Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Как получить имущественный вычет по ипотечным процентам


Бесплатная юридическая консультация:

Гражданину РФ дано право вернуть часть финансовых расходов при условии обзаведения недвижимостью – в виде возврата уже уплаченного налога на доход физических лиц.

Оглавление:

Право оформляется при покупке дома, квартиры, комнаты либо земли под личное возведение жилья и при процентном займе (кредите). Возможность оговорена НК России.

Налоговый вычет по ипотеке

Купить недвижимость легче с ипотечным кредитом. Собственник жилья вправе воспользоваться двумя возможностями вернуть затраты: за приобретение и по процентам, которые он уплатил. Налоговый вычет при покупке жилья с задействованием заемных финансов не отличается от ситуации при покупке за личные средства. Основные правила, описанные в законодательстве:

  • максимальная величина возвращаемой суммы – 2 млн р. (по ставке 13%);
  • право имеется при подтвержденной собственности, когда заканчивается год, дающий это право;
  • включение возможно всех средств – личных и привлеченных, кроме просроченных и штрафных платежей.

Ипотечное соглашение платное и предусматривает процентные расходы. Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку проявляет здесь свою положительную особенность. Помимо прямого возвращения переплаченного налога от первостепенных вложений возможно оформить и реально вернуть 13% от процентных начислений с ограничением суммы в 3 млн рублей. Такая возможность дается при возникновении изначального основания.

Налоговый вычет по ипотеке – когда можно получить

Важное условие – цель кредита как предусмотренную выдачу «на жилищные инвестиции». Если она не указана, налоговый вычет за покупку квартиры по процентным расходам вернуть нельзя. По целевому заемному договору тоже можно скомпенсировать выплату такого рода, а не исключительно по банковскому кредиту. К примеру, занимая у работодателя под конкретно прописанное назначение, сделать возврат по процентам, затраченных на приобретенное жилье, реально.


Бесплатная юридическая консультация:

Приобретающему без отделки или строящему объект самостоятельно гражданину тоже разрешено получать выплату по вложениям в стройматериалы, сметную разработку, прочие пусковые работы. Принять в расчет достроечные и отделочные расходы допустимо при письменном наличии приобретения строго незавершенного строительства или неотделанного объекта. Предъявляемые затраты финансируются лично либо кредитными ресурсами. Включать в налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку субсидии государства (материнский капитал, «молодая семья») не разрешено.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно при заявлении резидентом РФ декларации по окончании установленного периода по налогам. Если главная выплата исчерпалась, и сумма ипотечно-кредитных процентов невелика, разрешают не передавать документы ежегодно, а делать это раз в пару лет, заявив накопившиеся проценты. Их допускается не предъявлять и при неисчерпанном лимите. Оформить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку разрешается при наличии документов о праве владения (на недвижимость):
  • регистрационного свидетельства;
  • акта приема-передачи;
  • вступление в действие судебного решения.

Расчет налогового вычета

Возвращаемый налог, доступный получению, определяется 2-мя параметрами: затратами лица при обзаведении жильем и уплаченным им же НДФЛ. Получить можно 13% от затрат, но не больше 2 млн рублей. По процентным расходам действует ограничение – 3 млн. Ежегодно (в отчетный период) сумма налогового вычета ограничена величиной удержанного и уплаченного налога от заработной платы. Возвращать ее разрешено до накопления суммы (без нарушения ограничения) целиком.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Порядок состоит из сбора и представления документного подтверждения в госорган, их проверки и перечисления платежа инспекцией. Налоговый вычет за квартиру в ипотеке вернут через работодателя (нет прямого единоразового возвращения, из трудовых начислений не удерживается НДФЛ) и через инспекцию (платеж от государства единовременный, сразу за год).

Условия получения налогового вычета

  • льгота распространяется на работающих резидентов РФ, чей заработок облагается 13%-м налогом на доходы физических лиц.
  • пенсия – не объект налогообложения, и у пенсионеров с единым доходным источником получить возврат части средств не получится;
  • для пенсионеров суммы переносятся на предшествующие году учетные периоды (не свыше 3-х), когда образовался остаток;
  • условием получения налогового вычета на несовершеннолетних значится покупка в их собственность имущества (доли) и получение возврата родителями за детей;
  • налоговый вычет при ипотеке повторно не предусмотрен.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Заявление с указанием реквизитов, куда должно выплачиваться погашение положенного возврата (оригинал), должны дополнить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • оригинальная справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении;
  • акт приема-передачи;
  • договор с кредитором;
  • оформленный залог;
  • удостоверение собственного владения;
  • платежные расходы (выписка из банка, расписки, квитанции, чеки);
  • оригинальная форма 3-НДФЛ.

Весь список желательно подкрепить перечнем представляемых документов. Важно расчеты оформить изначально на заявителя, либо плательщику надо иметь доверенность от получающего лица. Документы для получения налогового вычета по ипотеке доставляются в госорганы по месту регистрации. Приобретая недвижимость в супружескую собственность, подают закрепленное определение долей и копию брачного свидетельства. При получении льготы за ребенка – регистрация о рождении и определение долей.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://sovets.net/9105-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Отправить на почту

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

Налоговые вычеты и ипотека

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта. Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета. То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.


Бесплатная юридическая консультация:

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет руб.

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта. Цена квартиры и проценты по ипотеке были составляющими 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при условии заявления вычета на квартиру (письмо Минфина от 24.02.2015 №/8507).

То обстоятельство, что налогоплательщик изъявил желание возместить налог за квартиру, является основанием для последующего ежегодного обращения за вычетом на проценты, уплачиваемые банку. Расходы на проценты возмещаются без ограничения суммы в течение всего срока ипотеки. Налогоплательщик, который до вступления законодательных поправок обращался за возмещением НДФЛ на проценты, продолжает заявлять вычет в том же порядке, как и раньше.


Бесплатная юридическая консультация:

Пример. Рассмотрим ситуацию, когда налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире в ипотеку в 2013 году, но почему-то не заявил вычет на проценты. В 2015 году можно заявить вычет на проценты за текущий год, а также за пропущенные годы, но не более 3 лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Доказательствами права на вычет станут договор, где указано, на какой объект израсходованы кредитные средства, и документ о том, что на покупку этой квартиры предоставлялся вычет. В качестве такого документа, например, может служить налоговая декларация 3-НДФЛ, по которой был возмещен НДФЛ.

В дальнейшем вычет по уплаченным процентам можно заявлять ежегодно до полной выплаты кредита. Действующее ограничение общей суммы ипотечных процентов в данном случае не применяется, потому что оно распространяется только на жилые объекты, приобретенные после 2014 года. Закон 212-ФЗ на вычеты, относящиеся к 2013 и более ранним годам, не распространяется. Следует, однако, учитывать, что разъяснения компетентных органов применительно к подобным ситуациям отсутствуют.

Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам

После принятия поправок к Налоговому кодексу, вступивших в силу с 2014 года, право вернуть НДФЛ на проценты не зависит от желания и возможности налогоплательщика использовать вычет на квартиру. При этом процентный вычет предоставляется однократно, только по одному объекту.

Налоговый кодекс не ограничивает количество кредитных договоров, главное — чтобы они были целевыми. Если вдобавок к ипотеке у гражданина имеется также и целевой заем, вычет можно заявить на проценты по обоим договорам. Однако для использования «нового» вычета договоры ипотеки и договоры на покупку квартиры должны быть заключены позднее 1 января 2014 года.

Отвечая на вопросы плательщиков НДФЛ, Минфин обратил внимание, что, если гражданин ранее уже использовал вычет на приобретение жилья, а после 2014 года приобрел еще одну квартиру по ипотеке, он вправе воспользоваться «процентным» вычетом. Единственное условие: при возмещении НДФЛ в связи с прошлой покупкой в сумме вычета не должны учитываться проценты, ведь этот вычет — однократный (письма от 16.12.2014 №/64922 и от 20.02.2015 №/8148).


Бесплатная юридическая консультация:

Документы для получения налогового вычета по ипотеке

Получить возмещение НДФЛ можно на основании документов, которыми подтверждаются расходы налогоплательщика и его право пользоваться вычетом.

Какими документами подтвердить?

  1. Проценты фактически уплачены, их сумма достоверно известна и подтверждена документально

— Выписки с банковского счета

— Справка банка о платежах по кредиту

  1. Кредит получен на цели приобретения жилья

Копия договора ипотеки


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Кредит фактически использован для покупки жилья

— Копия договора о покупке квартиры

— Копия свидетельства о регистрации права на квартиру

  1. Ранее вычет на проценты не использовался

Доказывать не требуется, это обстоятельство налоговый орган проверяет по своим данным.

В заявлении или сопроводительном письме к документам на первое предоставление вычета целесообразно указать, что ранее вы не пользовались вычетом на проценты по кредитам или займам

Названные в перечне копии документов представляются в налоговый орган при первом обращении за вычетом. В последующие годы, обращаясь за вычетом на очередную сумму процентов за год, нужно представить только подтверждающие документы по пункту 1 перечня. Повторно представлять в налоговую инспекцию бумаги, которые вами уже представлялись ранее, не требуется (письмо Минфина от 07.06.2013 №/21309).

Бесплатная юридическая консультация:

Куда обратиться, чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке?

Законодательство предлагает налогоплательщику на выбор 2 различных способа получения вычета:

Вариант 1. Дождаться конца года и представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ). Декларацию с целью получения вычета представляют по установленной форме в течение года. К ней надо приложить подтверждающие документы, перечисленные в предыдущем разделе. Налоговый орган проведет камеральную проверку декларации и приложенных документов (это может занять до 3 месяцев) и затем перечислит НДФЛ на счет налогоплательщика в банке.

Если доходов на полную сумму вычета в текущем году недостаточно, остаток неиспользованного вычета переносится на следующий год. Следовательно, через год налогоплательщик снова представляет 3-НДФЛ — на неиспользованный остаток вычета и сумму вновь образовавшихся расходов на проценты. Эта процедура повторяется ежегодно, пока НДФЛ не будет возмещен в полагающемся объеме.

Вариант 2. Обратиться в налоговую инспекцию сразу, как только получено свидетельство на квартиру. Инспектор рассмотрит представленные документы и в месячный срок выдаст уведомление с указанием предельной суммы вычета. Этот документ вы представите в бухгалтерию по месту службы. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с заработной платы и других выплат до конца года. Те, кто имеет 2 места работы (или более), могут получить уведомления для каждого работодателя. Возмещение НДФЛ в таком случае производится ежемесячно небольшими суммами. В следующем году можно вновь обратиться в ФНС за уведомлением на непогашенную сумму вычета и образовавшуюся сумму процентов, или представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

Итоги

  • Налогоплательщик имеет право на имущественные вычеты со стоимости квартиры и дополнительно с процентов по ипотеке.
  • Вычет на проценты по ипотеке предоставляется только на 1 объект стоимостью не более руб.
  • Вычет на ипотечные проценты можно получить независимо от вычета на покупку квартиры.
  • Налогоплательщики, возмещающие НДФЛ на проценты по ипотеке с 2013 года и ранее, продолжают применять прежний порядок вычетов.
  • Вычет возможно получить в налоговом органе — по налоговой декларации или у работодателя — на основании специального уведомления.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях


Бесплатная юридическая консультация:

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Последние статьи

Последние сообщения с форума

Комментарии ( 2 )

Добрый день. В 2008 году купил квартиру и уже воспользовался в полном объёме (13% от 1 млн. руб.) правом имущественного вычета за неё. Могу ли я воспользоваться правом налогового вычета по уплате ипотечных процентов за вторую квартиру, купленную в ипотеку в декабре 2013 г. (ДКП и Св-во о собственности + договор ипотеки датированы декабрём 2013, а фактически перавя выплата по ипотеке была 10 янв. 2014) ? Спасибо.

По мнению Минфина России, вы вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались вами в состав имущественного налогового вычета (см. Письма Минфина России от 11.08.2016 N/47095, от 27.04.2016 N/24331).

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/nalogovyj_vychet_pri_pokupke_kvartiry_v_ipoteku_nyuansy/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретение недвижимость всегда связано с большими тратами, а в случае покупки с привлечением банковским средств, еще и с дальнейшими финансовыми обязательствами перед кредитором. Облегчить бремя заемщика поможет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Таким образом государство предоставляет возможность вернуть часть налоговых платежей в порядке, строго регламентированном федеральным налоговым законодательством.

ggg

Понятие имущественного вычета

Реализация права на имущественный вычет подробно описана в положениях главы 23 НК РФ, а также некоторых нормативных актах, корректирующих процесс оформления. Таким образом, ипотечный заемщик сможет вернуть средства, равные двум-трем ежемесячным платежам по кредиту.

Под налоговым вычетом понимают установленную согласно федеральному законодательству, сумму, призванную снизить издержки российских граждан при покупке квартиры или иной недвижимости, расположенной в пределах страны.

Схема получения налогового вычета, называемого также имущественным, определена статьей 220 НК и различными поясняющими письмами от ФНС по некоторым спорным моментам.

В основе действия имущественного вычета лежит возврат уплаченного ранее подоходного налога в размере 13%. Таким образом, заемщик, оформивший ипотеку, ежегодно может подать документы на возврат 13% от величины своего годового дохода, не принимая в расчет, была ли покупка оплачена заемщиком сразу, либо был оформлен ипотечный кредит.

Немаловажным нюансом является тот факт, что имущественный вычет можно оформить не только на объект приобретения, но и на уплаченные по ипотеке проценты.


Бесплатная юридическая консультация:

Единственное ограничение – в величине возвращаемой суммы. Она не может превышать размера годовых отчислений НДФЛ, а подавать на возмещение можно каждый последующий год, вплоть до достижения предельного лимита, установленного государством.

Право на имущественный вычет возникает в году, следующем за годом сделки, и сохраняется несколько лет. Если заемщик не успел вовремя подать на возмещение, он может сделать это сразу за последние три года, предшествующие году обращения в ФНС.

Покупка следующих объектов по ипотечному договору позволяет рассчитывать на возврат налогового вычета:

  • квартира;
  • комната;
  • доля в новостройке;
  • возведение частного жилого дома.

Определение размера налогового вычета

Гражданин может самостоятельно определить сумму вычета, учитывая в расчетах два основных показателя:

  1. Стоимость купленной квартиры.
  2. Величина отчислений по НДФЛ.

Кроме того, частично вернуть можно и проценты, уплаченные за использование банковских средств на сделке, и сумму основного долга. Главное, чтобы налогоплательщик использовал ипотечные средства, заключив договор о целевом кредитовании. Даже если средства были потрачены на покупку жилья, использование заемных средств по потребительскому нецелевому кредитованию делает возмещение невозможным.


Бесплатная юридическая консультация:

Расчет годового возмещения будет во многом зависеть от того, какие отчисления по подоходному налогу делал работодатель в отношении работника.

Определение величины вычета происходит с применением следующих правил:

  1. Верхний предел общего вычета за все годы ограничен 13 процентами от цены ипотечной квартиры.
  2. Ежегодный возврат ограничен суммой уплаченного НДФЛ.
  3. Если подается заявление о возврате средств за недвижимость, сделка по которой прошла до 2008 г., действует лимит на вычет до 1 миллиона рублей.
  4. При покупке квартиры ранее 2014 года, проценты будут возвращены в полном объеме.
  5. Сделка по ипотечной квартире до 2014 года ограничивает базу для вычета 2 миллионами рублей, а ипотека, оформленная позже устанавливает лимит до 3 миллионов рублей.

Ограничения в применении вычета

Так как к возврату подразумеваются средства, перечисленные в качестве подоходного налога, некоторые лица не имеют права на оформление вычета:

  1. Безработный, не отчислявший в течение года НДФЛ, не имеет средств к возврату.
  2. Индивидуальный предприниматель, применяющий другую систему налогообложения, также не вправе претендовать на возмещение, т.к. с его доходов рассчитывался и уплачивался налог по УСН, патенту или ЕНВД.

Если предприниматель производил выплаты НДФЛ в рамках общей системы налогообложения, право на 13-процентный возврат сохраняется.

Не только заработная плата может учитываться в качестве доходов налогоплательщика, доходы от аренды, продажи, заработки у разных работодателей будут включены в расчетную базу, но при условии, что данная деятельность проводилась с отчислением подоходного налога. Исключение составляют начисленные акционеру дивиденды – несмотря на отчисление 13 процентов от полученного дохода, в налоговую базу их не включают.


Бесплатная юридическая консультация:

В некоторых ситуациях трудоустроившая организация приобретает жилье для своих сотрудников. В этом случае, затраты несет работодатель, и новый собственник не имеет права на получение вычета.

Кроме того, действует еще ряд ограничений:

  1. Оформление сделки покупки жилья у близкого родственника либо между опекуном и опекаемым лицом.
  2. Привлечение материнского капитала снижает расчетную сумму, с которой исчисляется вычет, на величину средств от государства по семейному сертификату.

Еще одним важным нюансом является необходимость уплаты налога на рассматриваемый объект недвижимости – его уплачивают до истечения отчетного периода, т.е. 30.04 года, следующего за ипотечной сделкой.

Описание процедуры

Чтобы воспользоваться предоставленной по закону возможностью вернуть уплаченные ранее средства, можно выбрать один из более подходящих способов:

  1. Обратиться в местное отделение ФНС с предоставлением всех необходимых бумаг. Компенсация будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам налогоплательщика.
  2. Оформить вычет через бухгалтерию работодателя, получив предварительно особое уведомление для организации. Это позволит увеличить ежемесячный размер заработной платы в размере дополнительных 13%.

Подобная процедура проводится ежегодно для того, чтобы вернуть отчисленный НДФЛ за прошедший год. Единственное исключение, если заемщик не сразу воспользовался своим правом, а обратился в налоговую спустя несколько лет после ипотечной сделки. В этом случае он вправе подать документы сразу за три последних года, но не более.

Перечень бумаг для имущественного вычета

Для возврата средств из бюджета потребуется основательная документационная подготовка, включающая сбор следующих бумаг:


Бесплатная юридическая консультация:

  • гражданский паспорт налогоплательщика-собственника;
  • договор о покупке ипотечной квартиры;
  • заполненная надлежащим образом декларация о доходах;
  • договор об ипотеке;
  • документ из банка со сведениями об остатке долга по кредиту, оплаченным процентам, ежемесячным платежам;
  • 2-НДФЛ от работодателя;
  • свидетельство о регистрации квартиры;
  • ИНН;
  • заявление с реквизитами получателя, либо справка от работодателя с реквизитами перечисления, если вычет будет возмещен через работу.

На видео об оформлении налогового вычета

После того, как получено уведомление о налоговом вычете (его дают в течение 30 дней после обращения), налоговая в течение последующих 3 месяцев рассматривает документы и принимает решение. В случае положительного решения, указанные в заявлении средства подлежат перечислению в течение последующих двух недель.

Источник: http://ru-act.com/nalog/vozvrashhenie-nalogov/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке жилья в ипотеку российские граждане один раз в жизни могут оформить налоговый вычет.

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из облагаемых налогом доходов каждого налогоплательщика. Покупая квартиру в ипотеку , можно платить в бюджет меньше налогов либо вернуть определенную сумму из ранее оплаченных налогов обратно.


Бесплатная юридическая консультация:

Особенность получения вычета при оформлении ипотеки на покупку жилья состоит в увеличении суммы для расчета размера вычета на сумму процентов, заплаченных по ипотечному кредиту.

Условия предоставления вычета при покупке жилой недвижимости

Граждане могут оформить вычет при покупке квартиры при соблюдении определенных условий:

  1. Гражданин впервые обратился за налоговым вычетом на покупку недвижимости, то есть он ранее никогда не получал этот вычет. Как правило, органы налоговой инспекции внимательно проверяют этот факт;
  2. У лица, желающего оформить налоговый вычет, есть доходы, с которых он в установленном законом порядке уплачивает налоги. Если доходы отсутствуют, налоговый вычет получить невозможно. Кроме того, гражданам, имеющим низкую налогооблагаемую зарплату (даже если они получают большую часть зарплаты в конвертах) на возврат всей суммы рассчитывать не стоит. Бывают даже ситуации, когда оформлять налоговый вычет нет никакого смысла, так как его размер будет очень мал;
  3. Квартира приобретается на средства налогоплательщика или при помощи ипотечного кредита. Нельзя оформить вычет на квартиры, купленные у родственников или полученные от предприятия;
  4. Лицо, желающее получить вычет, является российским гражданином или иностранцем-резидентом, официально проживающим и работающим на территории России больше 183 дней в году.

Чтобы оформить налоговый вычет на уплаченные по ипотеке проценты, у налогоплательщика дополнительно должен быть договор с кредитной организацией, а также все платежная документация, подтверждающая выплату банку процентов по ипотечному кредиту.

Налоговый орган откажется выплатить вычет при покупке жилья в ипотеку, если:

  • квартира была приобретена пенсионером, который помимо пенсии не имеет других доходов. Это связано с тем, что пенсии не облагаются НДФЛ, и, следовательно, налоговый вычет рассчитать невозможно;
  • квартира была приобретена у родственников (к ним законодатель отнес родителей и усыновителей, братьев и сестер, детей, попечителей, опекунов и их подопечных). Приобретение жилья у других родственников не является основанием для отказа в выплате налогового вычета;
  • покупатель уже получал вычет при покупке другого жилья;
  • квартира была оплачена работодателем или другими лицами;
  • квартира оплачивалась бюджетными средствами или материнским капиталом (налоговый вычет в последнем случае предоставляется на оплаченную за квартиру сумму за вычетом суммы материнского капитала).

Женщинам, пребывающим в декретном отпуске, налоговый вычет может быть предоставлен лишь после возвращения на работу. Если квартира была приобретена раньше, до выхода в декретный отпуск, можно оформить возврат налога на доходы, уплаченный в период между декретным отпуском и покупкой квартиры.


Бесплатная юридическая консультация:

Если же этих доходов будет недостаточно, то оставшуюся часть вычета женщина сможет получить уже после возвращения на работу из декретного отпуска.

Узнайте, как создать ТСЖ, основные этапы создания и регистрации товарищества.

Можно ли продать неприватизированную квартиру узнаете из этой статьи.

Расчет налогового вычета

По российскому налоговому законодательству налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости установлен в размере 13% от суммы, затраченной на приобретение квартиры.

Вместе с тем законодателем установлено ограничение максимальной суммы, с которой налогоплательщик может вернуть подоходный налог. С 2008 года эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Исходя из этого, максимальный размер возвращенного НДФЛ при приобретении квартиры может составлять 260 тысяч рублей.


Бесплатная юридическая консультация:

Если квартира приобретается в ипотеку, сумма для расчета налогового вычета будет увеличена на сумму процентов, выплаченных владельцем квартиры по ипотечному кредиту.

Если уплаченный подоходный налог из-за низкой заработной платы меньше, чем причитающаяся по общим правилам сумма, то гражданин сможет получить лишь часть от этой суммы (в размере уплаченного НДФЛ).

Следует также отметить, что если налогоплательщик работает официально на нескольких работах, он может оформить возврат НДФЛ, исходя из общей суммы заработка. Кроме того, могут быть учтены и иные доходы, помимо официальной зарплаты, с которых лицо платило подоходный налог (например, доходы от аренды недвижимости).

Оформление налогового вычета

Оформить вычет разрешается законодательством в течение 3 лет с момента регистрации возникших прав на недвижимость.

До подачи заявления на вычет новый собственник квартиры должен уплатить налог на недвижимость. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после покупки, налог должен быть уплачен до окончания отчетного периода, то есть до 30 апреля следующего года.


Бесплатная юридическая консультация:

Существует два способа получения гражданами налогового вычета:

  1. Подать в территориальный налоговый орган определенный перечень документов и налоговую декларацию и ждать возврата подоходного налога на банковский счет. При этом вся начисленная сумма вычета заявителю будет выплачена лишь по мере погашения кредита на покупку жилья, поэтому ежегодно нужно будет представлять в налоговую инспекцию все документы об осуществленных платежах из банка-кредитора;
  2. Получить налоговый вычет по месту работы. Для этого нужно обратиться в налоговый орган и получить специальное уведомление для работодателя. После этого гражданин, представивший уведомление из налоговой инспекции, будет получать дополнительно 13% от своей зарплаты, то есть ту сумму, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. До полного возмещения налогового вычета нужно ежегодно брать налоговое уведомление. Стоит учесть, что если зарплата небольшая, то возврат НДФЛ в этом случае будет происходить достаточно медленно.

В налоговый орган нужны следующие документы:

  • паспорт заявителя;
  • договор купли-продажи приобретенного жилья;
  • налоговая декларация;
  • кредитное соглашение с банком на ипотечное кредитование;
  • справка из банка с указанием оплаченных процентов и ежемесячных платежей вместе с квитанциями, подтверждающими факт оплаты;
  • справка с работы;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретенное в ипотеку жилье;
  • индивидуальный налоговый номер заявителя;
  • заявление для получения вычета, если заявитель желает получать деньги на свой расчетный счет;
  • реквизиты работодателя, если налогоплательщик желает взять уведомление о налоговом вычете и получать деньги по месту работы.

Для выдачи уведомления о налоговом вычете установлен срок – 30 дней. Заявление о возврате налога на доходы физических лиц на расчетный счет заявителя рассматривается налоговым органом в течение 3 месяцев.

По истечению этого срока заявитель по почте получает уведомление о предоставлении ему налогового вычета либо об отказе с указанием причин. В случае одобрения налогового вычета, деньги в течение двух недель перечисляются на указанный банковский счет заявителя.

Комментарии (173)

Добрый день! Квартиру приобрели с супругом в апреле 2013 г. по договору ЖСК за 2,8 млн. Воспользовались ипотекой на 1,2 млн. Свидетельство на квартиру получили в мае 2014 г.


Бесплатная юридическая консультация:

Можем ли мы уже заняться оформлением налогового вычета на нашу квартиру или нужно ждать год (май 2015)?

Правильно я поняла, что мы с мужем каждый можем получить вычет с 1/2 стоимости квартиры (т.е. каждый с 1,4 млн)?

Можем ли мы сразу получить 13% с уплаченных за текущий год процентов (ипотека взята в марта 2014)? какие нужно предоставить документы от банка, помимо кредитного договора, по оплате процентов?

Заранее благодарю за ответ.

Здравствуйте Алена! Для подачи документов на получение налогового вычета за прошедший год вам нужно, чтобы прошел год с момента получения права собственности. В вашем случае, вам необходимо подавать документы после мая 2015 года. Что касается суммы вычета, то вы и ваш супруг будете получать налоговый вычет с 1/2 стоимости квартиры. После подачи документов получить вычет вы сможете как по сумме основного долга, так и по сумме процентов, однако данный налоговый вычет характера единовременной выплаты носить не будет. В качестве подтверждения кроме кредитного договора необходимо предоставить квитанции об оплате взносов по ипотеке.


Бесплатная юридическая консультация:

Добрый день! Хотела узнать, квартиру приобрели в 2012 году в ипотеку, я являюсь собственником, мама созаемщик (прописана в кв). Только я могу получить налоговый вычет? Я подала декларацию на получение вычета, мне сказали в налоговой сначала нужно получить вычет со стоимости кв. (Т.е.), а потом тольо можно получить с процентов. Это так?

Здравствуйте Анастасия! В данном случае право на получение налогового вычета имеете и вы, и ваша мама, поскольку платежи осуществляются вами совместно. Таким образом, и вы, и ваша мама сможете получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости 1/2 квартиры на каждого. Что касается порядка получения вычета, то действительно, поскольку квартира была приобретена вами до 1 января 2014 года, сначала вы получаете налоговый вычет по основной сумме, причем данную сумму вы можете получить в форме единовременной выплаты.

Здравствуйте! Квартиру приобрели с мужем в апреле 2013 года по договору купли-продажи. Собственность получили в 2014 году. Стоимость квартиры 4 млн. Правильно ли я понимаю, что при подаче на налоговый вычет в 2015 году каждый из нас сможет оформить налоговый вычет на 2 млн.?

Здравствуйте Ольга! Поскольку квартира была приобретена вами до 1 января 2014 года, подав декларацию на налоговый вычет, каждый из вас сможет получить налоговый вычет в размере 13% от 1/2 стоимости квартиры. То есть, при подаче налогового вычета каждый из вас получит сумму по 13% от 2-х миллионов рублей, а именно – порублей на каждого.

Здравствуйте! Оформила в декабре 2014 года ипотеку, созаемщиком является мама. При получении налогового вычета учитываются ли доходы созаемщика?

Здравствуйте SVETIK! В вашем случае право на получение налогового вычета в размере 13% от стоимости квартиры имеет каждый созаемщик – то есть, и вы, и ваша мама.

Добрый день! Приобрел квартиру по ипотеке в феврале 2015 года на 20 лет. В апреле устроился на новую работу. У меня 3 вопроса:

1. Когда я смогу сдать документы на вычет по ипотеке. Налог я соответственно еще не платил. Или мне лучше в конце года ( в декабре) сдавать документы и потом все получить за этот год?

2. Если вычет можно брать у работодателя, то как потом она узнает платили мне вычет или нет, если вдруг работодатель не возвратит эту сумму?

3. Как оформить вычет с процентов по ипотеке, что для этого нужно и когда это можно сделать. Заранее благодарю

1. Сдавать документы на получение вычета вы можете в любой период года, следующего за годом приобретения квартиры. То есть, декларацию на получение налогового вычета вы можете сдать в любой месяц 2016 года.

2. Любой работодатель сдает отчетность в налоговые органы, поэтому данный момент контролируется. Кроме того, в ваших расчетных листках за каждый месяц будет отражен тот факт, что НДФЛ не удерживается.

3. Сначала вы получаете налоговый вычет от основной суммы стоимости квартиры. Для получения налогового вычета по процентам вам необходимо предоставить в налоговый орган заполненную декларацию, акт приема-передачи квартиры, кредитный договор, в котором указывается сумма процентов, квитанции о внесении платежей.

здравствуйте! в июле 2014 году с супругом приобрели квартиру в ипотеку (по 1/2) стоимостью 17000, в этом году собираемся подать декларацию с целью получения вычета, мы с мужем каждый можем получить вычет с 1/2 стоимости квартиры (т.е. каждый с 850 тыс)? Можем ли мы сразу получить 13% с уплаченных за текущий год процентов (ипотека взята в июле 2014)? какие нужно предоставить документы от банка, помимо кредитного договора, по оплате процентов?Сейчас я нахожусь в декрете какой максимальный период возврата налогов я могу подавать?И еще вопрос можно ли в эту декларацию включить вычет покупки автомобиля? Авто было приобретено в 2011 году.

Здравствуйте Виктория! Да, вы получаете налоговый вычет по 1/2 от стоимости квартиры, причем сначала вы будете получать налоговый вычет через работодателя по сумме основного долга, а уже потом – по сумме процентов. В виде единовременной выплаты вычет вы получить не сможете, поскольку квартира была приобретена после 1 января 2014 года. Для получения вычета по процентам необходим график внесения платежей, а также квитанции, подтверждающие оплату. Что касается автомобиля, то вычет за приобретение автомобиля согласно Налогового кодекса не полагается. Что касается нахождения вас в декрете, то вы сможете получать налоговый вычет через работодателя с момента возвращения на работу.

Здравствуйте! Я купила квартиру в ипотеку в феврале 2014 года. В феврале 2015 года подала документы на получение налогового вычета, для этого воспользовалась услугой компании, которая оказывает помощь налогоплательщикам в получении налоговых вычетов. Я подала документы на получение налогового вычета в размере 13% на сумму покупки жилья и уплаты процентов по ипотеке. Но там мне заявили, что налоговый вычет с уплаты процентов по ипотеке я смогу получить, только после получения 13% процентов с суммы покупки жилья( по моим подсчётам около восьми лет). Почему так?

Здравствуйте Ксения! Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета. Однако поскольку вы ежегодно уже получаете налоговый вычет с суммы основного долга, получить вычет по процентам вы сможете после получения вычета от суммы основного долга.

Здравствуйте.Мы с супругом купили квартиру в октябре 2013 года (по 1/2 доли каждому), по средствам ипотеки.

Я уже использовала свой вычет. А супруг нет. В данный момент супруг не работает. Могу ли я получить вычет за него.

Здравствуйте Анастасия! К сожалению, вы не можете получить налоговый вычет за своего супруга. Кроме того, поскольку квартира была приобретена вами до 1 января 2014 года, право получить налоговый вычет повторно в вашем случае не предусмотрено.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста в 2013 г купили квартиру под ипотекусвоих денежных средств иипотечных вообщем, у нас долевые 1/2 созаемщики, были с мужем не в браке , в феврале 2014 расписались официально и загасили часть ипотеки материнским капиталом. Муж получил 13% налоговый вычет на 1/2 долю, может ли он получить налоговый вычет и за меня т,к у меня минимальная белая зарплата.

Здравствуйте Евгения! К сожалению, согласно нормам налогового законодательства, ваш муж не может получить налоговый вычет за вас ввиду того, что квартира приобретена в собственность в равных долях, следовательно, и право на налоговый вычет имеет каждый собственник пропорционально принадлежащей ему доле.

Добрый день! У меня такой вопрос. В 2012 году мама оформила ипотеку и я как дочь являюсь созаемщиком. Налоговый орган отказал маме выплатить полную сумму по процентам, ссылаясь на то что 1/2 вычета по процентам полагается созаемщику. Правомерно ли? Если в свидетельстве о гос.регистрации права собственником является только мама.

Могу ли я отказаться в ее пользу? Т.к. Сама собираюсь подать на вычет на свою квартиру, оформленному в ипотеке.

Здравствуйте Жанна! В данном случае позиция налогового органа абсолютно верна, поскольку Налоговым кодексом устанавливается, что при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Таким образом, дочь как второй заемщик также имеет право на получение вычета.

Добрый день. Я хочу купить квартиру стоимостью руб. Владельцы квартиры – мой родной брат и его законная супруга (общая совместная собственность). Могу ли я претендовать на налоговый вычет с доли квартиры супруги брата? Т. Е. только с половины стоимости квартиры 3 млн. Руб.? Ведь Супруга брата не является взаимозависимым родственником для меня.

Здравствуйте Екатерина! Получить налоговый вычет вы сможете только с 1/3 от стоимости квартиры – то есть, с 2 млн. рублей, поскольку налоговый вычет вправе получить только собственник пропорционально доле в праве собственности на жилое помещение. Получить налоговый вычет за третье лицо не представляется возможным.

Здравствуйте! Ответьте, пожалуйста, на следующие вопросы:

1. если часть квитанций оплаты ипотеки утеряна, возможно надеется на получения налогового вычета?

2. квартиру брали в 2008 году на 15 лет, права собственности уже оформили, но ипотека еще не погашена, в этом случае можно получить налоговый вычет?

Здравствуйте Ирина! Что касается ответа на первый вопрос, то квитанции о внесении ипотечных платежей вы можете восстановить посредством письменного обращения в банк или получить справку из банка о том, что платежи вносились вами согласно графику (с указанием размера платежей). Что касается ответа на второй вопрос, то срок давности на получение налогового вычета не ограничен, то есть, вы можете обратиться в налоговый орган с заявлением о получении вычета. Кроме того, поскольку квартира была приобретена вами до 1 января 2014 года, налоговый вычет вы сможете получить в форме единовременной выплаты.

Здравствуйте , взяли квартиру в ипотеку месяц назад . 220 т собственных и 880 ипотечные на 10 лет . Супруг оформлял ипотеку на себя ,я являюсь со заемщиком , в квартире мы собственники в равных долях. Вопрос . Когда нам подавать на налоговый вычет ? В 2016 году? И на возврат процентов по ипотеке тоже в 2016 году? И сколько раз мы можем подать на возврат процентов по ипотечному кредитованию , каждый год ? Или же всего 1 раз ?

Здравствуйте Галина! За получением налогового вычета вы можете обратиться в любой период года, следующего за годом приобретения недвижимости. На получение налогового вычета имеете право как вы, так и созаемщик пропорционально долям в праве собственности. Документы на налоговый вычет подаются раз в год, налоговый вычет получается через работодателя. Таким образом, в первый год вы получаете налоговый вычет с суммы основного долга.

Добрый день!У меня такой вопрос-приобрели квартиру в декабре 2014г.в ипотеку.Оформили на родителей мужа,т.к. у мужа был маленький стаж на новом месте работы,я в декретном отпуске.Ипотеку закрыли,сейчас хотим переоформить квартиру на мужа через договор переуступки права требования,т.к. дом еще не сдан.Может ли муж получить налоговый вычет?Если нет,то могу ли я получить его?(я ведь не являюсь близким родственником родителям мужа)?

Здравствуйте Юлия! Ваш муж после оформления квартиры по договору переуступки права требования сможет получить налоговый вычет не сможет, поскольку приобретение квартиры у близких родственников лишает лицо права получения налогового вычета. Вы получить налоговый вычет сможете только в части, поскольку данная квартира является совместной супружеской собственностью. То есть, вы сможете получить налоговый вычет в размере 13% от 1/2 стоимости квартиры.

Здравствуйте. Мы с супругом собираемся покупать квартиру в декабре этого года. Оба официально работаем. Подскажите пожалуйста, расчет вычета у нас будет от декабря 2015 года или мы имеем право получить вычет за весь отработанный 2015 год?

Здравствуйте Наталья! Расчет налогового вычета у вас будет с декабря 2015 года. Документы на получение налогового вычета вы можете подать уже в 2016 году. Как правило, получить всю сумму налогового вычета за один год не всегда удается, поэтому ее остаток переносится на следующий год до полного исчерпания всей суммы.

Будьте добры…купила квартиру с использованием ипотеки,квартира стоит 1250тыс,ипотеку в банке взяла 550 тыс,остальное 700тыс отдала наличными продавцу.,планирую погасить ипотеку материнским капиталом,так вот вопрос-когда я смогу получить вычет в налоговой и сколько,если на данный момент я нахожусь в декретном

Здравствуйте Елена! Имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала. Таким образом, получать налоговый вычет вы сможете через работодателя только после возвращения на работу. Сумма налогового вычета будет составлять 13% от стоимости квартиры за вычетом суммы материнского капитала.

Здравствуйте! Приобрели квартиру в сентябре 2014 г. в равных долях с мамой за, в т.ч. ипотечные средства.

Я так поняла, что для единовременных выплат, нужно обращаться в начале 2015 года, а в середине года лучше через работодателя (не будет высчитываться 13% подоходного налога)?

Сумма налогового вычета 2 млн. учитывается независимо от своих/заемных средств и делится на двоих? И возможно ли подать на возврат налога дополнительно от % по ипотеке в дальнейшем, т.к. выплачу их только через несколько лет

Здравствуйте Ирина! Получить единовременную выплату за налоговый вычет можно только в том случае, если недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года – во всех остальных случаях налоговый вычет получается через работодателя, причем сначала осуществляется выплата по сумме основного долга, и только после этого – по сумме процентов. Что касается суммы, то вы и ваша мама получите налоговый вычет в размере 13% от 1/2 стоимости квартиры для каждой из вас.

Добрый день! В 2014 году в ипотеку был приобретен земельный участок с жилым домом на нем. Заемщик жена, муж созаемщиком не является. Право собственности оформлено на жену. Но она не получает доходов, облагаемых НДФЛ, т.к. является ИП на УСН. Может ли получить налоговый вычет муж и в каком объеме? Заранее спасибо.

Здравствуйте Наталья! В соответствии с налоговым законодательством муж имеет право получить налоговый вычет в размере 13% от 1/2 стоимости жилого помещения, поскольку приобретенное жилье, несмотря на факт его оформления только лишь на супругу, находится в общей совместной собственности супругов. Для получения вычета в налоговую инспекцию необходимо предоставить заявления о распределении долей.

Добрый день! В 2014 году Я и МОИ родители приобрели квартиру в общую совместную собственность.Ипотечный кредит оформлен на МЕНЯ и РОДИТЕЛИ являются созаемщиками. Я уже воспользовалась вычетом. вопрос: Может ли МАМА 100% воспользоватся имущественным вычетом? и получить вычет по процентам?

Здравствуйте Ирира! Ваши родители, как созаемщики имеют право на получение налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной ими на приобретение объекта недвижимости. В случае совместной долевой собственности, при расчете этой суммы используется размер выделенной в договоре доли, а в случае совместной общей собственности – созаемщики пишут заявление в налоговый орган о разделении долей участия. Процедура получения налогового вычета по процентам будет аналогичной.

Здравствуйте! Я купила квартиру в ипотеку в декабре 2013года. В январе 2014году я подала документы и получила налоговый вычет ,но не все полностью сумма. А с февраля по ноября 2014году я официально не работала, с декабря 2014году устроилась на работу. В ноябре 2015году я могу оформлять налоговый вычет на 2015году? У меня зарплата большая.

Здравствуйте Анастасия! Для получения налогового вычета за 2014 год (неполный) вам нужно предоставить справку о доходах, облагаемых ставкой 13%, за фактически отработанные месяцы. Так, в 2015 года вы можете подать заявление на получение налогового вычета на основании фактически отработанных месяцев в 2014 году.

Здравствуйте! Могу ли я, имея вид на жительство в РФ (гражданство Республика Беларусь), подать на налоговый вычет в РФ?

Ипотека оформлена на мужа, который вычет уже получал. Квартира оформлена в совместную собственность.

Здравствуйте Екатерина! Получить налоговый вычет вы можете, если вы имеете доход, с которого уплачивается НДФЛ, и при этом являетесь налоговым резидентом (ст.207 Налогового кодекса РФ), то имеете право на имущественный вычет (ст.220 НК РФ). В соответствии с ч. 2 ст. 207 Налогового кодекса РФ, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Здравствуйте! Приобрели с мужем квартиру в строящемся доме частично из своих ср-в, частично ипотекой. Договор ипотеки и долевого строительства от мая 2015 г. Собственность оформить получится в ноябре 2015 г. с мужем на пополам. Но с сентября я в декрете. Правильно ли я понимаю, что муж сможет получить вычет сразу, а я только когда вернусь на работу? И когда стоит подавать документы на мой вычет, ведь когда я стану работать 3 года пройдет?

Здравствуйте Дарья! Ваш супруг сможет подать заявление на налоговый вычет с 2016 года и получать его через работодателя, а не в форме единовременной выплаты, поскольку единовременные выплаты налогового вычета предусмотрены только в отношении имущества, приобретенного до 1 января 2014 года. Вы же сможете получить налоговый вычет через работодателя после возвращения на работу, однако вы можете получить часть вычета за период между покупкой квартиры и выходом в декрет.

Здравствуйте. Купили с гражданским мужем в ипотеку квартиру в январе 2014 г. Оформили по 1/2 доле каждому. В ипотечном договоре мы – созаемщики, но счет, с которого оплачивается ипотека, зарегистрирован на мужа. Расписались с ним в августе 2014. Сейчас в 2015 году решили подавать на налоговый вычет. Имею ли право я, как созаемщик, на налоговый вычет? И как мне доказать, что я тоже принимала и принимаю участие в оплате ипотеки, если счет оформлен на мужа?

Здравствуйте Светлана! Созаемщик по ипотечному кредиту, как и основной заемщик, имеет полное право на получение налогового вычета. В вашем случае вы являетесь супругами и состоите в официальном браке, следовательно, всё ваше имущество является совместным, поэтому факт внесения платежей по ипотеке со счета мужа никак не повлияет на возможность получения вами налогового вычета.

Если квартира куплена по ДДУ, а до регистрации права собственности будет продана родной сестре по ипотеке, то сможет ли сестра получить налоговый вычет после регистрации права собственности на свое имя?

Если квартира куплена по ДДУ, а до регистрации права собственности будет продана родной сестре по ипотеке, то сможет ли сестра получить налоговый вычет после регистрации права собственности на свое имя?

Здравствуйте Елена! При покупке квартиры между взаимозависимыми лицами (а именно – близкими родственниками) право на получение налогового вычета не возникает.

Добрый вечер, такая ситуация:купил квартиру зав ипотеку, но в договоре купли продажи указана стоимостьр ир продавцу за кап.ремонт. Ипотечный договор тоже нар , перевод на счет продавца тожер. А в налоговой мне сказали что вернут налоговый вычет только с. Вопрос: правы они или нет?

Здравствуйте Алексей! В данном случае налоговый вычет рассчитывается и выплачивается исходя из стоимости недвижимости, то есть – квартиры. Поскольку в договоре купли-продажи квартиры указана стоимость недвижимости в размере рублей, следовательно, налоговый вычет вы сможете получить именно с этой суммы.

Добрый день! При покупке квартиры в ипотеку с мамой (со-заемщик), работает в настоящее время, имеем ли мы право получить налоговый вычет каждая? Ранее не использовали возможность вычета. Если можно укажите ссылку на статью

Здравствуйте Айгуль! Да, каждый из заемщиков имеет право на получение налогового вычета. Данное право закреплено ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Заключен договор долевого строительства в ипотеку в 2014 году. Дом сдается в 3кв 2016 года. Можно ли сейчас начать возмещать подоходный налог или необходимо наличие свидетельства права собственности? И как я понял, теперь единовременно выплату получать нельзя? Только через работодателя ежемесячно?

Здравствуйте Иван! Подать документы на получение налогового вычета вы сможете после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры. Что касается порядка получения вычета, то он может быть выплачен единовременно, только если сумма уплаченных вами налогов с работодателя за предшествующий год будет равняться сумме вычета.

Здравствуйте! Подскажите, если я купила и уже продала квартиру в следующем году, я могу получить на неё вычет?

Здравствуйте Ольга! Да, вы можете получить налоговый вычет за покупку квартиры в году, следующем за годом приобретения квартиры.

Здраствуйте .Вопрос такой квартира была приобретена в августе 2015 года за 3200 т.руб из них 1м-н собственные средства и 2.2 мл-на ипотечные заемные средства банка.Налоговый вычет будет мне выплачен из общей суммы 3200 т.руб? Я прав?Спасибо.

Здравствуйте Саша! Действительно, сначала вы получаете налоговый вычет с суммы собственных средств, затраченных на покупку квартиры. После получения всей суммы вычета, вы сможете получать вычет с суммы заемных средств и процентов.

Здравствуйте. В конце августа 2015 г. по ДДУ куплена квартира за 4,2 млн с привлечением ипотеки. В ДДУ значусь только я, в кредитном договоре я и сестра (она – созаемщик). Срок сдачи дома 4 кв. 2017 г.

1 – сможем ли мы получить налоговый вычет за весь период, начиная с 2015 г., к моменту сдачи дома/оформлению акта приемки-передачи квартиры?

2 – сможет ли и сестра получить налоговый вычет?

Здравствуйте Диана! Если сумма уплаченного вами НДФЛ с заработной платы будет равняться сумме налогового вычета, причитающегося вам за период до сдачи дома в эксплуатацию, вы сможете получить вычет в полном объеме. Что касается налогового вычета для вашей сестры, она сможет его получить как созаемщик по договору ипотечного кредита в размере 13% от сумм, затраченных на оплату квартиры.

Добрый день, скажите пожалуйста квартира была купленна в октябре 2015 по 1/2 доле с мамой, могу ли я получить возврат по уплаченным налогам за 2013,2014, 2015 год? Мама получала налог в размерев 10 году, но потом были поправки что можно получить всю сумму, т.е. она может дополнительно подать декларацию?

Здравствуйте Светлана! За указанный вами период вы сможете получить налоговый вычет по иным основаниям, не связанным с покупкой недвижимости. Подать декларацию на получение налогового вычета в связи с покупкой квартиры вы сможете только в году, наступившем за годом, в котором состоялась покупка. То есть, в отношении вашей мамы ситуация будет складываться аналогичным образом.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, когда и как я могу получить вычет с уплоченных процентов по ипотечному договору? И что мне потребуется предоставить в налоговую?! Спасибо.

Здравствуйте андрей! Для получения налогового вычета за уплаченные проценты по ипотеке вам необходимо будет предоставить в налоговый орган ипотечный договор и квитанции об оплате, подтверждающие оплаты вами процентов и основного долга.

Добрый день!Квартира куплена в 2011 году,собственник я одна.Далее я с 2012 года оформляла возврат налога как полагается..но я ушла в декрет в октябре 2013 и оформила последний раз возврат в 2014г за 2013 (неполный год) сейчас собираюсь опять в декрет..первый вопрос. Мне сказали что продолжить возвращать налог я могу только после выхода на работу,это правда? И второй вопрос. В ближайший год я хочу продать эту квартиру и купить новую, могу ли я вернуть остаток налога за первую квартиру полной суммой (около 170тыс)?

Здравствуйте Оксана! Действительно, ответ налогового органа правомерен, поскольку воспользоваться правом на получение налогового вычета вы сможете только после возвращения на работу. Что касается возврата остатка суммы налогового вычета при продаже квартиры, то, несмотря на продажу квартиры, право на получение остатка суммы вычета будет сохранено за вами, однако воспользоваться вы им сможете только после выхода из декретного отпуска.

Здравствуйте. Если я буду приобретать квартиру, готовую для жилья, но в ипотеку, возможно ли оформление возврата 13 процентов сразу с каждой зарплаты, именно каждый месяц чтобы не вычиталось, а приходило с зарплатой?

Здравствуйте Татьяна! После рассмотрения вашего заявления о получении налогового вычета через работодателя, вы будете ежемесячно получать заработную плату, из суммы которой не будет удерживаться НДФЛ.

Здравствуйте. Могу ли я оформить возврат налога,если квартира куплена в ипотеку. Общая стоимость, собственных средств,кредит на 20 лет.

Здравствуйте Маргарита! Да, приобретение квартиры с привлечением заемных средств не лишает вас права получить налоговый вычет не только по сумме стоимости жилья, но и по сумме процентов. Для получения вычета вам необходимо обратиться в налоговые органы и предоставить необходимые документы.

Добрый день! А если квартиру мы покупали в равных долях не с родственником и не с супругом. И ипотеку оформляли в равных долях. Как и с какой суммы будет высчитываться подоходный налог. с 1/2 от ст-ти квартиры и 1/2 от уплаченных банку %?

Здравствуйте Ксения! Получить налоговый вычет вы сможете как с 1/2 от стоимости квартиры, так и с 1/2 уплаченных вами процентов.