Предупреждение банкротства: способы возврата платёжеспособности организаций


Бесплатная юридическая консультация:

Банкротство предприятия не является желаемым явлением ни для кредиторов, ни для должника. Для первых оно чревато полным или частичным невозвратом долга (из-за очерёдности требований и недостаточности имущества должника), а также сложностью процедур, необходимых для исполнения обязательств.

Оглавление:

Для второго означает окончание деятельности и частичную или полную потерю активов. О том, как можно предупредить банкротство на разных стадиях финансовых затруднений, пойдёт речь ниже.

Общая информация

Предупреждение банкротства — это способы восстановления платёжеспособности и улучшения финансового положения организаций-должников.

Частично оно регулируется главой II Федерального закона от 22.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В ней указано, что при возникновении признаков банкротства руководитель организации-должника в срок до 10 дней с даты получения подобной информации обязан направить сведения о наличии данных признаков собственнику имущества организации (если должник — унитарное предприятие), а также лицам, имеющим право созывать внеочередное собрание акционеров (участников) организации.

Согласно пункту 3 ст. 30 указанного закона учредители (или участники) и собственник имущества, до направления в суд заявления о признании организации банкротом, принимают меры по предупреждению банкротства (возвращению его платёжеспособности). В реализации этих мер также могут участвовать кредиторы и иные лица, заключившие соглашение с должником.


Бесплатная юридическая консультация:

В ряде случаев, установленных федеральным законодательством, своевременно принять меры по предупреждению банкротства организаций должны и органы государственной (исполнительной) власти и местные администрации.

Избежать несостоятельности можно как на досудебной стадии, так и после подачи документов для признания должника банкротом. Руководство организации и иные заинтересованные лица самостоятельно определяют оптимальный набор методов восстановления её эффективной работы.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область:


Бесплатная юридическая консультация:

Досудебные (внесудебные) меры

Они осуществляются по решению руководства организации-должника и связанных с ней лиц до направления заявления о признании её банкротом без вмешательства и контроля судебных органов.

Меры, применяемые при лёгких затруднениях работы предприятия

  1. Прогнозирование банкротства с помощью различных моделей и способов во время нормальной (эффективной) работы предприятия. Этот способ позволяет вычислить коэффициент банкротства, обнаружить и предотвратить возможные проблемы платёжеспособности или решить их на стадии возникновения, не доводя до критического уровня.
  2. Санация. Это финансовая помощь со стороны учредителей (участников), собственников имущества, кредиторов и иных лиц для восстановления платёжеспособности организации. В том числе для обеспечения необходимых выплат, погашения задолженности по заработной плате и выходным пособиям работников, перечисления обязательных платежей. Она может быть предоставлена на безвозмездной и (или) безвозвратной основе, либо сопровождаться принятием должником ряда обязательств по отношению к лицу, оказавшему такую помощь.
  3. Реструктуризация долга — отсрочка, рассрочка, конвертация, списание, перекредитование в другой финансовой организации, взаимозачёт, преобразование краткосрочной задолженности в долгосрочную, перевод долга на другое лицо; его обмен на акции или иное участие в уставном капитале организации.
  4. Финансовая стабилизация организации-должника путём изменения состава и структуры её активов и пассивов. Например, за счёт продажи имущества для уплаты долга, сдачи его в аренду; увеличения уставного капитала через дополнительный выпуск акций или взносы участников; продажи долей (паёв, вкладов) в уставном капитале иных организаций и т. д.

Меры при серьёзном ухудшении работы организации

При глубоких кризисных состояниях может быть проведена реорганизация предприятия-должника. В соответствии со статьёй 57 Гражданского Кодекса РФ она может проводиться в следующих видах:

  • Слияние. Оно бывает горизонтальное (с предприятиями одного вида деятельности), вертикальное (со связанными или смежными организациями (например, поставщик и потребитель)), конгломератное (объединяются ничем не связанные друг с другом предприятия). При этом должник теряет статус юридического лица, вместо него появляется новый хозяйствующий субъект.

Финансовые потоки сливаемых организаций объединяются, создавая синергетический эффект и повышая устойчивость и платёжеспособность нового юридического лица.

  • Присоединение. В этом случае присоединяемая организация перестаёт существовать, а все её активы и обязательства переходят к присоединяющему юридическому лицу.
  • Разделение — используется на предприятиях с многоотраслевой производственной деятельностью. При этом вместо одного юридического лица образуется несколько, а его активы и обязательства делятся между вновь созданными.
  • Выделение — создаётся новая организация на базе части имущества первоначальной. Права и обязательства разделяются пропорционально разделению имущества.
  • Преобразование — смена организационно-правовой формы юридического лица. Примером может служить создание на базе организации акционерного общества, что позволяет увеличить размер уставного капитала и привлечь новых собственников и инвесторов за счёт выпуска акций.
  • Судебные меры

    К ним относят процедуры, направленные на предупреждение банкротства и восстановление работы организации, реализующиеся после подачи в суд документов для признания её банкротом — введение финансового оздоровления либо внешнего управления. При их осуществлении, в отличие от внесудебных мер, возвращение платёжеспособности организации происходит при участии (под контролем) кредиторов и арбитражных судей.

    Финансовое оздоровление

    Данная процедура регулируется главой V Федерального закона о несостоятельности. Решение о начале оздоровления принимается собранием кредиторов и утверждается судом. При этом представители организации-должника имеют право ходатайствовать о его введении.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Обязательным условием начала финансового оздоровления по закону является наличие плана его осуществления и графика выплаты задолженности. Эти документы обсуждаются и одобряются собранием кредиторов.

    Отличие финансового оздоровления от досудебного восстановления платёжеспособности

    Главное отличие — это ограничение свободы действий руководства предприятия-должника:

    1. Арбитражный суд назначает административного управляющего (его кандидатуру определяет собрание кредиторов).
    2. Если руководство должника не выполняет план финансового оздоровления, то на основе ходатайства собрания кредиторов или назначенного административного управляющего по решению суда оно может быть отстранено от выполнения своих обязанностей.
    3. Руководители организации-должника без получения согласия кредиторов не могут:
      • проводить сделки, в реализации которых они заинтересованы, или сделки, связанные с получением (отчуждением) более 5 процентов стоимости активов задолжавшей организации либо выдачей гарантий, займов, поручительств, кредитов, либо передачей имущества должника в доверительное управление;
      • выполнять операции, приводящие к появлению новых обязательств, если долги, возникшие после начала процедуры оздоровления, составили 20 процентов от суммы, указанной в реестре требований к должнику.

    Кроме того, без одобрения кредиторов и лиц, предоставивших обеспечение по задолженности, руководители лишены права проводить реорганизацию юридического лица. А без согласия назначенного управляющего — проводить сделки, связанные:

    • с получением в долг денежных средств;
    • с переводом долга или уступкой прав требований;
    • с превышением кредиторской задолженности пятипроцентной доли от суммы, указанной в реестре требований к должнику на дату введения процедуры оздоровления;
    • с получением либо отчуждением имущества (кроме реализации продукции).

    Что нужно знать предпринимателям об антикризисном регулировании экономики? Ответ читайте на страницах нашего ресурса.

    Условия для введения моратория на удовлетворение требований кредиторов банка вот тут. Эта мера направлена на защиту должников.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Внешнее управление

    Регламентируется главой VI закона о несостоятельности.

    Это процедура возвращения платёжеспособности, предусматривающая отстранение руководства организации-должника от выполнения своих обязанностей и возложение их полномочий на назначенного судом внешнего управляющего.

    Внешнее управление также вводится судом по предложению собрания кредиторов на полтора года. При необходимости этот срок может быть продлён ещё на полгода. На этот период управляющий составляет план внешнего управления, утверждаемый затем собранием кредиторов. Его цель, как и в программе финансового оздоровления, состоит в возвращении платёжеспособности организации.

    Особенности предупреждения банкротства отдельных видов организаций

    Стратегические организации

    Это организации, входящие в особый, утверждённый на федеральном уровне, перечень и работающие в стратегически важных для обеспечения интересов государства отраслях, например, в оборонно-промышленном комплексе.

    Для предупреждения их несостоятельности в соответствии со ст. 191 Федерального закона о банкротстве Правительство РФ организует осуществление ряда мероприятий:

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    • анализ платёжеспособности и финансового состояния;
    • проведение реорганизации;
    • погашение задолженности федеральных органов власти перед предприятиями и организациями, работающими в рамках гособоронзаказа, если вероятность банкротства возникла по этой причине;
    • реструктуризация задолженности по перечислению налогов и сборов в федеральный бюджет и платежей во внебюджетные фонды;
    • досудебная санация;
    • достижение (в т. ч. путём оформления государственных гарантий) договорённости между организациями стратегических отраслей и их кредиторами о реструктуризации имеющейся задолженности;
    • другие.

    Кредитные организации

    Предупреждение банкротства этих организаций регулируется параграфом 4.1 главы IX закона о несостоятельности. К числу соответствующих мер согласно статье 189.9. данного закона относятся следующие:

    • финансовое оздоровление во внесудебном порядке, осуществляемое согласно статье 189.14 закона о несостоятельности;
    • назначение временной администрации, кроме случаев, связанных с отзывом лицензии на выполнение банковских операций;
    • проведение реорганизации;
    • меры, принимаемые с участием государственного Агентства по страхованию вкладов, которое исполняет полномочия конкурсного управляющего в случае банкротства кредитных организаций.

    Все указанные меры реализуются до даты отзыва лицензии на совершение банковских операций.

    Таким образом, ухудшение платёжеспособности организации не является поводом для серьёзного беспокойства и негативных выводов. Существует достаточно много способов выхода из затруднительного положения, в том числе и после обращения в суд о введении процедур банкротства. Значительную помощь при этом могут оказать юристы и финансовые консультанты.

    В разделе Антикризисное управление вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Москва и Московская область: (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область:

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    Источник: http://dolgofa.com/antikrizisnoe-upravlenie/preduprezhdenie-bankrotstva.html

    Тема 24. Банкротство предприятий

    24.2. Процедуры банкротства предприятий. Предупреждение банкротства

    Процедура банкротства совокупность разнообразных мероприятий, разрабатываемых и применяемых к предприятию-должнику, целью которых является разрешение споров между предприятием-должником и кредиторами. В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» к предприятию-должнику могут применяться процедуры, которые представлены на рис. 24.1.

    Бесплатная юридическая консультация:

    Наблюдение процедура банкротства, имеющая целью подготовить мероприятия, направленные либо на оздоровление предприятия, либо на его ликвидацию. Осуществляется под наблюдением кредиторов.

    Наблюдение вводится с принятием арбитражным судом заявления о признании должника банкротом. С этого момента деятельность предприятия ограничивается и решения могут приниматься исключительно с согласия временного управляющего. Временный управляющий лицо, назначенное арбитражным судом для проведения процедуры наблюдения, как правило, из числа кандидатов, предложенных кредиторами.

    По окончании наблюдения временный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о своей деятельности, сведения о финансовом состоянии должника и предложения о возможности или невозможности восстановления его платежеспособности. На основании представленного отчета и ходатайства первого собрания кредиторов арбитражный суд принимает одно из решений:

    • о введении внешнего управления;

    • о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства;

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    • о заключении мирового соглашения.

    С момента принятия решения наблюдение как процедура банкротства прекращается.

    Внешнее управление – процедура банкротства, осуществляемая с целью восстановления платежеспособности предприятия путем проведения организационных и экономических мер, направленных на оздоровление финансового состояния, в том числе путем продажи части его имущества.

    Внешнее управление вводится арбитражным судом по решению собрания кредиторов. Основанием для назначения внешнего управления имуществом должника является наличие реальной возможности восстановления платежеспособности предприятия-должника с целью продолжения его деятельности. Продолжительность внешнего управления составляет не более 12 месяцев, однако оно может быть продлено на 6 месяцев.

    Внешний управляющий назначается арбитражным судом одновременно с введением внешнего управления. Кандидатуру внешнего управляющего представляет собрание кредиторов. Внешний управляющий как руководитель предприятия-должника имеет права и исполняет обязанности, предоставленные законодательными актами Российской Федерации.

    ggg

    Не позднее одного месяца с момента своего назначения внешний управляющий должен разработать план внешнего управления, который представляется на утверждение собрания кредиторов. План внешнего управления предусматривает меры по восстановлению платежеспособности должника.

    К установленному сроку окончания внешнего управления собрание кредиторов принимает одно из следующих решений:

    • о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;

    • об обращении в арбитражный суд с ходатайством о продлении установленного срока внешнего управления;

    • об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

    • о заключении мирового соглашения.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Конкурсное производство – судебная процедура ликвидации предприятия-банкрота, при которой оно подлежит принудительной продаже, а конкурсная масса распределяется между кредиторами.

    Целью конкурсного производства является:

    • соразмерное удовлетворение требований кредиторов;

    • объявление должника свободным от долгов;

    • предотвращение неправомерных действий сторон в отношении друг друга.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Срок конкурсного производства не может превышать одного года, в исключительных случаях арбитражный суд может продлить указанный срок на 6 месяцев.

    Для выполнения целей конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего. С момента назначения конкурсного управляющего к нему переходят все полномочия по управлению делами должника, в том числе полномочия по распоряжению имуществом должника.

    Все имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу. Конкурсная масса – имущество, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства.

    После проведения инвентаризации и оценки имущества должника конкурсный управляющий приступает к продаже указанного имущества на открытых торгах, если собранием кредиторов или комитетом кредиторов не установлен иной порядок продажи имущества должника.

    Конкурсный управляющий производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов. Вне очереди покрываются судебные расходы, расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражным управляющим, текущие коммунальные и эксплуатационные платежи должника, а также удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам должника, возникшим в ходе наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства, далее требования кредиторов удовлетворяются в порядке очередности.

    Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности денежных средств должника они распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    После завершения расчетов с кредиторами конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства.

    Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства является основанием для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника. С момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника полномочия конкурсного управляющего прекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а должник – ликвидированным.

    Мировое соглашение процедура банкротства, заключаемая между должником и конкурсными кредиторами на любом этапе производства по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия и позволяющая должнику обеспечить свои обязательства без применения ликвидации путем получения отсрочки, рассрочки или скидки с долгов.

    Решение о заключении мирового соглашения от имени конкурсных кредиторов принимается собранием кредиторов большинством голосов от общего числа конкурсных кредиторов и считается принятым при условии, что за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

    Соглашение заключается в письменной форме. Со стороны должника оно подписывается руководителем должника, внешним управляющим или конкурсным управляющим, со стороны кредиторов – лицом, уполномоченным собранием кредиторов. Оно подлежит утверждению арбитражным судом, о чем указывается в определении арбитражного суда о прекращении производства по делу о банкротстве, вступает в силу со дня утверждения арбитражным судом и является для должника, конкурсных кредиторов и третьих лиц, участвующих в мировом соглашении, обязательным. Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу соглашения не допускается.

    Мировое соглашение должно содержать положения о размерах, порядке и сроках исполнения обязательств должника и/или о прекращении обязательств должника способами, предусмотренными гражданским законодательством. Оно может быть заключено только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Утверждение мирового соглашения арбитражным судом является основанием для прекращения полномочий временного управляющего, внешнего управляющего и конкурсного управляющего.

    Ликвидация предприятия в результате банкротства и уголовное наказание недобросовестных лиц, конечно, оказывают оздоровляющее влияние на экономику в целом, но нельзя забывать и о негативных последствиях банкротства: безработице, социальной напряженности, прямых и косвенных материальных убытках и т.д. Поэтому учредители, собственники, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов федерации, органы местного самоуправления обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций. В рамках предупредительных мер должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств, обязательных платежей и восстановления платежеспособности. Данные меры носят название «досудебная санация».

    Санация (от лат. sanatio – лечение, оздоровление) – это система мер, направленных на предотвращение ликвидации предприятия вследствие банкротства. При этом либо собственники предприятия, либо кредиторы, либо иные лица (в том числе федеральные органы исполнительной власти) оказывают должнику финансовую помощь, предоставляют льготные кредиты, льготное налогообложение и т.д.

    Основанием для проведения санации является наличие реальной возможности восстановить платежеспособность предприятия-должника для продолжения его деятельности.

    Источник: http://interservis.info/lib/i7/24_2.html

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Возможные меры по предупреждению банкротства

    Любой субъект хозяйственной деятельности не застрахован от риска стать банкротом.

    На стадии планирования собственной деятельности предприятия должны разрабатывать и принимать меры по предупреждению банкротства.

    Если процесс работы приводит субъекта хозяйствования к долгам, превышающим доходы, значит, со стороны руководства не уделялось должного внимания предупредительным мерам и не учитывались возможные риски. Все это может привести к банкротству.

    Несостоятельность

    Процесс деятельности предприятия не может существовать без финансовой поддержки и ресурсов, необходимых для его нормального рабочего функционирования и построения взаимоотношений между иными участниками хозяйственной деятельности.

    В первую очередь денежные ресурсы должны направляться на погашение текущих обязательств перед кредиторами и иных обязательных платежей.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Если этих средств недостаточно, предприятие признается несостоятельным.

    Нехватка финансовых ресурсов обычно приводит к следующим факторам:

    1. Не выполняется план по изготовлению и сбыту продукции на рынок.
    2. Сокращается производительность, а, соответственно, и прибыль.
    3. Финансовое состояние идет на спад.
    4. Невозможность поиска новых деловых партнеров и прочее.

    Причины, в результате которых происходит нехватка денежных средств, могут быть различными.

    • неправильное распределение собственных или заемных средств;
    • ухудшение экономического положения в стране и пр.

    Признать должника несостоятельным можно только в судебном порядке.

    Основные признаки

    • долги по текущим договорам с контрагентами;
    • возникшее на этом фоне безосновательное обогащение;
    • задолженность по заработной плате, взносам в специальные фонды;
    • невозвращенные денежные займы и проценты по ним;
    • долги перед учредителями.

    Если руководством компании были выявлены вероятные признаки банкротства, оно должно незамедлительно сообщить об этом всем учредителям и иными заинтересованным участникам.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Процедура

    Процедура по признанию должника банкротом делится на следующие этапы:

    1. Наблюдение. На этапе прилагаются усилия для сохранности имущества должника, проводится изучение его финансового состояния.
    2. Финансовое оздоровление. Целью этапа выступает восстановление платежеспособности должника и погашение имеющихся долгов в сроки, установленные графиком.
    3. Внешнее управление. Назначается внешний управляющий, все руководство предприятием отдается в его руки. Длится этап не более шести месяцев, после чего принимается решение о судьбе должника.
    4. Конкурсное производство. На этом этапе должник признается банкротом, проводится закрытие долгов перед кредиторами. Назначается конкурсный управляющий, в права которого входит реализация имущества должника через торги. Вырученные средства идут на удовлетворение требований кредиторов.
    5. Мировое соглашение. Применяется на любой стадии, путем подписания должником и кредитором соответствующего соглашения. Утверждается соглашение арбитражным судом. Содержание достигнутых договоренностей будет зависеть от стадии производства.

    Любой этап признания должника несостоятельным плательщиком требует грамотного подхода, основанного на действующих положениях законодательства.

    Положения закона

    Главным правовым документом, регулирующим институт банкротства, является ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» № 127.

    Помимо закона, некоторые моменты процедуры регулируются Гражданским кодексом РФ.

    Положения закона распространяются на:

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    • всех юридических лиц (исключения составляют лица, прямо указанные в законе);
    • индивидуальных предпринимателей;
    • граждан.

    Можно ли предотвратить?

    Предотвращение банкротства возможно в тех случаях, когда должником будут приняты все необходимые мероприятия, включающие:

    1. Запас наличных денежных средств. Их количество должно быть рассчитано на погашение всех затрат предприятия, начиная с заключения сделки и заканчивая получением дохода.
    2. Увеличение прибыли. Следует пересмотреть все имеющиеся источники дохода с целью их возможной оптимизации.
    3. Своевременное погашение текущих долгов. Сюда может относиться аренда, коммунальные платежи, ежемесячное погашение кредитов и пр.
    4. Требование о возврате задерживаемых платежей. Если контрагенты имеют перед предприятием долги, необходимо принять меру стимулированию выплат по ним.

    Таким образом, многое зависит именного от предприятия и его руководства, насколько разумно им проводились мероприятия по предотвращению ликвидации собственного бизнеса.

    Методы прогнозирования

    Большинство методов прогнозирования основаны на предположениях, так как создать точный алгоритм, позволяющий применять точный процесс, зависящий от человеческих факторов, довольно сложно.

    Именно поэтому в части неплатежеспособности речь идет о прогнозировании.

    Методы прогнозирования неплатежеспособности выдают показатели стабильности иных факторов, тем или иным способом воздействующих на фирму.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Сами методы условно делятся на две группы:

    1. Эвристический метод прогнозирования. Используется полученный ранее опыт, ненаучные теории, интуиция и пр. При таком методе изучается только одна характеристика, присущая деятельности исследуемой фирмы.
    2. Количественный метод прогнозирования или экономико-математический вывод. Используются сведения, полученные путем проведения анализов, изучения статистических данных. Если фактические показатели будут выходить за черту допустимых значений, то это первый показатель вероятного банкротства предприятия.

    При выборе методик следует исходить из особенностей предприятий и их отраслей.

    Как пройти процедуру банкротства физическому лицу? Подробности здесь.

    Меры по предупреждению банкротства

    Процедура банкротства не означает, что предприятие обязательно будет ликвидировано.

    Законом предусмотрены меры, направленные на предупреждение банкротства или иными словами, восстановительные процедуры.

    Их своевременное применение может изменить финансовое положение должника.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Кредитных организаций

    Процедура несостоятельности кредитных организаций заканчивается отзывом лицензии на осуществление соответствующей деятельности.

    Чтобы не доводить до такого момента, могут быть приняты следующие меры:

    • назначение временной администрации;
    • финансовое оздоровление;
    • реорганизация.

    Указанные меры могут применяться со стороны кредитной организации (кроме назначенной временной администрации) или ЦБ РФ.

    ЦБ РФ вправе требовать от кредитной организации разработки и осуществления плана по реализации финансового оздоровления.

    Такой план может включать в содержание:

    • меры по сокращению расходов;
    • меры для получения дополнительных расходов;
    • оценку общего финансового состояния кредитного учреждения;
    • меры, направленные на изменение организационной структуры и пр.

    Меры, направленные на предупреждение банкротства банка, регулируются параграфом 4.1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

    Предприятия

    Закон о банкротстве устанавливает, что в отношении предприятий должны применяться своевременные меры по предупреждению наступления их несостоятельности.

    • оказание финансовой помощи;
    • смена состава и структуры органов управления;
    • взыскание дебиторской задолженности;
    • привлечение инвестиций;
    • содействие в достижении соглашений между должником и его кредиторами;
    • предоставление кредитов, ссуд и иных видов финансовой поддержки;
    • применение процедуры реорганизации предприятий.

    Меры по предотвращению банкротства предприятия направлены на создание эффективного управления его финансами и производством, разработку стратегических целей и способов их реализации.

    Моделирование

    Применяется метод моделирования при составлении прогнозов относительного финансового развития предприятия, относящихся ко всем звеньям бизнеса.

    Используются проверенные факты, прошедшие детальный анализ.

    Применяется два метода моделирования:

    Проводится моделирование с помощью компьютерной техники.

    Результатом его применения будет выбор дальнейшего направления развития предприятия, прогноз поведения отдельных лиц, чьи действия могут служить основой финансового краха.

    Метод целесообразно применять в том случае, если причины несостоятельности предприятия вызваны нестабильностью экономического рынка или неблагоприятной политической ситуаций в стране.

    Санация

    При применении санации, собственнику предприятия посылается уведомление о применении мер по предупреждению банкротства и нормализации его финансового положения.

    Несмотря на то что санация выступает в качестве обязательной меры, государственные органы не могут оказывать на предприятие-банкрот принуждение.

    Преимуществом метода является возможность его применения на любой стадии банкротства.

    Регулируется санация статьей 31 закона и применяется только при существенных признаках банкротства, в размере, необходимом для восстановления платежеспособности должника.

    Какую процедуру банкротства проводит временный управляющий? Читайте тут.

    Нужен образец заявления о банкротстве юридического лица? Смотрите в этой статье.

    Другие варианты восстановления платежеспособности

    1. Реализация имущества.
    2. Продажа предприятия.
    3. Исполнение обязательств должника его учредителем.
    4. Заключение соглашения об отступном.
    5. Взыскание дебиторской задолженности и пр.

    Учредители или собственники имущества предприятия вправе самостоятельно определять применение мер в зависимости от их предпочтительности.

    Источник: http://nam-pokursu.ru/mery-po-preduprezhdeniju-bankrotstva/

    Предупреждение банкротства

    Каждый субъект, который занимается хозяйственной деятельностью, подвержен риску стать банкротом. Поэтому корректное планирование деятельности любого предприятия включает разработку и внедрение методов противодействия при возможном возникновении финансовой несостоятельности.

    Когда долги субъекта хозяйствования превышают его имущественные возможности, оно признается банкротом. Это означает, что руководство мало уделяло внимания предупредительным мерам и не учитывало все существующие на рынке риски. Инициировать процесс признания предприятия банкротом может не только сам должник, но кредиторы, государственные органы.

    Признаки и условия несостоятельности

    Причины, обосновывающие финансовую несостоятельность:

    • изготовление продукции с ограниченным рыночным спросом;
    • производство низкокачественной продукции;
    • высокие цены на объекты реализации;
    • низкий уровень технического оснащения предприятия;
    • большая дебиторская задолженность за товары отгруженные, но не оплаченные в срок;
    • неправильно построенная внешнеэкономическая деятельность;
    • снижение спроса у населения на вырабатываемую продукцию;
    • банкротство партнеров, поставщиков сырья.

    Признаки несостоятельности можно обнаружить как в договорных, так и недоговорных правоотношениях субъекта хозяйствования.

    • задолженность по договорам контрактации, поставки за отгруженные материальные ценности, предоставленные услуги, выполненные работы;
    • возникшее безосновательное обогащение и обязательства относительно него;
    • долги по невыплаченной ЗП и по обязательным взносам в специальные фонды;
    • невозвращенные или возвращенные не в полном объеме денежные займы с учетом нарастающих процентов;
    • задолженность перед учредителями;
    • долги, которые сформировались в результате причинения вреда имуществу кредитора.

    Условиями, при наличии которых субъект хозяйствования признается экономически несостоятельным, существуют следующие:

    • минимальная задолженность составляет 10.000 рублей для физических лиц и 100.000 рублей для ЮЛ;
    • при просрочке выполнения обязательств, срок которой составляет 3 месяца с даты, установленной для их реализации;
    • вынесено постановление судебных приставов относительно невозможности взыскания задолженности в 30-дневный срок;
    • признание должника отсутствующим;
    • провозглашение неплатежеспособности субъекта хозяйствования арбитражным судом.

    Каждое из вышеперечисленных условий имеет свои особенности. Например, сумма задолженности исчисляется по всем кредиторским требованиям. Если совокупно долги ее не превышают, начать судебное разбирательство относительно признания предприятия или ФЛ банкротом нельзя.

    Отсутствующим признается должник, местонахождение которого неизвестно, а хозяйственные операции по личному счету не проводились больше одного месяца.

    Засчитывается признание человека безвестно отсутствующим или умершим отдельным судебным решением.

    Как открыть клининговую компанию и добиться успеха? Смотрите здесь.

    Предупреждение банкротства: способы и приёмы реализации

    Предотвращение банкротства – это деятельность, направленная на укрепление финансовых позиций предприятий и организаций с целью устранения угрозы экономической несостоятельности. Другими словами – это поиск причин подобного явления и способ избавления от них.

    В процессе подобной деятельности вырабатываются специальные методы, целые системы по контролю и борьбе с несостоятельностью субъекта хозяйствования. Руководство организации должно сделать все для того, чтобы избежать банкротства. Зависит это «все» от качества собираемой для анализа информации об особенностях и рисках рынка, а также от правильности исследования и применения данных на практике.

    Существует отдельная система предупреждения банкротства, которая являет собой совокупность государственных органов, помогающих избежать банкротства и оценивающих вероятность его возникновения.

    В этой системе функционируют отдельные субъекты, деятельность которых направлена на предотвращение несостоятельности и при взаимодействии с ними предприятия вырабатываются стратегии и методы борьбы в каждом конкретном случае.

    Наиболее благоприятным способом предотвращения банкротства является его прогнозирование. При создании прогноза вырабатывается система противодействия рискам, выбираются те пути, которые помогут избежать финансовой несостоятельности.

    Существует три основных метода прогнозирования банкротства:

    Эффективными являются также методы наблюдения, санации и внешнего руководства, но они применяются уже тогда, когда шансов предотвратить банкротство очень мало.

    Экономические методы прогнозирования

    Экстраполяция дает возможность создать прогноз на небольшой отрезок времени, когда для возникновения банкротства существуют стандартные причины, которые связаны с деятельностью организации, а также нестабильной экономикой страны. При текущем прогнозировании используются те же параметры, которые применялись в аналогичной работе для прошедших периодов.

    Результатом экстраполяции становится некий статистический ряд, который используется фирмой для оценки рисков на каждом временном отрезке ее деятельности.

    Точность информации зависит от общей экономической ситуации в стране и рассматриваемого временного отрезка.

    Если экономические изменения в стране более серьезные и необходимо создать прогноз на более длительный период, применяется метод экспертных оценок. Суть его довольно проста: предприятие инициирует собрание определенного количества экспертов. Они получают ряд вопросов, на которые необходимо предоставить предприятию ответ с оценкой рисков в рамках заданных хозяйствованием параметров.

    Смотрите видео о показателях финансового состояния предприятия

    Наиболее распространенным среди экономических методов прогнозирования является моделирование. Оно позволяет воссоздать определенную ситуацию и предлагает пути для ее предотвращения. Посредством анализа на основании статистической информации и математического моделирования рассматриваются все факторы, которые могут стать причиной банкротства предприятия. Благодаря этому обрабатывается огромный массив информации относительно экономического, социального и демографического состояния в стране.

    Разрабатываются даже модели поведения определенных людей, деятельность которых связана с предприятием и может повлечь банкротство.

    Несмотря на эффективность, все финансовые методы противодействия платежной несостоятельности направлены только на прогнозирование ситуации и предотвращение рисков. В системе противодействия банкротству существует ряд других методов, которые не связаны с раскрытием коммерческой тайны и позволяют бороться с уже возникшей неплатежеспособностью.

    Санация

    Санацией называют ряд мероприятий, которые направлены на предотвращение ликвидации предприятия путем признания его банкротства. Проводится только после того, как возникают все условия для провозглашения финансовой несостоятельности.

    Суть санации проста: должник не может самостоятельно справиться с покрытием долгов и восстановлением былой хозяйственной деятельности, поэтому кредиторы и государственные органы должны ему помочь с этим.

    Обязанное лицо самостоятельно ищет пути для решения проблемы, а миссия кредитных организаций и уполномоченных органов в том, чтобы снизить ставки налогообложения, рассрочить платежи по займу, предоставить льготные кредиты или непосредственную финансовую помощь. Государство предоставляет финансовую поддержку тем предприятиям, которые способны в сокращенные сроки выйти из затруднительной ситуации.

    В зависимости от серьезности кризиса, с которым может столкнуться организация, рассматривают два основных вида санации:

    • без изменения статуса юридического лица;
    • с изменением статуса.

    Первый вид оздоровления применяется в тех случаях, когда неплатежеспособность предприятия носит временный характер. Санация с реорганизацией применяется в тех случаях, когда финансовое состояние организации находится в глубоком кризисе.

    Оздоровление без реорганизации осуществляется в следующих формах:

    • реорганизация долговых обязательств (погашение займа за счет средств бюджета, целевого банковского кредита с повышенной ставкой, переоформления существующих кредитов из краткосрочных в долгосрочные и т.д.);
    • перевод долгов на иное ЮЛ; перевести свои непогашенные обязательства можно на любое официально зарегистрированное предприятие, которые изъявило желание принять участие в процедуре санации;
    • выпуск облигаций или иных ценных бумаг с гарантией санатора (оздоровителем может выступать банк или страховая компания);

    Санация с изменением организационно-правовой формы может осуществляться в следующих формах:

    • слияние (предполагает объединение компании-должника с другим экономически устойчивым предприятием);
    • поглощение (путь реорганизации, при котором ЮЛ-должник приобретается санатором);
    • разделение (применяется относительно организаций, которые осуществляют многоцелевую деятельность).

    В первых двух случаях предприятие фактически перестает существовать как отдельный субъект хозяйствования. При разделении существенно сокращается штат работников и аппарат управления санируемой организации.

    Специалисты предлагают два следующих пути санации:

    • замена руководителя и управленческого персонала, который поставил предприятие в затруднительное положение;
    • продажа несостоятельного субъекта хозяйствования по соглашению кредиторов или на основании решения суда.

    На практике применяется редко, так как кредиторы с опаской относятся к приобретению ценных бумаг неплатежеспособного предприятия.

    Другие способы

    Кроме экономических методов борьбы с банкротством и санации, существуют следующие приёмы противодействия этому явлению:

    • диагностика финансового состояния предприятия;
    • формирование антикризисных стратегий;
    • тотальная деструкция.

    Диагностика финансового состояния включает в себя:

    • изучение состояния реализации и производства продукции;
    • состава и структуры выпускаемой продукции;
    • конкурентоспособности;
    • наличия и эффективности использования производственных ресурсов;
    • финансовой устойчивости предприятия;
    • оценку экономической результативности деятельности;
    • оценку эффективности использования материальных активов.

    Формирование антикризисных стратегий позволяет любой компании во всеоружии встретить затруднения в экономическом плане. Деструкция неразрывно связана с санацией и предполагает полный отказ от существовавших ранее методов хозяйствования.

    Объяснительная от сотрудника запрашивается для выяснения обстоятельств. Узнайте, что писать в документе.

    Оформление досрочной пенсии при ликвидации предприятия происходит при соблюдении некоторых условий. Больше информации в статье.

    Когда возникает необходимость в предупреждающих мерах?

    Потребность в прогнозировании банкротства начинает существовать с момента появления организации или предприятия на рынке. Если эта необходимость не учитывается, последствия для ЮЛ и физических лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью, одинаково плачевные.

    Необходимость в финансовом оздоровлении появляется уже тогда, когда существуют условия для ликвидации организации в порядке банкротства.

    Диагностика банкротства может проводиться и в контексте прогнозирования рисков, и при проведении санации.

    Стратегические предприятия: как быть?

    Деятельность подобных компаний направлена на удовлетворение конкретных государственных потребностей. Стратегические предприятия всегда находятся в поле внимательного мониторинга со стороны уполномоченных органов противодействия банкротству.

    Так как именно страна заинтересована в функционировании подобных организаций, она в большинстве случаев при санации предоставляет бюджетные средства для покрытия долговых обязательств и способствует быстрейшему восстановлению хозяйственной деятельности.

    Банкротство – это риск, которого невозможно избежать ни одному субъекту рыночных отношений. Но риском можно управлять посредством правильной оценки статистической информации и прогнозирования. Санацию можно расценивать как крайнюю меру борьбы с просчетами в аналитической деятельности предприятия.

    Источник: http://ipopen.ru/likvid/bankrotstvo/preduprezhdenie-bankrotstva.html

    Меры и способы предупреждения банкротства

    Добавлено в закладки: 0

    Предупреждение банкротства – это деятельность, направленная на улучшение характеристик и отношений фирмы с целью обнаружения и избежания угрозы банкротства. Процесс предусматривает поиск и разрушение явлений, которые способствуют распространению умышленного и фиктивного банкротства, признаков негативного влияния отдельных лиц на деятельность фирмы,устранение любых факторов, которые могут привести к банкротству.

    Меры предупреждения

    Для предотвращения фиктивного банкротства осуществляется разработка определенных систем и методов контроля и борьбы с несостоятельностью организации. Законодательно закреплено, что каждый субъект хозяйственной деятельности обязуется делать все, что возможно и не допустить банкротства. Успешность борьбы с этим негативным явлением определяется количеством и качеством информацию, доступной для анализа, а также исследованием ситуации в стране и среди других фирм в целом. Важным является определение типичных причин банкротства.

    Система предупреждения банкротства – это совокупность всех органов государственного правления, общественных организаций, которые принимают необходимые меры по предупреждению, а также по предварительной оценке вероятности банкротства. Среди основных частей этой системы можно выделить субъектов предупреждения банкротства, их сотрудничество между собой, применение ими различных мер для предупреждения несостоятельности, которые образуют комплексные стратегии и программы борьбы с банкротством и его негативных последствий.

    Основные способы

    Лучшим способом предупреждения банкротства является его прогнозирование, принятие соответствующих мер для защиты и улучшения состояния компании. Учитывая размеры доступных данных, сроков и иных параметров, выделяют несколько методов прогнозирования банкротства:

    • метод экстраполяции;
    • метод экспертной оценки;
    • моделирование.

    Метод экстраполяции предполагает прогноз в небольшом периоде, когда банкротство могут вызвать причины, которые влияют на общее финансовой положение, как компании, так и ситуацию в стране. Для прогнозирования возможного состояния неплатежеспособности используются те же параметры, которые использовались для прошлых периодов и в текущем периоде. В результате анализа имеющейся информации, создается некий статистический ряд, который продолжается для прогноза. Точность этого метода может изменяться в зависимости от рассматриваемого отрезка времени, общей экономической ситуации и т.д.

    Если время, на которое необходимо сделать прогноз более длительное, а общее положение дел в стране более нестабильное – используется метод экспертных оценок. Этот метод довольно прост и заключается в том, что отбирается группа экспертов с определенной квалификацией, которым раздается список вопросов. Вопросы должны иметь численные ответы, то есть в ответах нужно оценить прогнозируемые изменения, а также их значимость среди определенных параметров.

    Одним из распространенных методов прогнозирования банкротства компании является моделирование. Определенные факторы подвергаются анализу при помощи математических моделей и методов статистики, причем делается это все при помощи специального ПО на компьютере.

    Благодаря этому методу, одновременно используется и анализируется большой массив информации разного вида: экономической, социальной, демографической и т.д. Особенностью является возможность прогнозирования поведения конкретных лиц или сотрудников организации, которые могут повлиять на состояние фирмы и привести к банкротству, нарушив существующее законодательство.

    Нюансы предупреждения банкротства

    Прогнозы – это начальные меры по предупреждению банкротства организации, которые подразумевают дальнейшие комплексные действия защиты от намеренного банкротства.

    Борьба и попытки недопущения банкротства подразумевают нарушение коммерческой тайны. Случаются ситуации, когда могут ограничиваться некоторые возможности и законные права компаний. Субъекты предупреждения банкротства могут выполнять какие-либо действия только в тех рамках, которые им предоставляет закон.

    Каждая страна имеет определенную систему организаций, которые занимаются делами, связанными с преступлением закона. Они должны обнаружить преступников, а также обеспечить им соответствующее наказание. Чтобы выполнить свои задачи, государственные органы должны выяснить, как и почему было совершено правонарушение. Меры по предупреждению банкротства включают выполнение части работы правоохранительными органами.

    Среди правоохранительных органов можно выделить суд арбитров, государственная прокуратура, налоговая полиция и другие организации, связанные с налогообложением.

    Копировать ссылку на эту статью

    Ещё 24+ из 140 похожих документа, справочника по банкротству юр. и физ. лиц:

    К сожалению, еще никто не комментировал данную статью, Ваш отзыв будет первым!

    • Банкротство физического лица 5
    • Банкротство юридического лица 19
    • Бухгалтерия при банкротстве 12
    • Дебиторская и кредиторская задолженности 20
    • Долги при банкротстве 30
    • Другие актуальные вопросы 17
    • Законодательство 10
    • Конкурсное производство 4
    • Кредитование должников 3
    • Ликвидация при банкротстве 14
    • О мировом соглашении 7
    • Цессия 2

    ☀ Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России и стран СНГ. На сайте собраны лучшие и новые бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, ведение ИП, каталог франшиз от представителей, образцы шаблонов документов, бланков и форм за год.

    Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или нажмите нажмите здесь чтобы оповестить нас.

    Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

    Копирование страницы “Меры и способы предупреждения банкротства”, переписывание полностью или частично — приветствуется, только с активной ссылкой на источник. Карта сайта

    Подпишитесь на наши новости

    Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

    Источник: http://biznes-prost.ru/mery-i-sposoby-preduprezhdeniya-bankrotstva.html