющего при банкротстве входит принятие мер по возврату имущества должника, организация торгов, контроль финансовых потоков предприятия, оценка собственности, анализ финансово-экономической деятельности юридического лица, разработка и корректировка бизнес-стратегии, осуществление расчетов с кредиторами, меры по оптимизации штата и пр.

Сложность поставленных перед управляющим задач накладывают ряд требований к его кандидатуре: он должен иметь профильное образование и пройти стажировку, не иметь судимостей, застраховаться на случай причинения рисков и пр.


Бесплатная юридическая консультация:

Арбитражный управляющий принимает участие в деле за определенное вознаграждение. Оно состоит из фиксированной части и бонуса, который рассчитывается в зависимости от результативности удовлетворения кредиторских требований. Величина фиксированной части для конкурсных управляющих составляет 35 тыс.р. в месяц, внешних – 45 тыс.р., административных – 15 тыс.р. размер бонусов составляют от 2 до 7% от погашенных долговых обязательств. Бонусная часть выплачивается по результатам торгов.

Кредиторы в процедуре несостоятельно организации

Кредиторы – участники процесса банкротства юридических лиц, перед которыми у должника имеются финансовые обязательства. Обычно претензии к юридическому лицу одновременно имеют несколько кредиторов. Чтобы избежать предпочтительного удовлетворения требований перед определенным кредитором и злоупотреблений с его стороны все важнейшие решения принимаются на кредиторских собраниях.

Их участниками являются конкурсные кредиторы и уполномоченные организации. Также в собраниях могут принимать участие представители юридического лица, его работники, налоговые органы. Но они не имеют права голоса на них.

Инициатива о проведении собрания может исходить от комитета кредиторов или их крупнейших представителей.

На собраниях принимаются такие важные решения как введение той или иной стадии банкротства предприятия, утверждение отчета управляющего, подача ходатайств об устранении управляющего, формированием кредиторского комитета, заключение мирового соглашения и пр. Часть решений принимается квалифицированным, часть – абсолютным большинством.


Бесплатная юридическая консультация:

Должник в банкротстве

Для должника процедура банкротства юридических лиц может завершиться восстановлением платежеспособности в ходе реабилитационных процедур или же закрытием предприятия и его ликвидацией. Должник в банкротстве наделяется правами участия в собраниях кредиторов, обжалования решения суда и управляющего и пр. При этом он не может препятствовать деятельности управляющего и обязан предоставлять по его запросу все документы.

Что касается руководящего состава, то привлечь их к выплатам по долговым обязательствам практически невозможно. Сам генеральный директор не только не несет затраты, связанные с банкротством предприятия, но и продолжает получать зарплату и прочие положенные законом выплаты. Единственное, чем рискуют учредители – долями в уставном капитале.

Только если в суде удастся доказать, что именно действия руководства привели к банкротству (т.е. несостоятельность имела фиктивный характер) руководители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.

Старт процесса несостоятельности юридического лица имеет ряд важных последствий для должника.

Последствия банкротства юридических лиц

По окончании процедуры банкротства несостоятельности информация о компании удаляется из ЕГРЮЛ. Т.е. фактически юридическое лицо перестает существовать в качестве самостоятельного субъекта и ликвидируется вся задолженность, связанная с бизнес-деятельностью.


Бесплатная юридическая консультация:

Управляющий должен сложить с себя все полномочие и передать документы в архив. Предварительно распускаются все сотрудники.

Учредители банкрота могут открывать новые компании и реализовывать другие проекты. Законом это не запрещается.

Источник: http://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskogo-litsa/

Банкротство предприятия: это что?

Фирма использует ресурсы для производства продукции и оказания услуг, преследуя коммерческие цели в получении прибыли. Она может владеть или управлять одним или несколькими предприятиями, компаниями.

По организационно-правовому положению образовывается в качестве товарищества, партнерского объединения акционеров, индивидуального предпринимателя, государственного или смешанного предприятия.

Сложная ситуация

Фирма образуется в частном секторе экономики, в хозяйственной деятельности использует частный капитал, не находится под контролем государства. Она классифицируется как особый вид предприятия, имеющего статус юридического лица. В гражданском обороте она отличается индивидуальностью хозяйственной деятельности. Однако как узнать о банкротстве фирмы?


Бесплатная юридическая консультация:

Причины и признаки

Банкротство фирмы заключается в ее несостоятельности самостоятельно выплатить долги кредиторам, тем самым удовлетворив их требования. Помимо того она не может исполнить обязательства, которые возложила на себя при создании из-за ограничений в возможностях.

Его признаки определяются по критериям несостоятельность и неплатежеспособность. К юрлицам в основном применяют второй критерий.

Понятия несостоятельность и неплатежеспособность в деле о банкротстве отличаются коренным образом. Фирму нельзя признать несостоятельной, если она стала временно неплатежеспособна, в связи с превышением совокупности ее обязательств над общими обязательствами кредиторов.

Виды причин состояния банкротства подразделяются на внутренние и внешние.

К внутренним причинам относится неправильная концепция по ее развитию, включая ошибочную оценку потребностей рынка:


Бесплатная юридическая консультация:

  • недостаточность предпринимательских способностей учредителей фирмы;
  • неграмотность в разработке совокупности принципов, методов, средств и форм управления;
  • бесконтрольность в аккумулировании заемных средств в непомерных количествах внутри фирмы;
  • изношенность основного капитала, включая производственное оборудование, вследствие которого фирма неспособна обновлять ассортимент товаров и услуг, поддерживая их надлежащее качество;
  • внезапное и значительное снижение потребительского спроса на продукцию, услуги и работы.

Внешние причины характеризуются:

  • повышением стоимости ресурсов, которое приводит к повышению затрат производства, вследствие чего повышается стоимость продукции;
  • воздействием стихийных бедствий;
  • неустойчивостью и противоречивостью национального законодательства и международных правовых норм;
  • усилением конкурентных связей вне сферы влияния бизнеса;
  • совокупность политических и макроэкономических обстоятельств, условий, создавших стабильность во внешних деловых связях в данной сфере бизнеса.

Чтобы предотвратить состояние банкротство фирмы не обязательно ее ликвидировать, можно применить к ней методы финансового оздоровления. Например, провести реорганизацию фирму или сменить ее руководство, если оно оказалось некомпетентным.

Люксембург — это оффшор в Европе. Узнайте, чем интересна эта территория для бизнеса.

Законная и фиктивная несостоятельность

Всю процедуру по делу о банкротстве регламентирует Федеративный закон «О несостоятельности (банкротстве)». По его указаниям банкротство фирмы устанавливается в ходе судебного разбирательства по исковому заявлению.

Он выносить свою резолюцию, если подтверждается несостоятельность фирмы. Если она не осуществляет выплаты по задолженностям, не исполняет обязательства в отношении бюджета и внебюджетных фондов. Причем не исполняются требования кредиторов и обязательства в продолжение трех месяцев, отсчитываемого от дня, когда они должны были быть исполнены.

Пример банкротства: Федеральная служба, обслуживающая Центральный округ г. Братска по Иркутской области подала иск в арбитражный суд, чтобы он признал несостоятельность фирмы с организационно-правовым положением ООО «Авто-Шикс». Суд выяснил несоответствие требования заявителя нормам закона. Фирма действительно имела задолженность по обязательным платежам в размерерублей, но она оказалась меньше минимального размера задолженностей назначенных для фирм. Данное обстоятельство послужило отказом для удовлетворения иска налоговой службы.

Руководство фирмы может спровоцировать фиктивную несостоятельность, ухудшив своими действиями финансовое положение.

Признаки фиктивного банкротства проявляются:
  • в преднамеренном создании либо увеличении неплатежеспособности фирмы, включая принятие на себя чужих долгов, выступая в качестве лица, гарантирующего исполнить ее обязательства полностью или частично перед кредиторами;
  • причинение учредителем или руководителем ущерба, чтобы удовлетворить собственные интересы или в пользу сторонних лиц;
  • сознательное выполнение не грамотно руководством хозяйственной деятельности, например, заключение невыгодной для фирмы сделки.

Смотрите видео о видах банкротства

Демонстрация фирмой неплатежеспособности путем сокрытия некоторой части имущества, его уничтожение, фальсификация бухгалтерской документации деятельности являются следствием фиктивного банкротства. Если выявляются подобные нарушения, то арбитражный суд отклоняет предложение о признании фирмы несостоятельной. Однако прокуратура согласно положениям Гражданского кодекса может возбудить уголовное дело и привлечь руководителя или учредителей к ответственности.

Процедура банкротства фирмы

Подача заявления

Правом обратиться с заявлением в арбитражный суд, чтобы фирму признали банкротом, обладают:

  • сама фирма, которая расценивается должником;
  • конкурсный кредитор, на основе проведенного анализа хозяйственной деятельности;
  • государственные органы, имеющие определенные полномочия.

Наблюдение

Процедура направлена на проведение анализа финансового состояния фирмы для выявления ее несостоятельности и разработки мер по удовлетворению требований кредиторов, решения вопроса ее будущей деятельности. Чтобы провести анализ на соответствующем уровне суд назначает временного управляющего, в обязанности которого входит осуществление управления деятельностью фирмы.

На ее проведение выделяется 7 месяцев.

Конечной целью процедуры становится выяснение вопросов:

  • о возможных способах восстановления платежеспособности фирмы;
  • определение количества активов;
  • установление долга по заработной плате работников.

Немаловажной задачей процедуры является составление полного реестра требований кредиторов, которое проверяется временным управляющим. Кредиторы должны предъявить их в течение 30 дней со дня публикации о введении процедуры. Он проводит собрание кредиторов, куда допускаются лица, включенные в реестр.

Арбитражное управление

Процедура предусматривает отстранение от управления руководящий состав вместе с генеральным директором. Все обязанности по управлению хозяйственной деятельностью фирмы возлагаются на арбитражного управляющего.

Одной из ее главных задач является введение отсрочки по удовлетворению требований, выставленных кредиторами.

Мера позволяет фирме восстановить свое финансовое состояния без затруднений. Арбитражный управляющий составляет план мероприятий, предусматривающих устранение состояния банкротства.

  • прекращение деятельности убыточных производств;
  • продажа имущества фирмы;
  • реорганизация хозяйственной деятельности фирмы;
  • уступка прав требований.

Процедура арбитражного управления вводится на полтора года, при необходимости она продлевается далее на полгода.

Санация

Основная задача процедуры санации как финансового оздоровления фирмы заключается в восстановлении хозяйственной деятельности путем применения новых организационных и управленческих мероприятий, погашении задолженностей перед кредиторами.

Отличительной особенностью данной процедуры является:

  • Фирма продолжает свою хозяйственную деятельность под контролем учредителей, в прежнем составе остается руководство фирмы. Но она не может заключать сделки, связанные с отчуждением своего имущества.
  • Арбитражный суд при вынесении решения о финансовом оздоровлении утверждает план, по которому погашаются задолженности фирмы, устанавливает продолжительность санации.

Если в течение двух лет требования кредиторов не удается удовлетворить, то собрание кредиторов может обратиться в суд с просьбой об осуществлении конкурсного производства.

Конкурсное производство

Если применение вышеприведенных процедур не принесло соответствующих результатов, то вводится последняя процедура – конкурсное производство.

Его продолжительность составляет полгода, в некоторых случаях по ходатайству одного из уполномоченных лиц может быть продлен.

Конкурсный управляющий производит полную инвентаризацию и оценку имущества, принадлежащего фирме, в результате чего образовывается конкурсная масса. Из средств составляющих конкурсную массу осуществляются выплаты соразмерно требованиям кредиторов. Он составляет отчет о проделанной работе, который является основанием для арбитражного суда для вынесения решения об окончании конкурсного производства.

Одновременно он отправляет определение суда в орган государственной регистрации для внесения записи в ЕГРЮЛ о прекращение хозяйственной деятельности фирмы и его закрытии. Следует отметить, что конкурсное производится относиться к крайней мере взыскания долгов с фирмы, попавшей в состояние банкротства. Но остается вероятность неполного погашения требований, предъявленных кредиторами из-за недостаточности конкурсной массы.

Важные элементы процесса

Продажа имущества

Имущество обанкротившейся фирмы распродается по установленному законодательством порядку посредством проведения:

Аукцион проводится методом повышения первоначально установленной цены на «шаг аукциона», который обычно составляет 5-10 % от первоначальной. Процесс торгов продолжается до истечения получаса после внесения последнего предложения.

К открытым торгам допускаются все желающие лица, в том числе и физические. Участие в закрытых торгах принимают приглашенные организатором торгов лица. Победителем торгов становится лицо, предложившее наибольшую цену за продаваемое имущество.

Ликвидация филиала ОАО имеет несколько важных нюансах. О них узнаете здесь.

Банкротство банка Связной в 2014 году не состоялось. Откуда эти слухи?

Увольнение работников

Фирма вследствие прекращения своей деятельности увольняет работников, которые трудились в фирме. Она уведомляет их сообщением, составленным в письменной форме заблаговременно, а именно за два месяца до открытия дела о банкротстве.

До увольнения согласно законодательным актам она выплачивает заработную плату всем работникам.

Вдобавок он ставить в известность службу занятости населения, куда отправляет письмо с указанием количества работников, их занимаемые должности, квалификацию и базовую специальность.

Расчет с кредиторами

Погашение задолженностей по требованиям кредиторов осуществляется согласно очередности установленной законодательством. Возмещение судебных затрат, расходы на публикацию сведений, по обязательствам, выявленным в ходе конкурсного производства осуществляется без очереди.

Далее погашаются долги в следующей последовательности:

  • осуществляются выплаты физическим лицам, за которые фирма несет ответственность за нанесение ущерба их здоровью или жизни;
  • производятся оплаты по выходным пособиям и заработной плате согласно трудовому договору, обязательным страховым взносам;
  • уплачиваются обязательные платежи соразмерно требованиям кредиторов;
  • удовлетворяются требования кредиторов по залоговым обязательствам;
  • производятся расчеты с оставшимися кредиторами.

Источник: http://ipopen.ru/likvid/bankrotstvo/bankrotstvo-predprijatija-jeto.html

Что представляет собой банкротство организации

Процедура банкротства многим людям внушает страх, но без нее адекватно развитие рыночных отношений становится невозможным. Суть классической процедуры кроется не в махинациях и уничтожении конкурентов, а в оздоровлении всего экономического рынка.

Процедура банкротства коммерческой организации позволяет или устранить нерентабельный бизнес или дать компании время оправиться от финансовых трудностей. Ход процедуры четко регламентируется законом, чтобы избежать использования процедуры в корыстных целях.

Понятие и признаки

Чтобы понимать процедуру, необходимо знать ее признаки и стадии, а также представлять, что собой представляет банкротство.

Банкротство – это неспособность организации полноценно и своевременно оплатить долги перед кредиторами, а также покрыть обязательные финансовые выплаты. Важно понимать, что неспособность к выплате долгов признается только через суд арбитражного типа и никак иначе.

Денежным обязательством считается любое обязательство перед кредитором, относящееся к разряду гражданско-правовых сделок или других подобных процедур, установленных в гражданском кодексе РФ. При этом выплаты по причинению вреда жизни или здоровью, за авторские права, обязанности перед учредителями – все это приравнивается к внутренним обязательствам, которые менее важны.

К обязательным платежам принято относить налоги или взносы в бюджетные учреждения.

Оценка несостоятельности организации проводится в том случае, если она не способна удовлетворить требования кредиторов и нужды бюджетных учреждений в течение трех месяцев с того дня, как наступил момент выплат.

Сегодня состав критериев оценки несостоятельности фиксирован.

Задолженность организации должна превышать 100 тысяч рублей, дополнительные критерии оценки следующие:

  • размер долга за товары;
  • услуги, выполненные наемными рабочими;
  • займы с учетом всех процентов;
  • задолженность из-за незаконного обогащения;
  • задолженность из-за порчи имущества;
  • выплаты людям, работающим в условиях трудовых договоров;
  • выплаты авторам за авторские права;
  • выплаты учредителям.

Сегодня принято выделять четыре основных типа банкротства:

Особенности процедуры

Процедура банкротства – сложное и долгое мероприятие, которое требует большого количества сил и времени. Анализ несостоятельности проводится специалистами в несколько этапов, основываясь на целом ряде правовых законодательных актов.

Законодательство РФ

Процедура о признании несостоятельности регулируется несколькими правовыми актами.

Среди них в первую очередь учитываются:

  • гражданский кодекс;
  • жилищный кодекс;
  • административно-правовой кодекс.

Вспомогательными актами выступает целый ряд федеральных законов:

  • о несостоятельности, принятый в 2002 году;
  • об общественных организациях;
  • о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, принятый в 2001 году.

Также при оценке несостоятельности ориентируются на ряд постановлений правительства, к которым относят:

  • постановление об утверждении правил проверки в арбитражных организациях компаний на факт преднамеренного или фиктивного банкротства;
  • постановление об обеспечении интересов РФ, выступающей в качестве кредитора, а также процедурах, которые используются в делах о несостоятельности;
  • о финансовом оздоровлении сельскохозяйственных производителей.

Помимо перечисленных документов ориентировка при оценке банкротства идет на приказы и другие документы, утверждаемые Федеральным собранием в отношении процедур финансового оздоровления экономики.

Процедура признания банкротства организации

Процедура признания банкротства – сложное поэтапное мероприятие, состоящее на самом деле из нескольких процедур, которые постепенно сменяют друг друга.

Наблюдение

Самый первый этап процедуры – наблюдение, задача которого состоит в том, чтобы имущество должника осталось сохранным, и была проведена оценка финансового состояния.

Длительность наблюдения за организацией, которая готовится признать свою несостоятельность, составляет семь месяцев. При этом стоит иметь в виду, что никаких санкций за более длительный период наблюдения не предполагается. К тому же на сегодняшний день процедура рассмотрения дела может быть отложена на время, необходимое для продолжения наблюдений.

Стоит иметь в виду, что в период наблюдения все сделки должны совершаться с одобрения временного управляющего. Если сделка оформлена без его ведома, она признается недействительной, а последствия для организации ощутимы: кредитор, если он осуществил услуги, может перейти в статус настоящего и требовать погашения долга немедленно.

Контроль за управляющим ведется либо арбитражными управляющими либо арбитражным судом. Также стоит иметь в виду, что при наличии предложений вариант мирового соглашения рассматривается в первую очередь с опусканием прочих этапов.

Финансовое оздоровление

Основная задача финансового оздоровления, являющегося вторым этапом, состоит в восстановлении платежеспособности компании и своевременном погашении долгов. Суть процедуры кроется чаще всего в реструктуризации задолженности, но могут применяться и другие методики.

Сроки, отводящиеся на процесс финансового оздоровления, значительно разнятся для разных типов компаний и предприятий. Помимо самих сроков разнится также возможность их продления, которая где-то составляет только три месяца, а где-то достигает нескольких лет.

  • Внешнее управление, выступающее в качестве третьей ступени банкротства, ставит своей целью спасение бизнеса, в ходе которого необходимо не только восстановить платежеспособность, но и передать управление организацией человеку извне.
  • План внешнего управления вступает в силу после того, как пройдет процедуру утверждения у собрания кредиторов. При этом многие подобные планы не учитывают процентные ставки, сроки, выставленные на реализацию плана и другие детали, осложняющие процесс принятия.
  • Во время внешнего управления управляющий, назначенный для компании советом кредиторов, в зависимости от своих целей и возможностей может как стабилизировать ситуацию, так и еще сильнее ухудшить ее.

Обычно из-за продажи имущества возникает две проблемы, которые никак не регулируются законом:

  • что делать, если собственник не найден или заемщик владеет имуществом в течение более длительного срока, нежели срок приобретательной давности;
  • что будет, если управляющий продаст чужое имущество.

На практике оба вопроса решаются продажей имущества с последующим удовлетворением требований кредиторов.

  • Последняя процедура банкротства – процесс оформления мирового соглашения. Исходов мирового соглашения может быть два: в первом случае компания-заемщик функционирует дальше после заключения соглашения, а во втором случае компания полностью ликвидируется.
  • Основным недостатком законодательной базы в этом отношении является отсутствие четкого срока, в который должно быть исполнено соглашение.
  • Важно, что соглашение вступает в силу только в том случае, если все залоговые кредиторы проголосовали за его принятие.

Несмотря на огромное количество нормативно-правовых актов, регулирующих процедуру банкротства, в самой процедуре все еще довольно много неточных моментов, открывающих лазейки для внимательных управляющих. Закон с сфере принятия решения о несостоятельности все еще корректируется, так как банкротство – явление сложное и многогранное, а полноценно оценить его за один раз невозможно.

Оговорки по ситуации

Существует множество факторов, которые влияют на процедуру банкротства. При этом особенности банкротства организации будут в той или иной мере изменяться в зависимости от принятых оговорок, которые необходимо учитывать.

Если есть долги

Процедура признания организации с долгами банкротом может происходить двумя основными путями: полноценным или упрощенным.

Оба варианта являются полностью законными:

  • происходит оценка деятельности компании арбитражным управляющим, во время этой оценки предприятие работает на прежних условиях, но управление не может принимать какие-либо новые решения;
  • управляющий после оценки деятельности решает провести финансовое оздоровление, длительность которого не может быть более 2 лет;
  • часть имущества и нерентабельного производства продается на торгах, после чего гасится частично задолженность, следует увольнение сотрудников и пр.;
  • перезаключается договор о долгах с кредиторами;
  • происходит официальное признание несостоятельности;
  • происходит публикация информации в средствах массовой информации;
  • два месяца отводится на сбор требований от кредиторов и формирование реестра по ним.
  • начинается все с составления ликвидационного баланса промежуточного типа;
  • подается заявление в арбитражный суд о признании банкротства;
  • в суд передается список кандидатов, которые могут занять место арбитражного управляющего;
  • суд выбирает управляющего из списка;
  • управляющий начинает выполнять свои обязанности, которые могут кончиться для учредителей ответственностью административного или уголовного типа;
  • если причин для привлечения к ответственности не обнаружено, суд может в короткие сроки признать организацию несостоятельной.

Безопасные схемы

Законными и безопасными схемами банкротства сегодня считаются реальное и временное. В обоих случаях принятие решения о несостоятельности входит в компетенцию арбитражного суда, который следит за ходом процедуры и, если есть необходимость, подвергает ее корректировке.

Задача основных процедур банкротства – это определение причины, которая привела к несостоятельности, а также ее устранение, если есть такая возможность. Также по возможности проводится восстановление финансового положения.

В некоторых случаях компании могут получить финансовую помощь, которая обеспечит погашение долгов. Если это возможно, то дело о банкротстве прекращают.

Кто может быстро и эффективно оказать помощь в банкротстве физического лица — расскажем по ссылке.

Если организация уже признана банкротом, прогнозы весьма плачевны: шансов на восстановление платежеспособности нет, компания подлежит ликвидации, а долги гасятся за счет продажи имущества на торгах.

Важный элемент процесса банкротства – возможность заключения мирного соглашения на любом этапе делопроизводства. Если мирное соглашение заключено, то дело о несостоятельности закрывается. Заново открыть дело можно будет только в том случае, если должник не выполняет условий мирового соглашения.

Важным этапом процесса банкротства является также выбор управляющего от арбитража. Выбор кандидатов представляется кредиторами, которые подали исковое заявление, а услуги управляющего должен оплачивать должник. Арбитражный управляющий может как спасти положение на любом из этапов банкротства, так и ухудшить ситуацию, приведя компанию к уничтожению.

Сельскохозяйственные предприятия

В банкротстве сельскохозяйственных предприятий особенно важен тот факт, чтобы со сменой руководства и прекращением финансовых проблем вырастала эффективность предприятия при сохранении его направленности, а объемы продукции, производимой на предприятии, не уменьшались, а возрастали.

Процедура банкротства организации, занимающейся сельским хозяйством, имеет свои особенности, которые базируются на сезонности деятельности, специфичности используемого оборудования и земельных участков.

Необходимо учитывать следующие аспекты:

  • обязательно ведется учет сезонных особенностей и погодных условий, а также возможность закрыть долги по окончанию сезонных работ;
  • финансовое оздоровление рассчитывается на срок, необходимый для реализации продуктов сельского хозяйства, при этом период оздоровления может быть увеличен из-за экстренных ситуаций, таких как эпидемии среди животных, стихийные бедствия;
  • аналогичны условия для внешнего периоды управления;
  • при продаже имущества приоритет отдается организациям и лицам, также занимающимся сельским хозяйством;
  • если продается земля заемщика, то приоритет в торгах получают те собственники, чья земля находится к участку заемщика ближе всего.

Страховые организации

Вопрос о банкротстве страховой организации поднимается в том случае, если сумма долга превышает отметку врублей, а выплаты задерживаются более, чем на две недели с момента наступления крайнего сока.

Срок, на который выбирается временная администрация компании, составляет всего полгода. Возможно продление, но не более, чем на три месяца и только при том условии, что временное управление еще не функционирует 9 месяцев.

Сегодня страховые организации обязаны самостоятельно принимать меры, чтобы предотвратить свое банкротство. Если подобные риски существуют, управляющие компании должны обратиться в ФСФР с планом по восстановлению собственной платежеспособности.

Основные меры, предотвращающие банкротство, следующие:

  • предоставление помощи финансового типа самой организации или ее учредителям;
  • реструктуризация активов и пассивов;
  • увеличение размера капитала;
  • реорганизация деятельности организации;
  • применение других защитных мер.

После утверждения плана выбирается временный управляющий, задача которого состоит в оздоровлении компании. Если оздоровление компании невозможно, именно управляющий должен обратиться в суд с заявлением о признательности несостоятельности.

В большинстве своем все оздоровительные мероприятия только затягивают процесс банкротства, не принося существенных результатов, а потому ими сегодня часто пренебрегают.

Примеры из юридической практики:

После признания несостоятельности расчет с кредиторами страховая компания должна вести в следующем порядке:

  • компенсируются задолженности перед гражданами, перенесшими вред жизни и здоровью, им же возмещается компенсация за моральные страдания;
  • выплачиваются зарплаты и выходные пособия людям, трудящимся в организации на основании договора;
  • происходит расчет с прочими кредиторами.

Стоит иметь в виду, что правом на выкуп имущества страховой организации обладает только другая страховая организация, имеющая лицензию от ФСФР. При этом организация, решившая выкупить имущество, должна обладать достаточным активом, чтобы покрыть при необходимости обязательства по страховым договорам.

Имущество может быть выкуплено только после письменного соглашения на принятие на себя финансовых обязательств по договорам страховки, срок действия которых еще не подошел к концу.

Градообразующие организации

Градообразующим предприятием принято называть предприятие, на котором задействовано 25% жителей города и более. К процессу обычно привлекается орган местного самоуправления, а также, по решению суда, другие органы федеративной исполнительной власти.

В некоторых случаях по решению суда вводится внешнее управление предприятием с поручительством. Нужно иметь в виду, что поручитель полностью несет ответственность за долги предприятия перед кредиторами, а потому подобные случаи выбора внешнего управляющего с поручительством – редкость.

В качестве поручителя может выступать непосредственно Российская Федерация, субъект РФ, образование муниципального типа. Поручитель должен предоставить в суд заявление с согласием на поручительство, суммой долга и графиком его уплаты.

Орган власти, дающий организации поручителя, в праве выбрать собственного управляющего, который будет выполнять функции арбитражного управляющего.

Процесс финансового оздоровления для предприятий градообразующего типа может продлеваться не более чем на 12 месяцев и только при предоставлении поручителя. При этом если поручитель не соблюдает своих обязательств, процесс оздоровления может быть прекращен досрочно.

При расчете с кредиторами соблюдается очередность, при этом сама Российская Федерация или ее субъект могут на любой стадии финансового оздоровления полностью рассчитаться с долгами.

На этапе внешнего управления или при конкурсном производстве возможна перепродажа производств компании. Существенное условие договора в этом случае – сохранение рабочих мест для минимум 50% рабочих, задействованных на продаваемом предприятии. Срок удерживания рабочих четко устанавливается договором и обычно не превышает отметки в 3 года.

Если покупатель предприятия не может выполнить условия договора, то возможно полное расторжение договора. При этом покупателю возмещаются деньги, затраченные на покупку предприятия за счет бюджетных средств.

Упрощённая версия

Процедура, созданная для признания организации несостоятельной, процесс затяжной и трудоемкий. На сегодняшний день для ускорения хода процедуры и облегчения работы с ней существует ее упрощенная версия, которая также является полностью законной и может быть проведена.

Укороченная и упрощенная процедура потребует меньших затрат не только времени, но и денежных средств на ее осуществление.

В первую очередь потенциальным банкротам предстоит пройти полную процедуру, предполагающую отказ от юридического лица. Как только процедура отказа будет завершена, необходимо будет напечатать в издании газеты «Коммерсант» объявлении о ликвидации.

Возможно ли избежать банкротства физического лица — читайте тут.

Читайте тут, как начать процедуру банкротства физического лица.

После того как в газете появится соответствующее объявление, необходимо будет подать заявление в судебный орган. После обращения с заявлением суд обычно быстро принимает решение в пользу предприятия, присваивая ему статус банкрота. Рассмотрение и одобрение заявления судом происходит только в том случае, если оно является правильно и полноценно обоснованным и сопровождается всеми необходимыми документами.

Получите БЕСПЛАТНУЮ юридическую консультацию прямо СЕЙЧАС:

Москва и область

Санкт-Петербург и область

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/bankrotstvo-organizacii/