Банкротство криминальное преступление связанное с банкротством


Бесплатная юридическая консультация:

Прежде чем использовать пример, обязательно следует тщательно прочитать написанные в нем части статей постановлений. На время чтения они вполне могут потерять актуальность.

Оглавление:

Верно изготовленный пример поможет в решении проблем при написании ответственного обращения. Это поможет сохранить деньги на оплате специалиста. Сохраненные деньги, как правило, полезны.

Банкротство криминальное – общественно опасное деяние, которое обусловлено корыстными мотивами осуществления банкротства. Другими словами банкротство криминальное – это цель, которая, при ее достижении, позволит должнику избежать возврата долгов по обязательствам. Такое преступление, как криминальное банкротство, согласно статье 195 УК РФ, влечет собой уголовную ответственность в виде штрафных санкций, лишения свободы на определенный срок и иных мер наказания. Также, УК РФ установлены меры наказания за преднамеренное (умышленное увеличение или создание неплатежеспособности) и фиктивное (заведомо ложном объявлении о несостоятельности) банкротство – статьи.

Использование криминального банкротства для получения выгоды

Связанные с банкротством составы преступлений

Криминальное банкротство объединяет в себе несколько составов преступлений, которые связаны с банкротством:

  • уничтожение, сокрытие, фальсификация бухгалтерских и других учетных документов, которые отражают экономическую деятельность (при условии, что эти действия были совершены собственником организации-должника, его руководителем или индивидуальным предпринимателем в предвидении банкротства или полном банкротстве и причинили при этом крупный ущерб);
  • сокрытие имущества, сведений о нем и о его размере, сокрытие имущественных обязательств, местонахождения имущества или другой информации о нем;
  • неправомерное удовлетворение отдельным кредиторам имущественных требований собственником организации-должника, его руководителем или индивидуальным предпринимателем, который знает о своем банкротстве, заведомо в ущерб другим кредиторам;
  • отчуждение и уничтожение имущества, передача его в иное владение.

    Криминальное банкротство в соответствии с Уголовным кодексом РФ влечет за собой уголовную ответственность по ст. 195 Уголовного кодекса РФ.

    Наказуемыми также являются 196 и 197 ст. Уголовного кодекса РФ, соответственно преднамеренное и фиктивное банкротство. Преднамеренное банкротство представляет собой умышленное увеличение или создание неплатежеспособности, которое совершается собственником коммерческой организации, ее руководителем или индивидуальным предпринимателем в интересах иных лиц или личных интересах, что приводит к крупному ущербу либо иным тяжким последствиям.

    Фиктивное банкротство, в свою очередь, представляет собой заведомо ложное объявление собственником коммерческой организации, ее руководителем или индивидуальным предпринимателем своей несостоятельности, для того чтобы ввести кредиторов в заблуждение и получить рассрочку или отсрочку своих платежей или для неуплаты долга.

    Элементы и способы совершения данных преступлений

    Можно отметить такие элементы криминального банкротства, как:

  • заключение фиктивных договоров;
  • досрочное исполнение обязательств по договорам;
  • заключение заведомо убыточных сделок и совершение других действий по разорению предприятия;
  • изменение состава учредителей предприятия;
  • передача другим учрежденным предприятиям части активов или открытие филиалов предприятия;
  • переоценка активов или пассивов, занижение балансовой стоимости имущества, замена более ценных активов менее ценными, а также оформление ликвидных активов как неликвидных.

    Типичными способами совершения данного вида банкротства являются:

    Изъятие бухгалтерской или иной учетной документации;

  • сокрытие от кредиторов или арбитражного управляющего информации об имуществе;
  • сокрытие выручки или невнесение в баланс доходов, сокрытие вкладов в банке, изъятие средств из расчетов;
  • перечисление денег фиктивным предприятиям;
  • выдача фиктивных векселей «доверенным лицам» со значительным дисконтом;
  • заявление о собственной несостоятельности при одновременном предложении предоставления рассрочки или отсрочки уплаты долга, а также скидок с долгов.

    Банкротство как цель для неуплаты долгов

    Зачастую банкротство становится целю, при достижении которой должник сможет избежать возврата своих «неподъемных» долгов.

    В сфере кредитования затрагиваются отношения, складывающиеся между участниками кредитных соглашений, которые связаны с предоставлением и получением денежных средств, которые, в свою очередь, предназначены для удовлетворения потребностей заемщиков. Совершаемые в данной сфере преступления являются составной частью экономических преступлений. Они несут в себе повышенную опасность, ведь в российской экономике сфера кредитования является ключевым звеном и обеспечивает эффективность функционирования экономической деятельности в целом.

    Неполное погашение или непогашение кредиторской задолженности юридическими лицами является основной проблемой кредитования на сегодняшний день. Данные явления возникают зачастую как результат криминализации складывающихся отношений в указанной сфере. Если рассмотреть в частности, то в результате действий или бездействия, влекущих неспособность юридического лица, заведомо для виновного, удовлетворить требования кредиторов в полном объеме по денежным обязательствам, то есть преднамеренного банкротства.

    Но данное деяние, несмотря на распространенность, не находит у правоохранительных органов должной квалификации.

    Отсутствие в Уголовном кодексе РФ четких оснований для привлечения к ответственности виновных в криминальном банкротстве лиц является одной из причин низкой эффективности борьбы с банкротствами данного вида. Незначительность санкций за преступления такого рода, по сравнению с причиняемым государству ущербом и получаемой от преступной деятельности суммой криминального дохода, является стимулом к совершению преступлений.

    Основная обязанность по предупреждению преднамеренного банкротства в связи с этим должна лежать на самих кредиторах. Им для этого нужно знать об особенностях и основных целях совершения данного деяния.

    Поделитесь полезной статьей:

    Преступления, связанные с банкротством

    Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ). В данной статье речь идет о противоправных действиях при осуществлении процедуры банкротства, данная норма предусматривает уголовную ответственность за совершение трех деяний, которые отличаются друг от друга объективными и субъективными признаками. Диспозиция в этой части носит бланкетный характер. Для правильного применения данной статьи УК следует изучить ФЗ от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

    Объект преступления. предусмотренный ч. 1 ст. 195 УК РФ, — установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом), интересы кредиторов.

    Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, выражается в следующих действиях (бездействии), совершенных при наличии признаков банкротства: 1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; 2) передача имущества во владение иным лицам; 3) отчуждение или уничтожение имущества; 4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи .

    Важными признаками рассматриваемого преступления являются: обстановка совершения преступления — наличие признаков банкротства и крупный ущерб как результат совершения неправомерных действий. Крупный ущерб — ущерб на сумму свыше один миллион пятьсот тысяч рублей.

    Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что осуществляет сокрытие имущества, имущественных прав и т.д. при наличии признаков банкротства предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

    Субъект преступления специальный — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет и обладающее соответствующими полномочиями (в силу закона, решения суда. договора. занимаемой должности) для совершения деяния, указанного в диспозиции ч. 1 ст. 195 УК РФ. Например, руководитель должника, индивидуальный предприниматель.

    Объект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, — установленный порядок удовлетворения требований кредиторов при признании лица несостоятельным (банкротом), интересы кредиторов.

    Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, выражается в действии, совершенном при наличии признаков банкротства, а именно в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, а также включает в себя последствия в виде крупного ущерба, причинную связь между действием и последствием.

    Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что неправомерно удовлетворяет имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, при наличии признаков банкротства предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба другим кредиторам, и желает этого.

    Субъект преступления специальный — руководитель (в том числе арбитражный управляющий, руководитель временной администрации), учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

    Объект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, — установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом) при осуществлении деятельности арбитражного управляющего либо деятельности временной администрации кредитной организации при возложении на них функций руководителя юридического лица или руководителя кредитной организации.

    Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, выражается в действиях (бездействии): 1) в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации; 2) уклонении или отказе от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

    Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что незаконно воспрепятствует деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

    Субъект преступления (ч. 3 ст. 195 УК РФ) общий — вменяемое физическое лицо, достигшие возраста шестнадцати лет. Но, как правило, это руководители (в том числе арбитражные управляющие) и иные работники организации.

    За неправомерные действия при банкротстве, не повлекшие причинения крупного ущерба, установлена административная ответственность (ст. 14.13 КоАП РФ).

    За воспрепятствование должностными лицами кредитной организации осуществлению функций временной администрации, не повлекшее причинения крупного ущерба, предусмотрена административная ответственность (ст. 14.14 КоАП РФ).

    Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (ст. 196 УК РФ).

    Объект преступления — установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

    Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

    Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

    Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

    За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

    Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ).

    Объект преступления — установленный порядок объявления должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов.

    Объективная сторона преступления выражается в действии — заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

    Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла .

    Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

    За фиктивное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ).

    Криминальное банкротство: преступление и наказание

    Законодательная практика выделяет несколько видов несостоятельности. Одним из них является криминальное банкротство.

    По общим правилам процедура банкротства направлена на восстановление платежеспособности должника. Если принятые меры финансового оздоровления оказываются неэффективными, тогда по решению суда открывается конкурсное производство, основной целью которого является удовлетворение требований кредиторов.

    Что касается криминального банкротства, то оно направлено на недобросовестное завладение чужим имуществом.

    Другими словами, эта разновидность несостоятельности относится к самостоятельному виду криминального бизнеса. Учитывая специфику процедуры преступного банкротства, необходимо детальнее изучить вопрос, связанный с условиями его возникновения, а также разобраться какие могут быть сопутствующие преступления.

    Опасное явление

    Несостоятельность предприятий является жизненно необходимым явлением для рыночной экономики. Банкротство присуще всем экономически процветающим государствам, равно как и странам, переживающим кризис. Разница состоит только в масштабах события, которое имеет объективные или субъективные причины. Однако реальное банкротство коммерческой организации или техническая несостоятельность юридического лица в корне отличаются от преступной деятельности в этой области.

    Криминальное банкротство — это объединение нескольких составов преступления, которые связаны с несостоятельностью предприятия.

    Основная опасность состоит в том, что преступные деяния тяжело выявить. Как следствие к правонарушению практически невозможно применить адекватные меры противодействия. Наиболее сложным элементом состава преступления является его объективная сторона.

    В этом случае необходимо:

    1. Правильно отобрать юридически значимые признаки преступления.
    2. Выбрать подходящую конструкцию состава преступления.
    3. Ясно изложить обозначенные признаки.

    Дальше, если рассматривать несостоятельность кредитных организаций, то здесь появилось такое понятие, как «Проектное банкротство». Это когда банк берет на себя обязательства по финансированию строительства какого-то объекта. В этот проект переводится большая часть активов кредитной организации, после чего происходит банкротство профинансированного бизнеса. Как следствие банк начинает испытывать кризис ликвидности, и у него растет просрочка по личным обязательствам.

    Проблемы с собственным капиталом приводят к банкротству кредитной организации.

    В качестве примера можно взять АКБ «Гранит». Поэтому проектные банкротства нужно рассматривать как криминальные, если при выдаче кредита банк нарушает норматив максимального размера риска на одного заемщика и фальсифицирует отчетную документацию (Инструкция Центробанка от 03.12.2012 N 139-И). Однако основным преступным фактором в этом случае является непосредственное участие в строительстве объекта собственников кредитной организации.

    Как уже говорилось определить момент преднамеренности проектного банкротства крайне сложно. Выдача кредитных средств обычно происходит через подставные организации. Чаще всего ключевым фактором выступает отсутствие залогового обеспечения. Указанные обстоятельства независимо от кризиса уже могут послужить основанием для банкротства банка. В этом случае, если у заемщика есть имущество, например, объект строительства или завод, то вернуть долг можно путем его реализации по решению суда. Однако если кредит был выдан на техническую компанию, функция которой заключалась в перекачке денег, тогда вернуть деньги, скорее всего, уже будет невозможно.

    Упрощенная процедура банкротства применима не для всех. Подробнее в статье .

    Условия возникновения

    Устойчивая актуальность преступной несостоятельности коммерческих организаций заключается в сложности доказывания преднамеренности деяния, т. е. умысла.

    Кроме того, одной из основных проблем служит несогласованность действий профильных экспертов при проведении финансово-экономической экспертизы.

    Другими словами, если экономисты подготавливают финансовый анализ, а юристы позже пытаются его документально обосновать, то в этом случае очень тяжело найти общий знаменатель. Аналогичная ситуация с правоохранительными органами. Следователи передают собранный материал экономистам, которые должны провести анализ документов. Подобная экспертиза проводится в соответствии с нормативными актами Центробанка.

    Ключевыми критериями служит:

  • финансовое состояние заемщика;
  • обслуживание долга;
  • любая информация о должнике.

    Однако если банк замешан в проектном банкротстве, то в этом случае документы могут показывать отличное обслуживание займа. Для этого обычно используются дополнительные технические компании, через которые происходит распределение и сбор кредитных средств. Чаще всего найти подобные компании по адресу регистрации практически невозможно. При этом основной капитал переводиться в ведущую техническую компанию, которая впоследствии исправно платит проценты деньгами кредитной организации.

    Это связано с тем, что у нее отсутствует хозяйственная деятельность, а, следовательно, нет собственных источников финансирования.

    Как уже говорилось, задача экономистов заключается в проведении финансовой экспертизы документов. Поэтому они не уполномочены анализировать те обстоятельства, которые подпадают под правовую оценку. В результате несогласованность действий исключает возможность адекватного оценивания заемщика по шкале Центробанка.

    Последующий вывод эксперта отображает следующие данные:

  • финансовое состояние заемщика плохое;
  • обслуживание долга хорошее.

    Обсуждаемый вид несостоятельности включает:

  • умышленное банкротство ;
  • фиктивную несостоятельность;
  • неправомерные действия во время банкротства.

    Умышленная несостоятельность подразумевает совершение руководителем или владельцем юридического лица действий, которые влекут за собой неспособность коммерческой организации удовлетворить требования кредиторов (ст.196 УК РФ). Под фиктивным банкротством подразумевается заведомо ложное публичное объявление исполнительным органом или собственником предприятия о несостоятельности юридического лица.

    Основным фактором в этом случае является причинение ущерба в крупном размере (ст.197 УК РФ).

    Под неправомерными действиями при банкротстве необходимо понимать сокрытие имущества (имущественных прав) или информации о нем, включая утаивание бухгалтерских документов, отражающих экономическую деятельность предприятия (ст.195 УК РФ).

    К основным элементам криминального банкротства относится:

  • Предмет преступления.
  • Обстоятельства совершения банкротства.
  • Личность правонарушителя.
  • Способы сокрытия несостоятельности коммерческой организации.
  • Обстоятельства, которые способствовали совершению преступления.

    Однако, как уже было сказано, наиболее сложным элементом состава преступления является его объективная сторона. При этом необходимо отметить, что указанные уголовно-процессуальные нормы имеют свои дефекты. Например, неправомерные действия при банкротстве не раскрывают суть преступления, а лишь описывают перечень частных действий, имеющих иллюстрационный характер. Тогда как, суть правонарушения сводится к уменьшению конкурсной массы. В таком случае указанные в статье действия логично рассматривать как улики при совершении преступления.

    Норма об умышленном банкротстве демонстрирует несоответствие гражданско-правовому определению несостоятельности, т. е. «Неспособности удовлетворить требования кредиторов».

    Кроме того, наблюдается логическая уязвимость сути этой статьи. Увеличение неплатежеспособности подразумевает ее наличие, а, следовательно, исключает вину должника. Ведь ведение хозяйственной деятельности не может быть без наличия денежных обязательств.

    Что касается фиктивного банкротства, то в этом случае целью заинтересованного лица скорее является не введение кредиторов в заблуждение, а получение отсрочки платежей или неуплаты долга. Однако для достижения этой цели используется такой метод, как дезинформация заимодавцев. Кроме того, норма Уголовного кодекса не содержит указаний в какой именно форме, должно быть, сделано ложное объявление. Потому как, одна форма уведомления указывает на мошенничество со стороны должника (ст.159 УК РФ), а другая сводится к фиктивной несостоятельности. При этом основным элементом состава преступления являются последствия.

    Смотрите видео о криминальном банкротстве

    Законодательство

    Порядок учреждения и прекращения деятельности коммерческих предприятий установлен ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и ФЗ «Об акционерных обществах». Что касается кредитных организаций, то они руководствуются ФЗ «О банках и банковской деятельности». Регистрация юридических лиц происходит на основании ФЗ «О государственной регистрации…». Процедура банкротства коммерческих организаций осуществляется в рамках ФЗ «О несостоятельности…».

    Привлечение к уголовной ответственности за неправомерные действия в сфере экономической деятельности производится согласно с правилами УК РФ.

    Криминальное банкротство

    Криминальная несостоятельность является специфическим видом мошенничества, который имеет достаточно скрытый и замаскированный под гражданское правонарушение характер. По сути, правонарушитель незаконно завладевает имуществом кредиторов. Ключевым моментом является реализация умысла на протяжении длительного времени, что позволяет значительно минимизировать риск уголовного преследования. Этому также способствует отечественное законодательство, которое создает благоприятные обстоятельства для осуществления противоправных действий.

    Таким образом, криминальное банкротство паразитирует за счет противоречий между законом и правом.

    Разнообразие преступных схем не позволяет рассмотреть их все в рамках этой статьи.

    Кроме того, конкретный способ доведения предприятия до несостоятельности зависит от объекта банкротства. Одним из распространенных способов является создание или приобретение фиктивных долгов. Также может быть использован метод связанный с устранением менеджмента или учредителей юридического лица от управления компанией.

    Признаки

    Признаки, указывающие на криминальную несостоятельность юридического лица:

    1. Заключение фиктивных соглашений.
    2. Изменение состава учредителей.
    3. Досрочное исполнение обязательств.
    4. Заключение сделок, которые изначально убыточны.
    5. Создание новых предприятий для передачи им части активов.
    6. Раздувание баланса, подмена ликвидных активов неликвидными.
    7. Изъятие бухгалтерской документации.
    8. Сокрытие вкладов в банке, изъятие денег со счетов.
    9. Выдача фиктивных векселей с большим дисконтом.
    10. Другие действия, направленные, на разорение предприятия.

    Аукцион по банкротству поможет быстрее реализовать имущество должника. Узнайте, как работает система .

    Если решитесь открыть пейнтбольный клуб, прибыль не заставит себя долго ждать. Примерный бизнес-план здесь .

    Ответственность

    По общим правилам за криминальное банкротство предусмотрена уголовная ответственность. Однако это не является гарантией того, что к ней привлекут лиц, которые виновны в доведении коммерческой организации до несостоятельности.

    Доказать в суде нарушение законодательства крайне сложно (см. подзаголовок «Опасное явление»).

    При этом ответственность по выявлению признаков фиктивного или преднамеренного банкротства лежит на арбитражном управляющем (постановление Правительства от 27.12.2004 N855). В результате проверки управляющий должен оставить заключение о наличии или отсутствии признаков несостоятельности. Если же в заключении будет установлен факт нанесения ущерба в крупном размере, то оно, должно быть, направлено в правоохранительные органы для проведения предварительного расследования (п.15 Правил).

    Сопутствующие преступления

    Несостоятельность предприятий нередко сопровождается побочными преступлениями:

  • причинением имущественного ущерба;
  • хищением чужого имущества;
  • злоупотреблением полномочиями;
  • мошенничеством.

    Как правило, причинение ущерба имущественного характера происходит путем обмана или при помощи злоупотребления доверием. Основным фактором в этом случае является отсутствие признаков хищения (ст.165 УК РФ). Под хищением подразумевается растрата чужого имущества, которое было вверено виновному (ст.160 УК РФ). Что касается злоупотребления полномочиями, то это правонарушение необходимо понимать как использование руководителем коммерческой организации своих полномочий вопреки интересам предприятия, в том числе с целью извлечения личной выгоды (ст.201 УК РФ). Мошенничество, подразумевает хищение чужого имущества путем обмана (ст.160 УК РФ).

    Следующие статьи:

    Как составляется договор

    Вы знаете что должно быть в договоре, узнайте как правильно все это изложить. Подробнее.

    Источник: http://bfmac.com/ugolovnoe-pravo/bankrotstvo-kriminalnoe-prestuplenie-svyazannoe-s-bankrotstvom.html

    19 Преступления, связанные с банкротством

    Банкротство — это неспособность организации удовлетворять требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность самостоятельно обеспечить платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Нарушение процедуры банкротства и совершение целого ряда обманных действий согласно УК признаются преступлениями. Таковы неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство.

    Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195). С объективной стороны это преступление включает следующие действия: а) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере местонахождении либо иной информации об имуществе; б) передачу имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества; в) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

    Эти действия должны быть совершены при банкротстве (т.е. когда юридическое лицо или частный предприниматель признаны банкротами) или в предвидении банкротства и причинить крупный ущерб. Понятие крупного ущерба в Законе не раскрыто (оценочный признак), однако им охватывается имущественный вред, причиненный как частным лицам, так и коммерческим организациям, а также государству.

    Гражданским законодательством установлена строгая очередность удолетворения имущественных требований кредиторов. Поэтому неправномерное удовлетворение банкротом имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам согласно ч. 2 ст. 195 УК является уголовно наказуемым деянием. Наряду с этим, состав преступления, содержащийся в ч. 2 ст. 195, образует само по себе принятие такого удовлетворения кредитором, который знает об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.

    Субъект преступления: а) собственник или руководитель организации, индивидуальный предприниматель, б) кредитор, принявший неправомерное удовлетворение своих имущественных требований.

    Субъективная сторона — вина в форме прямого умысла.

    Преднамеренное банкротство (ст. 196). Это преступление заключается в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности коммерческой организации, совершенном ее руководителем или собственником, в аналогичных действиях индивидуального предпринимателя в личных интересах или интересах иных лиц, если тем самым причинен крупный ущерб либо наступили иные тяжкие последствия.

    Смысл такого рода действий заключается в том, чтобы, руководствуясь личными интересами или интересами других лиц, объявить себя банкротом и самоликвидироваться, освободившись тем самым от удовлетворения имущественных требований ввиду недостаточности имущества у организации (предпринимателя).

    Способ совершения этого преступления значения не имеет, однако он должен свидетельствовать об умысле лица на преднамеренное банкротство (например, совершение заведомо убыточных сделок).

    Субъективная сторона — вина в форме умысла. Виновный осознает, что создает или увеличивает неплатежеспособность коммерческой организации или свою собственную, предвидит, что в результате наступит крупный ущерб или иные тяжкие последствия, и желает либо сознательно допускает их наступление.

    Мотивы преступления — личные (как правило, корысть) или стремление удовлетворить незаконные интересы других лиц.

    Фиктивное банкротство представляет собой заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой ор­ганизации либо индивидуальным предпринимателем о своей не­состоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов. Деяние уголовно наказуемо при условии причинения крупного ущерба.

    Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198).

    Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198 УК). Не­посредственный объект преступления — совокупность обществен­ных отношений, складывающихся в сфере финансовой деятель­ности государства, связанной с формированием доходной части государственного бюджета.

    Объективная сторона преступления выражается в уклонении физического лица от уплаты налога или страхового взноса в круп­ном размере. Способами совершения преступления являются не­предоставление декларации о доходах в случаях, когда ее подача является обязательной, а также включение в декларацию заведо­мо искаженных данных о доходах или расходах. Уклонение от уплаты налога считается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченного налога или страхового взноса превышает двести минимальных размеров оплаты труда (примечание 1 к ст. 198 УК).

    Подача декларации о доходах в соответствии с налоговым зако­нодательством является обязательной для лиц, чей совокупный годовой доход достигает установленного законом уровня, и для тех, кто обладает несколькими источниками дохода, облагаемого налогом, либо имеет такие источники помимо основного места ра­боты. Декларация о доходах должна быть представлена граждани­ном в налоговый орган по месту жительства до 1 апреля следующе­го года.

    Уклонение от уплаты налога путем непредоставления деклара­ции о доходах является оконченным преступлением с момента ис­течения срока, установленного для ее подачи. Включение в декла­рацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах пред­ставляет собой, чаще всего, сокрытие каких-либо источников до­хода, занижение размера дохода или увеличение суммы расходов. Преступление окончено с момента подачи в государственную нало­говую инспекцию декларации о доходах, содержащей сведения, не соответствующие действительности.

    Субъективная сторона — вина в виде прямого умысла. Субъ­ект преступления специальный — физическое вменяемое лицо, на котором лежит обязанность представить в компетентный госу­дарственный орган декларацию о доходах, содержащую истинные сведения о его доходах и расходах.

    Часть 2 ст. 198 УК предусматривает ответственность за квали­фицированные виды рассматриваемого преступления: за соверше­ние его лицом, ранее судимым за уклонение от уплаты налога, а также за совершение преступлений, предусмотренных ст. 194 или 199, а равно совершение его в особо крупном размере, т.е. если сумма неуплаченного налога или страхового взноса превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда (примечание 1 к ст. 198 УК). Лицо, впервые совершившее преступления, предусмот­ренные настоящей статьей, а также ст. 194 или 199 УК, освобож­дается от уголовной ответственности, если оно способствовало рас­крытию преступления и полностью возместило причиненный ущерб (примечание 2 к ст. 198).*

    Для продолжения скачивания необходимо собрать картинку:

    Источник: http://studfiles.net/preview//page:13/

    О преступлениях в сфере банкротства

    Процедура банкротства вводится в отношении юридических лиц в том случае, когда они утрачивают возможность отвечать по взятым на себя финансовым обязательствам.

    Банкротство является единственно возможным законным способом спасти себя от претензий со стороны кредиторов.

    Но некоторые компании прибегают к этой процедуре с целью таким образом освободить себя от долгов, что, естественно, считается незаконным и содержит в себе состав преступления.

    Последствия несостоятельности

    С моральной и репутационной точки зрения банкротство – это публичное признание собственной несостоятельности.

    С точки зрения управления – это наиболее дешевый способ «сбросить» с компании и с плеч ее учредителей долговой гнет, нести который фирма уже не в силах.

    Цель банкротства с точки зрения закона – защитить права кредиторов в той мере, насколько это в принципе, возможно, оплатить им долги, распродав оставшееся в распоряжении фирмы имущество.

    Каждое банкротство – это индивидуальный случай, который рассматривается в индивидуальном порядке.

    Арбитражный управляющий, назначенный вместо директора, проводит исследование и анализ деятельности и выявляет причины, приведшие к банкротству.

    Если эти причины были объективными, и руководитель не мог их предусмотреть заранее, процедура банкротства проводится в соответствии с нормами закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127

    Последствием банкротства в этом случае будет полное списание долгов и исключение компании из ЕГРЮЛ.

    К банкротству могли привести непрофессиональные действия директора или распоряжения учредителей.

    В этом случае часть долгов им придется взять на себя в рамках субсидиарной ответственности.

    Существуют также случаи, и они распространены очень широко, когда руководитель в сговоре с учредителями и иногда главным бухгалтером намеренно довел фирму до состояния, соответствующего признакам банкротства (статья 3 ФЗ № 127).

    Последствия таких действий – уголовное расследование, итог которого непредсказуем.

    Законодательство

    Процесс признания юридического лица банкротом описан в законе «О несостоятельности (банкротстве)».

    Там же перечислены признаки банкротства:

    • неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов;
    • неспособность осуществлять платежи в бюджет;
    • неспособность выплачивать долги по заработной плате.

    Инициировать банкротство могут сами владельцы компании, их кредиторы и налоговая служба.

    Кредиторы и налоговая инспекция могут подать заявление о признании лица банкротом, если они имеют на руках решение суда о признании за фирмой долга в размере от 100 тысяч рублей, который не выплачивался на протяжении 3 месяцев с даты его возникновения.

    Владельцы бизнеса обязаны подать заявление о банкротстве, если наступили следующие условия:

    • при невозможности удовлетворить в полной мере требования сразу всех кредиторов;
    • при условии, что продажа имущества для покрытия долгов приведет к парализации работы;
    • в ситуации, когда исполнение обязательств по некоторым или всем статьям уже прекращено, то есть имеются непогашенные долги по заработной плате, по отчислениям в фонды, по налогам;
    • сумма обязательств компании превысила сумму актива, то есть даже при продаже всего имущества долги не могут быть погашены.

    При появлении признаков банкротства единственный правильный выход – подать заявление от лица учредителей, так как в этом случае они сами смогут выбрать арбитражного управляющего и провести процедуру с минимальными потерями для себя.

    Если инициатором выступает ФНС или кредитор, то и управляющего выберут они, а он, разумеется, будет действовать исключительно в их интересах.

    Во втором случае возможно все: служебные расследования, аудиторские проверки, то есть любые действия, которые должны привести к решению о привлечении учредителей к субсидиарной ответственности.

    Такой сценарий для собственников убыточен с самого начала, поэтому они стремятся начать банкротство первыми, и не всегда их стремления законны.

    Преступления в сфере банкротства

    Стремление собственников признать фирму банкротом часто является банальным способом избавиться от обязательств перед кредиторами.

    УК РФ делит противоправные действия на три типа преступлений:

    • неправомерные действия при банкротстве – нарушение процедуры проведения истинного банкротства;
    • преднамеренное банкротство – осознанные действия собственников и руководителей, которые привели к признакам несостоятельности;
    • фиктивное банкротство – попытка добиться признания фирмы несостоятельной при наличии у нее (или аффилированных лиц) необходимого имущества и ресурсов.

    Основные типы нарушений

    Преступления, связанные с банкротством, совершаются с целью оставить в распоряжении собственников как можно больше имущества и одновременно списать их с них долги.

    Налицо преднамеренное причинение ущерба, как кредиторам, так и юридическому лицу.

    Как в любом преступлении выделяется состав:

    • объект – собственность кредиторов, имущественные права, на получение которых они имеют законное основание;
    • субъект – фирма-должник в лице собственников;
    • объективная сторона – существование документов и свидетельств, характеризующих действия должников;
    • субъективная сторона – собственники имеют мотив для совершения преступления – имущественная выгода, которая вытекает из неисполнения ими обязательств.

    Руководствуясь данными принципами уголовного права, законодатели справедливо относят нарушения в сфере банкротства к уголовным преступлениям.

    Как проверить на банкротство организацию? Узнайте тут.

    В главе 22 УК РФ содержатся меры наказания за экономические преступления, в том числе и преступления, совершенные в связи с банкротством. Выделено три типа преступлений.

    Истинное

    При истинном или правомерном банкротстве возможны нарушения, связанные с самой процедурой:

    • сокрытие имущества с целью невозможности его реализации;
    • оплата долгов одним кредиторам в ущерб другим;
    • воспрепятствование деятельности назначенного арбитражного управляющего.

    При истинном банкротстве у следствия, как правило, не возникает вопросов о признании фирмы банкротом, но в отношении лиц, допустивших нарушение процедуры, предусмотрено наказание.

    Преднамеренное

    Преднамеренным называют такое банкротство, которое спровоцировано систематическими осознанными действиями руководителя и учредителей.

    Бездействие, равно как и незнание, также содержат в себе состав преступления, что ясно прописано в 196 статье УК РФ.

    Действия (бездействия) ответственного лица должны привести к ущербу, тогда их можно классифицировать в соответствии с указанной выше статьей.

    Карается крупный ущерб, который для юридических лиц в 2017 году составляет полтора миллиона рублей, о чем написано в статье 169 УК РФ.

    Фиктивное

    Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление себя банкротом.

    На практике это выглядит так:

    • собственники реализуют имущество в пользу аффилированных лиц или в пользу лиц, с которыми они находятся в сговоре;
    • после того, как на балансе организации не остается средств, и форма начинает отвечать признаку недостаточности имущества, владельцы инициируют банкротство.

    Задача следствия – доказать факт сговора и выявить взаимозависимость лиц, участвующих в сделке.

    Такая продажа признается недействительной, имущество возвращается в фирму, реализуется, а за счет вырученных денег удовлетворяют полностью или частично требования кредиторов.

    На практике доказать факт предварительного сговора не составляет труда.

    Ответственность

    За уголовные преступления Кодексом предусмотрены различные виды наказаний.

    К ответственности привлекаются собственники и (или) руководитель, совершивший описанные выше деяния.

    По нормам УК караются только преступления, принесшие крупный ущерб, который составляет полтора миллиона рублей.

    Важно помнить, что наказание за преступления в сфере банкротства назначаются по факту нарушений, описанных в статьях 195, 196 и 197 УК РФ.

    Если в ходе арбитражного производства по делу о банкротстве выявлено, что собственники должны быть привлечены к субсидиарной ответственности в соответствии с Гражданским Кодексом, они привлекаются также и к ней.

    УК РФ

    Уголовный Кодекс предусматривает следующие виды наказаний:

    • штрафы от 100 до 500 тысяч рублей в зависимости от статей;
    • ограничение свободы на срок от 1 до 2 лет;
    • принудительные работы или исправительные работы сроком до трех лет;
    • арест до полугода;
    • лишение свободы сроком до 6 лет со штрафом или без такового.

    Суровость наказания зависит от наличия смягчающих и отягчающих обстоятельств, предусмотренных УК РФ, а также от суммы нанесенного ущерба.

    Где узнать информацию о банкротстве физических лиц? Читайте здесь.

    Как действует закон о банкротстве ИП? Подробная информация в этой статье.

    Примеры судебных решений по уголовным делам показывает, что доказать состав преступления довольно просто.

    Суммы, которые относятся к крупному и особо крупному ущербу – полтора миллиона и шесть миллионов рублей соответственно – для сегодняшней рыночной ситуации не являются большими, тогда как риск получить тюремный срок за попытку сэкономить вполне реален.

    Источник: http://nam-pokursu.ru/prestuplenija-v-sfere-bankrotstva/

    Вы просматриваете раздел: Банкротство

    Создавая бизнес-проект, любой предприниматель, за исключением изначально имеющих мошеннический умысел субъектов, планирует получение прибыли от его реализации, основываясь в своих расчетах на доступной информации о рыночной среде. Недостоверные данные об основных составляющих успеха, таких как сырье, потребитель или конкуренты, могут стать причиной неэффективного функционирования объекта предпринимательства. Ведь они принесут владельцу или учредителям не доход, а убытки, снижающие удельный вес оборотных активов по отношению к пассиву и приводящие к неплатежеспособности. Утратив способность платить по счетам, коммерческая структура становится несостоятельной и вынуждена заявлять о своем банкротстве.

    Признаки и понятие банкротства

    Анализируя любую структуру, основной целью которой является получение прибыли от своей деятельности, следует уделять внимание совокупности признаков, свидетельствующей о неустойчивом финансовом состоянии организации. К показательным симптомам экономического «недомогания» бизнеса относятся:

    • существование неоплаченных долгов перед поставщиками, посредниками, органами государственной власти и регулирования, а также наемным персоналом;
    • продолжительность периода существования неоплаченного долга, вне зависимости от того, кто является кредитором, превышающая один квартал с момента необходимости его уплаты;
    • размер долга организации перед займодателем или иным контрагентом, перед которым образовались обязательства, превышающий 100 тыс. рублей.

    Сочетание перечисленных признаков, позволяет судить о необходимости ликвидации коммерческой бизнес-структуры и объявлении её банкротом.

    Под банкротством предпринимателя понимается невозможность исполнения им, принятых на себя в силу выполняемой деятельности или для иных целей, обязательств, которая констатирована арбитражным органом правосудия после проведения аудиторской проверки финансового состояния и попытки оздоровления фирмы, по факту обращения кредиторов или владельца бизнеса. Задолженность, для погашения которой активов и оборотных средств предпринимателя не хватило, считается невозможной для истребования, если не будет доказана злонамеренность действий собственника организации-банкрота.

    Преступления, связанные с ним

    Потенциальная возможность избежать платежей по своим долговым обязательствам при банкротстве бизнес-структуры, является большим искушением для предпринимателей, предоставляя им возможность списать взятые кредиты и не оплаченные налоги, как невозможные для возмещения, если арбитражная проверка не обнаружит признаков неправомерных действий. Любые действия собственника бизнеса или лица, управляющего им, направленные на обогащение за счет утаивания обязательных платежей в результате банкротства, носят преступный характер, тяжесть которого зависит от доказанного ущерба.

    При единой цели противоправных действий владельца бизнеса или руководящих лиц, заключающейся в злонамеренном обогащении за счет держателей долговых обязательств, способов её достижения существует несколько. В зависимости от применяемых алгоритмов незаконных манипуляций с активами и пассивами фирмы, можно выделить следующие разновидности преступлений, сопровождающих ликвидацию коммерческой структуры:

    1. Сокрытие реального положения дел при банкротстве – достигаемое посредством подделки отчетных бумаг, сокрытия имущества от конкурсной продажи при ликвидации или уничтожения документации и собственности, как фактического, так и мнимого. Подобные действия могут иметь двоякий характер и реализуются для:
    2. Доведение до банкротства – носящее преднамеренный характер и заключающееся в реализации комплекса взаимосвязанных мероприятий по перераспределению средств между активами и пассивами организации с целью получения устойчивого отрицательного баланса. При этом действия носят псевдо законный характер и реализуются при помощи третьих лиц, выступающих в роли посредников или выгодоприобретателей в сделках, противоречащих устоявшейся деловой практике и здравому смыслу.
    3. Фиктивное банкротство – представляющее собой декларирование, владельцем или управляющим субъекта предпринимательской деятельности, факта наступления ликвидационных оснований при реальном отсутствии подобных предпосылок и возможности удовлетворения всех долговых обязательств в полном объеме.
      • маскировки наступления ликвидационных оснований и продолжения функционирования бизнеса;
      • выведения ликвидного имущества и активов фирмы из-под контроля конкурсного управляющего, назначенного арбитражным органом правосудия.
    О составах преступления преднамеренного и иных видов банкротства читайте в специальных статьях на нашем сайте. В них вы также узнаете об особенностях и нюансах каждого из типов злодеяния. А далее мы поговорим про историю преступлений в сфере банкротства.

    История

    Хроника преступлений, носящих криминальную подоплёку и относящихся к сфере банкротства коммерческих структур, имеет свои корни в 90-х годах прошлого столетия, когда переход от коммунистического строя к капитализму, потребовал перераспределения прав собственности на средства производства и формирования капитала. Массовый передел имущественных прав, имевший место в период приватизации, сопровождался многочисленными банкротствами фактически и псевдо неплатежеспособных предприятий, доведение которых до такого состояния зачастую выполнялось намеренно с целью передачи прав владения другим собственникам.

    После того, как основная масса коммерческих структур сменила своих владельцев, что продолжалось в течение более десяти лет и происходило при попустительстве, а иногда и пособничестве, государственных служб и структур, заинтересованных в происходящем становлении российской экономики, пришла пора реализации законодательного регулирования процессов. Первые прецеденты судебных решений по вопросам о нечистоплотном банкротстве субъектов предпринимательской деятельности датируются началом 2000-х годов и по сей день носят эпизодический характер.

    Современная действительность отличается от предыдущих этапов становления экономики страны отсутствием массовых случаев ликвидации предприятий и фирм, а процедура банкротства начала носить свой изначальный регулятивный характер. Тем не менее нечистоплотные предприниматели по-прежнему используют законодательство, освобождающее от уплаты долгов фирмы при ее расформировании, для следующих целей:

    • получения личной выгоды от присвоения активов или реализации различного имущества, принадлежащего организации и сокрытого от передачи кредиторам;
    • перехода прав собственности от частных лиц к олигархическим структурам, посредством доведения до банкротства, достигаемого за счет искусственного создания неблагоприятных условий существования фирмы.

    А теперь давайте поговорим про квалификацию преступлений, сопряженных (связанных) с банкротством.

    Квалификация

    Квалифицировать действия руководства коммерческой организации или её учредителей, как преступление при наступлении банкротства достаточно сложно, что характерно и для других экономических правонарушений, ввиду необходимости тщательного анализа отчетных документов и движения денежных потоков.

    Дополнительную сложность создает обязательность признания необходимости ликвидации бизнеса арбитражным органом правосудия, по факту которого возможно рассмотрение наличия состава преступления, позволяющего отнести преступление к ведению Кодекса об административных правонарушениях или Уголовного кодекса, исходя из суммы заявленного пострадавшими ущерба. Граничным значением причиненного вреда, при котором административную ответственность сменяет уголовная, является сумма в 1,5 млн. рублей.

    Теперь, когда вы уже знаете о квалификации злодеяний в данной сфере, мы расскажем вам про юридическую, уголовную и иные виды ответственности за экономические преступления, связанные с банкротством в соответствии с законом и статьями УК РФ.

    Ответственность при банкротстве

    Для того, чтобы рассматривать вопрос об ответственности должностного лица или лица, обладающего имущественными правами на бизнес, необходимо разрешение арбитражного органа правосудия на ликвидацию субъекта предпринимательской деятельности, получить которое без прохождения процедуры антикризисного управления и поднадзорного конкурсного перераспределения активов и денежных средств невозможно. Именно поэтому найти пример положительного судебного решения в отношении злоумышленника, преступившего закон в части процедур банкротства, крайне проблематично.

    Хотя законодательно предусмотрено два вида ответственности виновных лиц, в том числе конкурсных управляющих, административная и уголовная их реализация пока остается лишь темой для рассуждений правоведов.

    Субсидиарная

    Субсидиарная ответственность при банкротстве учредителей/владельцев/директоров бизнеса возможна, если они привлечены к уголовной ответственности, а, следовательно, ущерб превысил 1,5 млн. рублей.

    При подобном характере преступления, учредители виновного субъекта рыночных взаимоотношений или его руководитель, в зависимости от того, чья вина установлена, будут отвечать перед кредиторами не только своими вкладами, но и собственным имуществом и денежными средствами.

    Участников преступления

    Степень вины соучастников неправомерного банкротства определяется в процессе судебного производства и в зависимости от этого распределяется степень ответственности за совершенное.

    Денежные претензии кредиторов должны быть удовлетворены в первую очередь, за счет средств фирмы и учредителей, которые будут вкладываться в равной степени, вне зависимости от степени вины, а причастные к противоправным действиям дополнительно понесут ответственность по закону.

    Источник: http://ugolovka.com/prestupleniya/finansovye/hozyajstvennye/bankrotstvo