Проблемы доказывания фактов преднамеренного банкротства


Бесплатная юридическая консультация:

Судебные разбирательства дел по экономическим преступлениям весьма непросты. В большинстве случаев для доказательства правоты в ходе разбирательства дела требуются глубокие знания, помимо юридических, в области экономики, финансов, бухгалтерского учета, налогообложения.

Оглавление:

Особенно сложны дела о преднамеренном банкротстве предприятий. Выявленные признаки преднамеренного банкротства часто, на самом деле, могут быть оправданы. Судьба обвиняемых в таких делах сильно зависит от компетентности адвокатов, которые должны быть хорошими специалистами сразу во многих сферах. К сожалению, как показывает практика, таких глубоких специалистов сегодня очень мало.

Усугубляет ситуацию в этом вопросе отсутствие дельно проработанной методики выявления признаков преднамеренного банкротства. Существуют лишь отдельные документы, которые дают весьма поверхностные комментарии. В их совокупности «Временные правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855, Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 г. №3б7 «Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа», Постановление Правительства РФ №257 от 29.05.04 «Об обеспечении интересов РФ в деле о банкротстве..». В точной адекватности с перечисленными нормативными документами по ходу аналитических процедур проверки сделок должника, определяется и соотношения проведенных сделок должников законодательству Российской Федерации, а также выявляются те сделки, которые были заключены или исполнены на условиях, не адекватных и не соответствующих рыночным условиям и ставшие основанием появления или роста неплатежеспособности, в свою очередь, определившие истинный убыток должнику в денежной форме.

К таким сделкам, могут быть причислены следующие, а именно:

— Сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным.


Бесплатная юридическая консультация:

— Сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника.

— Сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества.

— Сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Остановимся отдельно на каждом виде сделок.

Сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным могут являться основанием для признания признаков преднамеренного банкротства только при совпадении следующих фактов:


Бесплатная юридическая консультация:

1. Основанием сделки является бартерный договор или договор мены.

2. Отсутствия доказательств необходимости произведенного обмена в целях улучшения производственно-финансовой деятельности предприятия — должника.

3. Отсутствием доказательств стоимостной равноценности произведенного обмена, закрепленных отчетом профессионального оценщика.

4. Наличием подтверждения меньшей ликвидности имущества, на которое был произведен обмен, что требует официального оформления в виде отчета профессионального оценщика.

Доказательства аффилированности лиц — участников сделки при условии совпадения вышеуказанных фактов являются окончательным бесспорным фактом, подтверждающим наличие признаков преднамеренного банкротства.


Бесплатная юридическая консультация:

Проблемным звеном в этой цепочке доказательств является подтверждение меньшей ликвидности имущества, полученного в обмен. Сущность проблемы заключается в отсутствии регламентированной методики оценки ликвидности имущества. По этой причине, судьба обвиняемых в подобных делах вынужденно зависит от компетентности и добросовестности оценщика, производящего оценку ликвидности имущества, являющегося предметом обмена. Кроме того, в случае заведения уголовного дела на основании выявленной сделки данного вида, могут объявиться сторонники должника, предложившие выкупить имущество, признанное оценщиком неликвидным или менее ликвидным по цене, равноценной выбывшему имуществу. Тогда основания для продолжения расследования, если нет других фактов, не будет.

Второй вид сделок подразделяется на два вида:

1) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях;

2) сделки, осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника.

Остановимся на сделках купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях. Основной акцент в доказывании факта преднамеренного банкротства на основании данного типа сделок ставится на условии осуществления сделки на невыгодных для должника условиях. Однако, по моему мнению, ставить знак равенства между такими сделками и признаками преднамеренного банкротства без рассмотрения варианта использования полученных от реализации денежных средств, который имел место быть, и без доказательства наличия возможности реализации предмета сделки на более выгодных условиях безосновательно. Таким образом, доказательство наличия признаков преднамеренного банкротства на основании данного типа сделок требует доказательства наличия следующих фактов.


Бесплатная юридическая консультация:

Наличие иной возможности реализации предмета рассматриваемой сделки на более выгодных условиях. С точностью данный факт может быть установлен только по результатам исследования рынка, проведенным профессиональным оценщиком, за прошедший период. Что весьма проблематично, так как рыночная ситуация и, соответственно, спрос на рынке меняются.

Отсутствия в тот момент необходимости погашения срочного обязательства, для реализации которого был продан предмет сделки. Иными словами, здесь имеет значение вариант использования вырученных от продажи предмета сделки денежных средств.

Остановимся на сделках, осуществляемых с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника. Здесь следует учитывать цель продажи такого имущества. Если предприятие обречено на банкротство и деятельность его бесперспективна, то руководитель (или собственники) предприятия могли продать названное имущества в целях погашения имеющихся срочных обязательств. Таким образом, признаки преднамеренного банкротства на основании таких сделок могут быть оспорены только в случае доказательства наличия совокупности следующих фактов.

1. Не целесообразности или невозможности продолжать хозяйственную деятельность предприятия.

2. Использования денежных средств, полученных от продажи названного имущества, на цели, связанные с погашением срочных обязательств.


Бесплатная юридическая консультация:

3. При этом в качестве критерия нецелесообразности продолжения функционирования предприятия следует рассматривать убыточность его деятельности.

Рассмотрим третий вид сделок — сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества. Здесь также следует выделить две подгруппы: сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом; сделки, влекущие за собой приобретение неликвидного имущества

Первая ситуация при естественном гражданском обороте может возникнуть только в случае приобретения материалов, товаров, работ, услуг у поставщиков и подрядчиков при отсутствии возможности за них расплатиться. Как признаки преднамеренного банкротства такие факты могут рассматриваться в случае прекращения деятельности предприятия или нахождения предприятия на грани банкротства и по этой причине невозможности погасить обязательства в перспективе.

Вторая ситуация может быть оправдана только при получении неликвидного имущества от безнадежных должников (дебиторов) предприятия. Однако здесь также возникает ранее описанная проблема с доказательством не ликвидности имущества.

Сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях, могут иметь место быть при заключении договора цессии (уступки права требования). Такого вида сделки, тем не менее, могут быть оправданы, если новый контрагент предложил более длительную отсрочку платежа даже при условии большей величины процента по коммерческому кредиту.

åñïëàòíàÿ þðèäè÷åñêàÿ êîíñóëüòàöèÿ:

Сложность в выявлении признаков преднамеренного банкротства обусловлена еще и большим объемом договоров, первичной документации и регистров бухгалтерского учета на предприятиях. Поэтому в соответствии с Временными правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства на первом этапе проводится финансовый анализ по показателям: коэффициент абсолютной ликвидности; коэффициент срочной ликвидности; коэффициент текущей ликвидности; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами; коэффициент автономии (концентрации собственного капитала); коэффициент соотношения собственных и заемных средств; степень платежеспособности по текущим обязательствам; доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах; показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам; рентабельность активов; норма чистой прибыли.

Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается как отношение наиболее ликвидной части оборотных активов (денежных средств) к сумму текущих (краткосрочных) пассивов (обязательств) и показывает, какую часть краткосрочных обязательств предприятие может погасить мгновенно за счет денежных средств. Нормальным значением этого показателя является значение более 0,2.

Коэффициент срочной ликвидности рассчитывается как отношение суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к сумме текущих (краткосрочных) пассивов (обязательств) и показывает, какую часть краткосрочных обязательств предприятие может погасить в короткие сроки за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Нормальным значением этого показателя является значение более 1.

Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается как отношение суммы текущих активов (денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности, запасов материалов, товаров и готовой продукции и незавершенного производства) к сумме текущих (краткосрочных) пассивов (обязательств) и показывает на сколько предприятие покрывает свои краткосрочные обязательства текущими активами. Нормальным значением этого показателя является значение более 2.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами рассчитывается как отношение разницы текущих активов и текущих (краткосрочных) пассивов (обязательств) к текущим пассивам и показывает, какую часть своих краткосрочных обязательств предприятие покрывает собственными оборотными средствами. Нормальным значением этого показателя является значение более 0,1.


Бесплатная юридическая консультация:

Коэффициент автономии (концентрации собственного капитала) рассчитывается как отношение величины собственного капитала к сумме совокупных активов и показывает, какая часть активов предприятия покрывается за счет собственного капитала. Нормальным значением этого показателя является значение более 0,5.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств рассчитывается отношением совокупного собственного капитала к общей сумме заемного капитала.

Наиболее приемлемым показателем данного элемента является его значение более 1.

Уровень платежеспособности, то есть, способности хозяйствующего субъекта к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных определенным законом или договором посредством находящихся в его использовании денежных ресурсов по актуальным на текущий момент определенным обязательствам, естественно, влияет и на выявление степени текущей платежеспособности организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки. Нужно отметить, что сама степень платежеспособности определяется как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной выручки.

При этом фиксированная часть всей массы просроченной кредиторской задолженности в пассивах определяет само существование не выплаченной во время кредиторской задолженности и, особенно, ее удельный вес в совокупных пассивах организации.

Также он и выражается в процентах, которые вычисляются в виде отношений не выплаченной в срок задолженности к обобщенным совокупным пассивам.


Бесплатная юридическая консультация:

Значение показателя отношения дебиторской задолженности к совокупным активам выявляется в форме отношений общей совокупной суммы дебиторской задолженности долгосрочного характера, дебиторской задолженности краткосрочного значения и возможных совокупных оборотных активов, которые, в конце концов, подлежат возврату, к совокупным активам организации.

Прибыльность активов определяет также и степень оптимальности употребления совокупного имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется, также, в процентах в виде формы отношений «чистой прибыли» (убытка) к интегрированным (совокупным) активам организации. «Норма чистой прибыли» собственно и определяет сам уровень рентабельности предпринимательской системы всей деятельности организации. Норма чистой прибыли измеряется в процентах и определяется как отношение чистой прибыли к выручке (нетто).

В соответствии с положениями пункта 7 «Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства», в случае усмотрения их, на первом этапе, значительной негативной динамики значений 2 и более коэффициентов осуществляется второй этап определения признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период.

В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период.8

Проблема в выявлении тенденций ухудшения финансового положения анализируемого предприятия по приведенным выше финансовым показателям обусловлена:


Бесплатная юридическая консультация:

· взаимозависимостью отдельных показателей;

· недостаточной степенью детализации стандартных финансовых показателей;

· отсутствием регламентированных нормативных значений финансовых показателей для предприятий каждой отрасли.

Недостаточная степень детализации стандартных финансовых показателей не позволяет точно выявить проблемные зоны предприятия при проведении финансового анализа.

Необходимость в установлении нормативных значений финансовых показателей в отраслевом разрезе обусловлена продиктованной спецификой различия предприятий различных отраслей в длительности производственного цикла, длительности финансового цикла, длительности оборачиваемости запасов, длительности оборачиваемости дебиторской задолженности, длительности оборачиваемости кредиторской задолженности.


Бесплатная юридическая консультация:

Таким образом, в целях упрощения процедуры доказывания фактов преднамеренного банкротства предприятий необходимо:

· углубление степени детализации сделок, которые могут быть основанием для признания признаков преднамеренного банкротства;

· закрепление в регламентирующих документов ранее перечисленных фактов по каждой сделке, наличие которых указывает на преднамеренность совершения сделок, влекущих банкротство предприятий;

· углубление степени детализации финансовых показателей в целях упрощения процедуры выявления проблемных зон предприятия;

· установление регламентированных нормативных значений финансовых показателей в отраслевом разрезе;

· разработка единой методики оценки ликвидности имущества.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://studwood.ru/903058/pravo/problemy_dokazyvaniya_faktov_prednamerennogo_bankrotstva

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство является преступлением, за которое предусмотрена административная и уголовная ответственность. В данный статье мы расскажем о том, какие признаки имеет преднамеренное банкротство, как выявляют факт такого банкротства и какая санкция за него предусмотрена. На сегодняшний день, такое понятие, как преднамеренное банкротство, достаточно распространено. Процедура подразумевает собой создание иллюзии неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя, что в последующем приводит к разорению компании. Как правило, идея умышленного банкротства принадлежит непосредственно руководителю компании или ее учредителям. Цели, которые преследуют устроители такого банкротства, могут быть совершенно разные: незаконно присвоить активы компании, желание ввести в заблуждение сотрудников, кредиторов и конкурентов, получить отсрочку по платежам по налогам или вовсе уклониться от их уплаты и другое. В завершении процесса организация признает себя банкротом и создает остаточное предприятие, где могут быть лишь ненужное имущество, неквалифицированный персонал и кредиторская задолженность.

Признаки преднамеренного банкротства

Общие признаки банкротства определены в статьях уголовного кодекса, это:

  1. наличие у должника долговых обязательств в денежном эквиваленте;
  2. неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов;
  3. наличие задолженности не менеерублей;
  4. признание несостоятельности должника арбитражем.

Признаки преднамеренного банкротства характеризуются совершением неправомерных действий, таких как:

  • сокрытие имущества, в том числе сведений, включающих в себя информацию о местонахождении и размере имущества, передачу его в иное владение или отчуждение;
  • невыполнение обязанностей в вопросе передачи заявления о признании должника банкротом в суд;
  • невыполнение компанией правил, которые действуют в период наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства, а также заключения и исполнения мирового договора;
  • подделка бухгалтерских документов, включая документы учета и доходно-расходные данные.

Как выявляется преднамеренное банкротство

Для выявления основных признаков банкротства проводится инвентаризация и анализ финансового состояния предприятия уполномоченными органами. Обязательно учитывается наличие дебиторской задолженности. Выявлением фиктивного банкротства, как правило, занимается арбитражный управляющий. Итак, проверка на преднамеренное банкротство проводится в несколько этапов:


Бесплатная юридическая консультация:

  • проводится инвентаризация всех имеющихся активов и имущества компании и анализ платежеспособности должника, а также финансовый анализ, такие требования закреплены в Постановлении Правительства РФ №367;
  • проверяется правомерность сделок, проведенных компанией, и других действий, которые могли стать причиной неплатежеспособного состояния организации – в данном случае возможен анализ правомерности сделок за весь период деятельности юридического лица.

Когда проводится экспертиза умышленного банкротства, исследованию подлежат следующие документы:

  • учредительная документация предприятия;
  • данные дебиторов и кредиторов;
  • бухгалтерская отчетность;
  • справки о задолженности;
  • налоговая документация;
  • материалы судебных разбирательств;
  • отчеты ревизионных комиссий;
  • аудиторские заключения.

Именно выявление незаконных сделок либо тех, которые не соответствуют условиям современного рынка, может являться основной причиной неблагонадежности компании. К подобным сделкам можно отнести, как куплю-продажу имущества должника, так и другие сделки, совершенные на невыгодных условиях. В коммерческой деятельности имеют место случаи, когда фиктивное и преднамеренное банкротство выражается в бездействии руководителей, речь идет о неисполнении руководителем прямых обязательств.

Последствия преднамеренного банкротства

Следует помнить, что за процедуру преднамеренного банкротства, при имеющихся доказательствах, гражданин, признанный виновным в данном деянии, несет административную и уголовную ответственности в соответствии с нормами Российского законодательства. В Уголовном кодексе Российской Федерации предусмотрены три правовых запрета на совершение противоправных действия при осуществлении процедуры банкротства, это:

  • статья 195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве;
  • статья 196 УК РФ – преднамеренное банкротство;
  • статья 197 УК РФ – фиктивное банкротство

Во всех трех случаях субъектом деяния признается физическое лицо, которое на момент совершения преступления достигло возраста 16 лет. Рассмотрим подробнее норму закона касаемо преднамеренного банкротства. Статья 196 УК РФ предусматривает наказание за умышленное банкротство, которое совершено руководителем или участником предприятия либо гражданином, являющимся индивидуальным предпринимателем, в рамках выполнения действий или бездействий, влекущих неспособность компании в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Важный момент – уголовная ответственность при таких действиях предусмотрена, только если лицом причинен крупный ущерб.


Бесплатная юридическая консультация:

Применительно к статье 196 УК РФ крупным ущербом признается сумма, которая превышает один миллион пятьсот тысяч рублей. За указанное преступление УК РФ предусмотрено наказание в виде:

  • штрафа в размере отрублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1го года до 3х лет;
  • принудительных работ на срок до 5 лет;
  • лишения свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере дорублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период 18 месяцев либо без такового.

В случаях, когда ущерб от преступного деяния при преднамеренном банкротстве составляет менее рублей, виновному законом предусмотрена административная ответственность, реализуемая в рамках части 2 статьи 14.12 КоАП РФ. Согласно нормам статьи, преднамеренное банкротство влечет наложение штрафа:

  • на гражданина — в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей;
  • на должностное лицо – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок от 1го до 3х лет.

Подследственность и подсудность дел по преднамеренному банкротству

В случае установления наличия фактов преднамеренного банкротства, материалы для проверки передаются следователю органов внутренних дел, также дела этой категории могут расследоваться следователями органов, выявивших преступления. Уголовные дела о преднамеренном банкротстве рассматриваются единолично судьей районного суда. Территориальная подследственность и подсудность дел данной категории определяется местом окончания преступления.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

На первый взгляд может показаться, что такие понятия, как преднамеренное и фиктивное банкротство не имеют существенных различий, но на самом деле это не так. Это разные виды преступления, имеющие отличные друг от друга не только определение, но и цель, а также уровень ответственности. Рассмотрим сравнение данных понятий подробней:

  1. Преднамеренное банкротство есть факт совершения действий со стороны граждан, которые привели к неспособности компании погасить имеющуюся кредитную задолженность. Целью действий, как правило, является незаконное присвоение активов компании.
  2. Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителя о несостоятельности компании в вопросе погашения кредиторской задолженности. Целью действия является получение возможности рассрочить или отсрочить платежи по долгам либо уклониться от них. Ответственность за фиктивное банкротство изложена в статье 197 УК РФ, которая применяется также только при крупном ущербе. Норма предусматривает наказание в виде:
    • штрафа отдорублей или в размере дохода осужденного за период до 2х лет;
    • принудительные работы на срок до 5 лет;
    • лишение свободы на срок до 6ти лет со штрафом дорублей или без такового.

2018 © Правоведус. При копировании материалов прямая ссылка обязательна


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://pravovedus.ru/practical-law/criminal/prednamerennoe-bankrotstvo/

Преднамеренное банкротство

У кредиторов в процессе банкротства шансы получить удовлетворение своих имущественных требований к должнику в большинстве случаев невелики. Поэтому процедура банкротства зачастую используются недобросовестными должниками в целях уклонения от погашения кредиторской задолженности, что может быть в определенных случаях квалифицировано как преднамеренное банкротство.

Что такое преднамеренного банкротства в настоящее время определяется в нескольких нормативно-правовых источниках:

Федеральный закон «О несостоятельности (Банкротстве)» /от 26.10.2002 N 127-ФЗ/

имущественная ответственность в части задолженности, не погашенной за счет имущества должника (субсидиарная ответственность — п. 4 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности");


Бесплатная юридическая консультация:

Ответственность по закону о «О несостоятельности (Банкротстве)»

Имущественная /субсидиарная/ ответственность , в соответствии с п. 4 ст. 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", в случае банкротства должника по вине учредителей (участников) должника, собственника имущества должника — унитарного предприятия или иных лиц, в том числе руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по его обязательствам.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности, являются:

  • признание должника банкротом.
    • Решение о признании должника банкротом, согласно ст. 53, 75 ФЗ "О несостоятельности", принимается после окончания наблюдения, финансового оздоровления или внешнего управления в случаях установления признаков банкротства должника;
  • недостаточность имущества должника для расчетов с кредиторами.
    • В соответствии с п. 5 ст. 129 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" размер ответственности определяется исходя из разницы между размером требований кредиторов, включенных в реестр, и денежными средствами, вырученными от продажи имущества должника или замещения активов организации-должника. То есть, недостаточность имущества должника для расчетов с кредиторами может быть установлена после закрытия реестра требований кредиторов и реализации всего имущества, входящего в конкурсную массу, либо замещения активов должника. Очевидно, что это возможно только в условиях конкурсного производства;

    Порядок привлечения к ответственности за преднамеренное банкротство

    Инициировать процедуру привлечения к ответственности может арбитражный управляющий либо лица, участвующие в деле о банкротстве.

    • При этом право на предъявление иска о привлечении виновных лиц к ответственности за преднамеренное банкротство закон «О несостоятельности (банкротстве)» предоставляет только конкурсному (либо внешнему) управляющему.

    Однако, иные лица – кредиторы, уполномоченный орган – также могут предъявить такой иск.

    • В случае, когда виновные лица не были привлечены к субсидиарной ответственности конкурсным управляющим, после окончания процесса банкротства, на основании пункта 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации.
    • Исходя из формулировки ст. 129 ФЗ «О несостоятельности», привлечение к ответственности виновных в банкротстве лиц по иску конкурсного управляющего осуществляется в процессе конкурсного производства.

    Анализируя Федеральный закон "О банкротстве" понимаешь, что рассмотрение арбитражным судом данного вопроса в рамках дела о банкротстве не предусмотрено.

    • Информация о привлечении к субсидиарной ответственности виновных лиц должна содержаться в отчете конкурсного управляющего (п. 2 ст. 143 ФЗ). Ст. 53 ФЗ, определяющая содержание решения суда о признании должника банкротом, не содержит требования об установлении признаков преднамеренного банкротства или обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ. В вышеуказанном постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15 декабря 2004 г. N 29 установлено, что «иски конкурсных управляющих о привлечении этих лиц к ответственности рассматриваются судами по установленной процессуальным законодательством подведомственности», то есть, в отдельном судебном процессе.

    Кто может устанавливать наличие признаков преднамеренного банкротства?

    • Пункт 4 ст. 29 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" обязывает арбитражного управляющего выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, а также обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 закона.
    • Иные лица, а также арбитражные управляющие, могут воспользоваться и услугами экспертов.
      • Согласно п. 3 ст. 50 ФЗ "О несостоятельности", арбитражный суд может назначить экспертизу в целях выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Хотя в данной статье не указаны обстоятельства, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 данного закона, участвующие в деле лица вправе ходатайствовать о проведении экспертизы по данному вопросу как требующему специальных познаний на основании ст. 82 АПК РФ. Закон не устанавливает, кто может выступать экспертом по данному вопросу. Поэтому лицо, ходатайствующее о проведении экспертизы о наличии обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ "О несостоятельности", вправе указать в качестве эксперта любое лицо, доказав, что оно обладает специальными познаниями в данной области.

    Как доказать преднамеренное банкротство при привлечение к субсидиарной ответственности.

    • Арбитражный управляющий выявляет обстоятельства, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ, в ходе любой из процедур банкротства.
    • После признания должника банкротом, закрытия реестра требований кредиторов и продажи имущества должника конкурсный управляющий может подать в соответствующий суд иск о привлечении виновных к субсидиарной ответственности.
    • Конкурсный управляющий может также подать ходатайство о назначении судом экспертизы по выявлению признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, а также обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ.
      • В ходатайстве о назначении экспертизы конкурсный управляющий должен указать вопросы, поставленные перед экспертом, сформулированные в соответствии с п. 4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности», а также кандидатуру эксперта.
    • Кредитор, считающий, что управляющий не выявляет обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 ФЗ, может обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством о проведении экспертизы об установлении указанных обстоятельств.
      • При положительном заключении эксперта у кредитора появится основание требовать от управляющего подачи иска и последующего обжалования его действий в ходе процедуры банкротства, либо право на предъявление самостоятельного иска на основании п. 3 ст. 56 Гражданского кодекса РФ.

    Административная ответственность за преднамеренное банкротство

    Порядок привлечение к административной ответственности за преднамеренное банкротство

    Состав правонарушения, влекущего административную ответственность за такое деяние, как преднамеренное банкротство, сформулирован в ст. 14.12. Кодекса РФ об административных правонарушениях:

    Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

    То есть, для привлечения к ответственности конкретных лиц необходимо установить:

    • объективную сторону деяния:
      • совершение действий или бездействие в отношении должника (указания, сделки, одобрение сделок и т.д.), последствия — факт неспособности должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (что может подтверждаться реестром требований кредиторов и отчетом конкурсного управляющего об итогах продажи имущества должника), а также причинная связь между действиями (бездействием) и указанными последствиями;
      • В соответствии с п. 15 постановления Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 "Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства", заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания — в органы, должностные лица которых уполномочены в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 14.12 Кодекса, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении. Таким органом в настоящее время являются подразделения Федеральной регистрационной службы РФ (п. 17 указа Президента РФ от 13.10.2004 N 1315).
      • Подразделение Федеральной регистрационной службы возбуждает производство об административном правонарушении, составляет протокол об административном правонарушении (ст. 28.1-28.3 КоАП РФ), который направляется судье (по делам о преднамеренном банкротстве, совершенном физическим лицом, – мировому судье, по делам о преднамеренном банкротстве, совершенном юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, — в арбитражный суд, согласно ст. 23.1 КоАП РФ).
      • Суд (судья) рассматривает дело об административном правонарушении и выносит постановление о прекращении производства по делу либо о назначении административного наказания. Наказанием по п. 2 ст. 14.12 «Преднамеренное банкротство» может быть наложение административного штрафа (МРОТ) или дисквалификация на срок от одного года до трех лет. Судом при назначении наказания может быть также решен вопрос о возмещении потерпевшим ущерба (п. 2 ст. 29.10 КоАП РФ).

      Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

      Преднамеренное банкротство -преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст. 196 УК РФ. Определяется, как "умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия",

      Иначе говоря совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

      Порядок привлечение к административной ответственности за преднамеренное банкротство

      Уголовная ответственность наступает в том случае, если банкротство коммерческой организации или индивидуального предпринимателя наступает не в результате объективных условий хозяйствования, а в связи с преднамеренными действиями виновных лиц — субъектов противоправных действий.

      Субъекты преступления — руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели.

      Преступление совершается с прямым умыслом.

      Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство содержится в ст. 196 УК РФ предполагает:

      • штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет
      • лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

      Арбитражный управляющий вправе подать заявление о возбуждении уголовного дела на любой стадии дела о банкротстве должника.

      • При этом необходимо иметь в виду, что, установление размера ущерба, причиненного кредиторам, возможно только после закрытия реестра требований кредиторов и окончания расчетов с кредиторами, когда требования кредиторов, не удовлетворенные в связи с недостаточностью имущества должника, будут считаться погашенными.
        • С учетом изложенного целесообразнее доказывать, что ущерб причинен должнику и выразился в уменьшении его имущества.

      Кроме того, на любой стадии процесса банкротства возможно заключение мирового соглашения между должником и кредиторами.

      • Данное действие повлечет прекращение производства по делу о банкротстве в соответствии со ст. 159 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
        • В случае заключения мирового соглашения уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное дело подлежит прекращению на основании п. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с отсутствием в деянии состава преступления, так как в этом случае исчезает факт причинения ущерба кредиторам, факт неплатежеспособности.

      Для определения размера ущерба и определения момента возникновения или увеличения неплатежеспособности может быть назначена экспертиза. В целях возмещения ущерба, причиненного кредиторам, целесообразно предъявить гражданский иск в уголовном деле.

      Таким образом, арбитражный управляющий и иные заинтересованные лица (кредиторы, уполномоченный орган) могут использовать механизмы привлечения лиц, виновных в преднамеренном банкротстве должника, к имущественной, административной и уголовной ответственности для защиты своих интересов и предотвращения злоупотреблений при банкротстве.

      Наши клиенты

      © 2007 — 2018. Консалтинговая группа «Игры разума»

      Источник: http://www.iqpravo.ru/postulati/bankrotstvo/prednamerenoe-bankrotstvo.php

      Преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица — чем грозит?

      фото с сайта altoday.com

      Допустим, у вас есть небольшой бизнес, связанный с мороженым. Торговля идет хорошо, ваше дело процветает. В кредит вы покупаете второй киоск, третий и становитесь полноценным предпринимателем с бизнесом, который приносит стабильный доход. Внезапно цены на молоко взлетают. Вы думаете, что это временная мера и продолжаете вести свою деятельность, хотя прибыль неуклонно снижается. Обеспечивать кредитные обязательства все сложнее, а цены стабилизировались на уровне, который не позволяет вам содержать бизнес так, как было возможно раньше. Что делать в такой ситуации? Решать проблему в рамках правового поля, инициировав процедуру банкротства.

      Но что если вы не ИП, а вместо ларька с мороженым у вас ипотека? Задержка зарплаты, утрата работы, проблемы со здоровьем – все это может стать причиной прекращения исполнения кредитных обязательств.

      Два разных случая, но последствия одинаковые – невозможность погашения кредита, угроза утраты имущества. В чем отличие? Разница между предпринимателем с киосками и физическим лицом с квартирой заключается в отсутствии равных механизмов урегулирования ситуации с долгами: зарегистрированный предприниматель может списать обязательства, подав в суд заявление о признании финансовой несостоятельности, в то время как обычный гражданин должен разбираться со своими проблемами самостоятельно.

      Так было. До 2015 года, когда на законодательном уровне противотечение было разрешено принятием соответствующего нормативного акта: к закону о финансовой несостоятельности юридических лиц был добавлен нормативный акт, предусматривающий распространение механизма и на обычных граждан.

      В России закон о банкротстве в текущей редакции был принят в 2002 году под влиянием конъюнктуры и нового вектора в политической жизни страны. Он прописывал правила и процедуры признания финансовой несостоятельности юридических лиц и физических, однако последняя часть так и не была введена в действие. Исключение сделали только для индивидуальных предпринимателей – для них в законе были отведены отдельные положения. К обычным гражданам такая система не применялась вплоть до 2015 года. Только тогда соответствующий нормативный акт был подписан.

      Между тем, осуществление любой деятельности, сопряженной с финансами – потенциальный риск. Политическая обстановка, ситуация на мировых финансовых рынках, местная конъюнктура – все это может резко трансформироваться и повлечь за собой масштабные изменения во всех важных социальных сферах. Поэтому возможность инициации процедуры банкротства – важный элемент современной рыночной экономики. Это эффективная страховка как для должников, так и их кредиторов: если гражданин (предприятие) утрачивает возможность обслуживать собственные кредитные обязательства, займодатели могут компенсировать убытки за счет его имущества. Несмотря на то, что для дебитора процедура выглядит травмирующе, с его стороны выгода тоже есть – он получает возможность решить вопрос в рамках правового поля, расплатиться с долгами и минимизировать риск наступления еще более неблагоприятных последствий в дальнейшем.

      фото с сайта freepik.com

      Учитывая работу коллекторских служб и некоторые аспекты российской экономики, положения о банкротстве физических лиц могли стать реальным механизмом, делающим жизни людей намного легче. В конце концов, нормативное регулирование – это возможность удержать процедуру в рамках правового поля и гарантировать себе защиту от неправомочных действий организаций, занимающихся изысканием долгов. Поэтому закон о финансовой несостоятельности рассматривался многими как шанс начать новую жизнь без долгов.

      На деле все оказалось не так просто. Во-первых, сразу после публикации акта и вступления его в законную силу, выяснилось, что он содержит не те нормы, на которые рассчитывали обычные граждане – воспользоваться его положениями может очень небольшое количество людей. С другой стороны, появились случаи эксплуатации положений закона в корыстных целях – закон стал не только долгожданным регулятором, но и очередной лазейкой для предпринимателей, стремящихся к незаконным источникам получения прибыли. Каким образом? Разберемся подробнее.

      Преднамеренное банкротство физического лица

      Да, такой вид признания финансовой несостоятельности бывает. Единственное его отличие от обычной процедуры в понятии законности: объявление неплатежеспособности без наличия реальных оснований – это деятельность, за которую предусмотрена уголовная ответственность.

      Действительно, некоторые физические лица, так же как и компании, проявляют чудеса предприимчивости и готовятся к признанию собственной финансовой несостоятельности заранее. Они занимаются продажей дорогого имущества, оставляя под угрозой реструктуризации в ходе обанкрочивания неликвидную часть, заключают заведомо провальные сделки и совершают другие шаги, направленные на вывод активов и подготовку к процедуре признания финансовой несостоятельности.

      По сути, преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ) – это совокупность заведомо спланированных действий, которые влекут за собой тяжелые финансовые последствия. Для чего это делается? Чтобы списать все имеющиеся долги под видом подтвержденной судом неплатежеспособности. Обычно к процедуре прибегают юридические лица и некоторые физики (ИП).

      Происходит это примерно следующим образом

      Индивидуальный предприниматель обращается в банк с целью получения займа. Он доказывает свою благонадежность и предоставляет подтверждающие бумаги. Банк рассматривает заявку, и кредитный комитет одобряет сумму займа. Однако со временем дела начинают идти все хуже и хуже, дебитор утрачивает способность платить по долгам. Когда уполномоченные службы (банковские эксперты или арбитражные управляющие в случае начала процедуры банкротства) начинают исследовать документы, выясняется, что в последнее время средства огромными траншами переводились на счет других компаний или предпринимателей, Если данные ИП не фигурируют там прямо, доказать связи достаточно непросто. Тем не менее, судебная практика преднамеренного банкротства показывает, что такие случаи имеют высокий процент раскрываемости.

      В большей степени в ситуациях, связанных с отказом от исполнения кредитных обязательств, страдают займодатели. Для них эти действия оборачиваются серьезным финансовым ущербом, в то время как бывшие дебиторы избавляется ото всех долгов с наименьшими потерями.

      В соответствии со ст 196 УК РФ преднамеренное банкротство – это преступление, за которое предусмотрены санкции: штраф, размер которого может достигать 500 тыс. рублей, исправительные работы сроком до 5 лет.

      Преднамеренное банкротство: доказательства

      На первом производится анализ коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность должника – их значений и динамики изменений. Если в момент исследования наблюдались существенные снижения значений коэффициентов (не менее 2-х), переходят ко второму этапу.

      На втором этапе происходит анализ сделок дебитора, выявляются причины существенного ухудшения.

      фото с сайта asks.ru

      В ходе изучения двусторонних договоров о выполнении тех или иных обязательств, устанавливается соответствие осуществляемых шагов законодательству РФ, а также выявляются те операции, которые были проведены в противоречие рыночным механизмам.

      К их числу могут быть отнесены сделки, связанные с

      • продажей недвижимости по очевидно заниженной стоимости;
      • оплатой услуг сторонних фирм по завышенным расценкам;
      • выплатой чрезмерно высоких премий сотрудникам;
      • отчуждением имущества с целью замещения его менее ликвидным;
      • заменой текущих обязательств новыми, менее выгодными.

      Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства выносит финансовый управляющий, назначенный судом. Но и здесь не все так просто. В результате сговора с должником он может манкировать своими обязанностями и закрывать глаза на многие реализованные схемы, которые вызывают вопросы. Поэтому очень важно осуществлять комплексный контроль за движениями активов должника – с привлечением кредиторов, независимых экспертов, выражением недоверия арбитражному управляющему в случае необходимости.

      Фиктивное банкротство физического лица

      По сути, этот термин пересекается с упомянутым выше. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного заключается в смысле, который вкладывается в понятие, и предусмотренной ответственности. Попробуем разобраться подробнее.

      Фиктивное банкротство (статья 197 УК РФ) заключается в предоставлении уполномоченным органам ложной информации с единственной целью – избавиться от долгов.

      Фактически это означает, что ИП предпринимает действия, которые направлены на введение в заблуждение займодателей и контролирующие службы. Но сюда не входит сама деятельность по продаже имущества, выводу активов и прочее. Непосредственные действия относятся к преднамеренному банкротству. Таким образом, два понятия неразрывно связаны.

      Если у собственника бизнеса накопились существенные долги, и он не желает продолжать исполнять свои обязательства, ИП легко может инициировать процедуру банкротства. Подготовка к ней начинается заранее: она проявляется в выводе капитала и продаже ликвидного имущества. Особенно предприимчивые прибегают к созданию новых организаций, на которые переводятся активы старой фирмы, или используют оффшорные зоны. Все перечисленные шаги можно квалифицировать как преднамеренное банкротство.

      Далее физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, подает заявление в суд о признании своей неплатежеспособности. На этом этапе ИП публично заявляет о несостоятельности. Здесь имеет место фиктивное банкротство.

      Когда необходимые сведения предоставлены в арбитраж, в дело вступает финансовый управляющий. Его задача заключается в том, чтобы определить обоснованность требований.

      фото с сайта krylovy.com

      Существуют определенные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства физического лица, которыми руководствуется управляющий. Среди основных признаков выделяют:

      • Перевод дохода отдельными траншами на счета аффилированных лиц.
      • Распродажа дорогого имущества – замена его менее ликвидным.
      • Обналичивание капитала.
      • Заключение очевидно убыточных сделок – прямо нарушающих интересы предприятия.
      • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности.

      Чтобы подтвердить наличие подобных признаков, финансовый управляющий проводит исследование финансовых операций и имеющейся документации. После всестороннего анализа он определяет степень обеспеченности долгов оборотом фирмы.

      По итогам деятельности финансовый управляющий получает определенный результат (выражается в коэффициентах).

      • единица и выше – указывает на наличие признаков фиктивного банкротства.
      • менее единицы – заявление экономически обосновано.

      В первом случае начинается выяснение каким образом должник выводил деньги. В результате часть сделок может быть оспорена.

      К таковым относятся:

      • любые операции, которые относятся к погашению долгов;
      • приказы, увеличивающие материальное вознаграждение наемных работников (премии, доплаты, подарки);
      • сделки, произведенные в течение года до и после объявления банкротства;
      • заключение двусторонних договоров, которые наносят финансовый вред займодателям (продажа ликвидного имущества).

      Кстати, оспорить можно не только действия, которые были осуществленным самим ИП, но и третьими лицами, в том случае если операции проводились за счет ИП.

      • списание ресурсов со счета должника;
      • перевод денег одному из займодателей в нарушение очередности платежа (при реализации активов дебитора);
      • отказ от возврата залогового имущества.

      Административная и уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

      фото с сайта tvk6.ru

      Она лежит на всех участниках, вовлеченных в дело. Это значит, что за неправомочные действия может быть привлечен не только индивидуальный предприниматель, но и, например, арбитражный управляющий, если выяснится, что он нарушил свои обязательства и не скрыл ряд существенных фактов.

      Какой может быть ответственность?

      Последствия наступают в том случае, если было доказано, что субъект хозяйственной деятельности специально предпринимал определенные действия, которые привели к крупному ущербу или другим тяжелым последствиям со стороны кредиторов.

      В соответствии со статьей УК РФ за фиктивное банкротство предусмотрены следующие санкции:

      • денежное взыскание в размере от 100 до 300 тыс рублей (кстати, оно может быть выражено и в любом доходе, заработанном за определенный период времени);
      • альтернативные способы – общественные работы на срок до пяти лет;
      • лишение свободы до 6 лет + выплата компенсации.
      • взыскание – от 200 до 500 тысяч;
      • любой заработанный доход (за период от 1 до 3 лет);
      • общественные работы – до 5 лет;
      • лишение свободы – до 6 лет + денежное взыскание.

      Банкротство – это важный механизм существования рыночной экономики. Это не наказание, а возможность оправиться от проблем с бизнесом, восстановить отношения с партнерами и кредиторами. Однако не все так просто.

      Некоторые используют механизм признания неплатежеспособности в качестве способа для извлечения прибыли – они отказываются от погашения кредитов и страхуют имущество от реструктуризации.

      Последствия такой деятельности глобальнее, чем обман одного кредитора – подобные случаи оказывают влияние на экономическую стабильность в целом. Поэтому за непреднамеренное и фиктивное банкротство введена уголовная ответственность. Результат противоправного деяния может оказаться более существенным, чем в случае с проведением процедуры по обычному сценарию – вы не только потеряете свое имущество, но и испортите репутацию, подвергнитесь другим санкциям.

      Источник: http://banki-dolgi.ru/articles/bankrotstvo-fizicheskikh-licz/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-fizicheskogo-licza-chem-grozit.html