Признаки банкротства


Бесплатная юридическая консультация:

Для того чтобы организация была признана банкротом необходимо соответствовать определённым признакам, указанным в законе. Также их можно вывести из определения несостоятельности, под которой понимается неспособность отвечать по взятым на себя обязательствам и платить обязательные платежи (налоги и сборы).

Оглавление:

Признаки банкротства предприятия

Основные признаки (основания) банкротства:

  • 1) Наличие суммарной задолженности (по обязательствам и или налогам) в размерерублей (неспособность удовлетворить требования кредиторов);
  • 2) Наличие определённого срока неисполнения обязательств (минимум 3 месяца).
  • 3) Неспособность неплательщика в полном объеме удовлетворить требования всех кредиторов по денежным обязательствам (включая налоги).

Закон не раскрывает, каким образом скопился долг, указывая лишь на нижнюю границу.

Перечисляя основные признаки банкротства юридического лица, законодатель не попытался их раскрыть. Сосредоточив основное внимание на целях несостоятельности и ее основных этапах.

Обязанность должника

На плечи должника ложится обязанность по доказыванию собственной несостоятельности. Он должен в суде доказать, как наличие задолженности (показать ее образование), так и отсутствие необходимых средств (активов) для погашения долга хотя бы в части.


Бесплатная юридическая консультация:

Кто может инициировать банкротство?

Помимо самого неплательщика инициировать процесс банкротства могут и другие лица: кредиторы и госорганы. Если признаки банкротства компании имеют место в конкретной ситуации, то кредитор наделяется правом обращения в арбитраж с соответствующим заявлением (при условии соблюдения претензионного порядка взыскания долга). Но в отличии от должника, он обязан обосновать только наличие долга перед ним. В качестве истца по делу о несостоятельности компании или предпринимателя на индивидуальной основе могут выступать и государственные органы – налоговая инспекция и прокуратура. Решение о введении банкротства и его основных стадий принимает арбитражный суд.

Задачи банкротства

Отталкиваясь от признаков банкротства предприятий можно выделить основные задачи (цели) этого процесса:

  • 1) Восстановление финансового состояния должника и возврат его к привычной предпринимательской деятельности;
  • 2) Расплата с кредиторами;
  • 3) Погашение задолженности по обязательным платежам.

Поскольку финансовая несостоятельность – это состояние неблагоприятное не только для должника, но и для ряда прочих лиц (контрагентов, сотрудников, государственных органов), то первостепенная цель при выявлении признаков банкротства – восстановление стабильности.

Индивидуальный предприниматель

Для предпринимателей на индивидуальной основе признаки банкротства идентичны, за исключением суммы долга. Суммарная задолженность должна быть выше, чем стоимость всего принадлежащего бизнесмену имущества (за некоторым изъятием) и больше минимального порога врублей. Сроки просрочки исполнения обязательств и отсутствия платежей по налогам те же – 3 месяца и выше.

Физические лица

Особого внимания заслуживают признаки банкротства граждан. Подобная возможность была предоставлена физическим лицам с 1 октября 2015 года, когда вступил в силу надлежащий нормативный акт.


Бесплатная юридическая консультация:

Однако, в отличие от компаний и ИП, сумма долга по кредитам, коммунальным услугам и налогам для граждан намного выше. Она равнарублей. Срок отсутствия платежей аналогичен – 3 месяца. Помимо наличия признаков банкротства гражданину необходимо доказать отсутствие необходимых финансовых средств и имущества, за счет которых можно погасить долги. Подобная обязанность в отношении должников, в общем, необходима для минимизации фиктивных и преднамеренных банкротств.

При выявлении признаков банкротства и их документальной обоснованности, арбитражный суд запускает процедуру несостоятельности, которая также имеет свои особенности.

Преднамеренное и фиктивное банкротство

Компании, граждане и предприниматели не редко инициируют процедуры несостоятельности со злым умыслом, желая освободиться от долгов, которые могли быть накоплены специально. В аналогичных ситуациях имеет место преднамеренное банкротство, которому способствовали целенаправленные действия руководителя или ИП по образованию задолженности. Все, что необходимо в аналогичных ситуациях – это получить признание финансовой несостоятельности и не платить по обязательства. При выявлении признаков банкротства преднамеренного или фиктивного в отношении заявителя возбуждается уголовное дело, а виновные лица привлекаются к ответственности. Соответственно, ни о каком избавлении от долгов в данной ситуации не может быть и речи.

Источник: http://reginfo.org/articles/191-priznaki-bankrotstva.html

Критерии банкротства — признаки несостоятельности предприятия

(Москва)


Бесплатная юридическая консультация:

(СПб)

Существует множество причин наступления финансовой несостоятельности предприятия. Предстоящее банкротство можно определить с помощью соответствующих признаков, установленных 3 статьёй ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года.

Чтобы не доводить компанию до критической точки, обратиться в суд можно заранее. Так организация получает шанс восстановить платёжеспособность и рассчитаться с имеющимися у неё кредиторами.

Признаки и критерии банкротства

Предприятие, потерявшее свою платёжеспособность или находящееся на грани объявления финансово несостоятельным, может обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании юридического лица банкротом.

В случае обнаружения уполномоченным лицом критериев банкротства организации принимается решение о начале процесса, способного восстановить платёжеспособность должника и погасить имеющиеся у него задолженности перед кредиторами.


Бесплатная юридическая консультация:

Причин для разорения компании довольно много, условно их можно разделить на внешние, внутренние и косвенные.

В настоящий момент выделяют следующие критерии банкротства предприятия:

  • невозможность исполнения денежных обязательств в течение 3 месяцев подряд;
  • суммарная задолженность юридического лица составляет от 100 тыс. до 300 тыс. рублей для обычных предприятий либо от 500 тыс. до 1 млн. рублей для монополий и стратегических компаний.

Законом предусмотрена возможность обращения в суд при обнаружении данных признаков банкротства и до момента фактической потери предприятием платёжеспособности.

При подаче заявления в суд должностное лицо изучает материалы дела и выявляет основания для инициирования процедуры банкротства.

Назначенный арбитражный управляющий обязан проанализировать материальное положение должника и определить, имеет ли место фиктивная финансовая несостоятельность.

Внешние причины наступления несостоятельности предприятия

Определить скорое наступление банкротства компании можно не только по перечисленным выше критериям, но и по внешним признакам, среди которых выделяют:


Бесплатная юридическая консультация:

  • увеличение стоимости ресурсов, применяемых предприятием в производстве;
  • изменение экономических условий, влияющих на мировой рынок и сферу экономики в России;
  • ухудшение уровня благосостояния населения страны;
  • понижение спроса на товары или услуги, предлагаемые компанией;
  • и т. д.

Спад производства, вызванный перечисленными причинами, приводит к финансовой несостоятельности предприятия.

Выходом в данной ситуации может быть изменение целевой политики юридического лица, его реорганизация или смена руководства.

Внутренние причины наступления несостоятельности фирмы

К таким причинам относятся действия или бездействие руководства и персонала компании. Они могут быть как объективными, так и субъективными.

В число последних входят появление задолженности у предприятия перед кредиторами, осуществление необоснованно высоких расходов, понижение качества производимой продукции с сохранением прежней цены на товар, низкий уровень мотивации персонала и, соответственно, спад объёмов производства и объёмов продаж.

К объективным внутренним причинам банкротства предприятия относят:

åñïëàòíàÿ þðèäè÷åñêàÿ êîíñóëüòàöèÿ:

  • возникновение убытков в связи непродуктивным использованием производственной мощности компании;
  • неграмотную организацию маркетинга;
  • необдуманное расширение или сокращение производства;
  • низкоэффективную инвестиционную политику;
  • наличие объектов незавершённого строительства или производства;
  • неграмотное ведение ценовой политики;
  • оформление займов на невыгодных условиях;
  • и т. д.

Только своевременно принятые меры по изменению внутренней политики компании способны исправить ситуацию в положительную сторону.

Косвенные признаки несостоятельности компании

Финансовое состояние предприятия можно определить с помощью бухгалтерской документации и отчётности.

При выявлении негативных характеристик (например, скачков показателей), служащих косвенным признаком несостоятельности компании, следует незамедлительно принять меры по восстановлению её платёжеспособности и изменению внутренней политики.

Косвенными признаками потенциального банкротства могут выступать:

  • наличие разногласий среди руководства компании;
  • конфликты между персоналом и начальством;
  • возникновение противоречий между организацией и её кредиторами;
  • потеря потенциальных клиентов;
  • несвоевременное разрешение производственных проблем;
  • необдуманный выход на новый вид рынка (осуществление новой деятельности);
  • запоздалая реакция на изменения в экономической сфере;
  • чрезмерное увеличение или сокращение штата сотрудников.

Признаки фиктивного банкротства

Признание банкротом через суд – один из лучших способов для выхода из затруднительной финансовой ситуации, однако в некоторых случаях предприятия намеренно провоцируют банкротство.


Бесплатная юридическая консультация:

Подобные действия запрещены законом и признаются фиктивной несостоятельностью. Нарушителя может ожидать административная или уголовная ответственность (в зависимости от степени нанесённого лицом ущерба).

Формально фиктивным называется банкротство, инициированное по ложному заявлению. В такой ситуации компания способна расплатиться с имеющимися у неё кредиторами, но скрывает это в силу различных причин.

Среди признаков фиктивного банкротства можно выделить наращивание кредиторской задолженности, создание необоснованных резервов по дебиторским долгам, искажение бухгалтерской отчётности и т. д.

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Источник: http://urmozg.ru/bankrotstvo/kriterii-bankrotstva-organizacii/


Бесплатная юридическая консультация:

Основные признаки банкротства предприятия — что указывает на несостоятельность фирмы

Банкротство является неспособностью должника выполнять свои обязательства перед кредиторами. Интересно, что некоторые признаки банкротства появляются задолго до принятия официального решения о несостоятельности фирмы. Если управленческое звено компании успеет их распознать на ранней стадии, вполне возможно, что предприятие получит высокие шансы на восстановление.

При каких условиях определяется факт банкротства

В арбитражный суд заявление о банкротстве может подать юридическое лицо, частный предприниматель. Подобной прерогативой также обладают естественные монополии – для каждой формы установлен индивидуальный лимит долга.

Юридические лица могут подать заявление о факте банкротства, если общая сумма долговых обязательств превысила сто тысяч рублей. Для ИП это число меньше в 10 раз и равняется всего 10 тысячам рублей. Юридические и физические лица имеют в запасе 3 месяца после даты оплаты кредита. Естественная монополия может объявить себя банкротом, если суммарная задолженность вышла за рамки 500 тысяч рублей и не была оплачена в течение 6 месяцев после назначенной даты. Все виды банкротства подробно описаны в предыдущей статье.

Основными критериями определения факта несостоятельности являются неплатежеспособность и неоплатность. Неоплатность возникает в том случае, когда пассивы предприятия превышают стоимость его активов. В качестве активов выступают оборотные средства, имущество, долгосрочные вложения и так далее. Пассивами же являются привлечённые средства и задолженности по кредитам.

Признаки, говорящие о банкротстве, определяются при таких условиях, как:

  • Задолженность за переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
  • Кредитные суммы с учётом процентов.
  • Долг, который образовался вследствие неосновательного обогащения.
  • Задолженность, возникшая в результате причинения вреда имуществу кредитора.

Понятия и признаки банкротства не основываются на следующих показателях:


Бесплатная юридическая консультация:

  • Неустойки, штрафы, пени за задержку платежей.
  • Убытки, которые подлежат возмещению при неисполнении обязательств.
  • Финансовые санкции, накладываемые в том случае, когда должник не выполняет свои обязательства либо выполняет их ненадлежащим образом.

Возникла проблема? Позвоните нашему юристу:

Москва и Московская область: (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область:

Основные предпосылки несостоятельности

Если основные признаки указывают уже на фактические банкротство, то предпосылки могут появиться ещё за полтора-два года до полного ухудшения финансовых дел компании. Кризисная ситуация внутренней экономики предприятия нередко является прямой проекцией:

  • низкого качества оказываемых услуг или продаваемых товаров;
  • некомпетентности действия управляющих менеджеров фирмы;
  • неблагоприятной ситуации внутри организации, к примеру, достаточно негативно влияет на финансовую сторону предприятия «текучка» кадров.

Предпосылки к банкротству могут быть определены не только глобальными факторами, такими как нестабильная политическая и экономическая ситуация в стране. На рентабельность предприятия оказывают влияние и куда менее масштабные явления, например:


Бесплатная юридическая консультация:

  • потеря конкурентного имущества, что вызвало необходимое повышение стоимости реализуемой продукции;
  • отказ ключевых клиентов от заказов;
  • Снижение объёма продажи;
  • дисбаланс дебиторской и кредиторской задолженности.

Какие признаки говорят о банкротстве

Признаки банкротства, по которым можно провести оценку состоятельности предприятия, разделяют на внутренние и внешние – это формальные критерии. Кроме того, выделяют неформальные признаки – документарные и косвенные.

Внешние признаки

Политическая и экономическая нестабильность России определяют внешние признаки банкротства предприятий в качестве доминирующего фактора. Предприятия не могут не замечать экономического кризиса и в полной мере ощущают его на себе — значительное повышение в цене доллара и евро, высокий процент инфляции становятся для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей главными проблемами, бороться с которыми своими внутренними силами порой бывает невозможно.

Внешние признаки, предполагающие банкротство предприятия:

  • Повышение стоимости ресурсов, которые используются в производстве.
  • Изменение общих условий, который оказывают влияние на весь экономический рынок.
  • Интенсивное развитие международной конкуренции.
  • Снижение уровня благосостояния населения.
  • Снижение спроса на разные товары и услуги.

Подобные внешние признаки в большей степени являются причинами спада производства, именно с ними бороться тяжелее всего, так как предприятие не может повлиять на экономику всей страны.

Внутренние признаки

Внутренние признаки банкротства гораздо обширнее внешних негативных проявлений, к ним относятся:


Бесплатная юридическая консультация:

  • Непродуктивная производственно-коммерческая активность организации, которая привела к получению недостаточного капитала для оборотных средств.
  • Низкоэффективная инвестиционная политика, в результате которой собственного капитала на оборотные средства не хватает.
  • Снижение продуктивности использования производственной мощности, вследствие чего предприятию пришлось увеличить себестоимость продукции.
  • Неграмотное построение маркетинговой тактики при изучении рынка и выработке ценовой политики.
  • Приобретение кредитов на невыгодных условиях, это приводит к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности, снижению возможности самофинансироваться, к росту дебиторской задолженности.
  • Рост запасов, затрат и задолженности по дебиторскому долгу, в результате сочетания этих факторов происходит необдуманное расширение производства.

Субъективные внутренние признаки:

  • Руководство не замечает ярких признаков несостоятельности.
  • Происходит значительное сокращение объёма продаж.
  • Наблюдается спад объёмов производства.
  • Расходы безосновательно повышаются.
  • Значительно снижается рентабельность продукции.
  • Производственный цикл имеет затянутый характер.
  • Существует высокая задолженность по неосуществлённым платежам.

Документарные признаки

Документарные признаки, как правило, отражаются в бухгалтерской документации предприятия. Факторы, говорящие о несостоятельности организации на бумаге, должны быть детально изучены. Выделяют пять основных признаков состояния, ведущего к банкротству:

  1. Предоставление документации не укладывается в сроки либо представленные сведения имеют низкое качество – задержки подобного рода говорят о неэффективной работе финансовых служб и информационной структуры компании.
  2. Резкие изменения в статьях баланса, при этом измениться могут и показатели активов, и показатели пассивов.
  3. Спад ликвидных средств фирмы, свидетельствовать о банкротстве может также и не оправданное повышение ликвидных средств, что является следствием отсутствия инвестиций и возможности развития.

Оптимальное состояние предприятия наблюдается при условии, что в свободном распоряжении находится только 10% денег.

  • Увеличение относительной доли дебиторской задолженности в активах. Такое развитие событий свидетельствует о неразумности кредитной политике организации в отношении к потребителям либо говорит о задержке платежей покупателями.
  • Увеличение задолженности по зарплате работникам.
  • Косвенные признаки

    Если в бухгалтерской документации не отражаются состояния, при которых предприятие переходит в состояние кризиса, это ещё не значит, что его финансовое благополучие находится на высшей отметке. Вполне вероятно, что компания перешла в ситуацию косвенного кризиса, в этой стадии обнаружение признаков позволит управляющему звену фирмы запланировать будущие стратегические шаги и избежать полного экономического спада.

    Признаки косвенного банкротства:

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    • Разногласия между руководителями, учредителями или акционерами.
    • Трудовые конфликты, возникающие между работниками и администрацией.
    • Противоречия, которые возникают в общении с кредиторами и потенциальными клиентами, в итоге предприятие теряет кредиторов и покупателей.
    • Чрезмерное расширение либо сокращение персонала компании.
    • Неправильное или несвоевременное решение производственных проблем.
    • Отсутствие реакции на изменения экономического рынка, также к банкротству приводит и запоздалая реакция на перемены.
    • Завышенная цена продукции, оказания услуг.
    • Использование неправильных бизнес-идей.
    • Необдуманное слияние новых компаний.
    • Непродуманный выход в новые сферы рынка.
    • Ведение хозяйственной деятельности на рынках, которые не прочь провести спекулятивные сделки.
    • Резкая смена стратегии компании, что приводит к потере интереса у потребителей и ключевых клиентов.

    Преднамеренное объявление банкротства

    Нестабильная экономическая ситуация в стране довольно часто становится камнем преткновения в развитии бизнеса. С проблемами ведения хозяйственной деятельности сталкивается и мелкий частник, и крупное производство. Нередко юридические лица и предприниматели стремятся найти выход из сложившейся ситуации не честным путём, ведь на первый взгляд кажется, что это легче, доступнее и дешевле.

    Для того чтобы снять с себя долговые обязательства и упростить процесс выплат по кредитам и другим задолженностям, компания может спровоцировать свою несостоятельность и подать заявление о своём банкротстве. Однако такое банкротство считается фиктивным, более того, выяснение всех обстоятельств может привести к тому, что на предприятие будут возложены санкции, а учредители и менеджеры могут попасть не только под административную, но даже и под уголовную ответственность за подобные неправомерные действия.

    Итак, фиктивным банкротством называют признание несостоятельности по ложному заявлению. О несуществующем банкротстве можно говорить в том случае, когда субъект фактически имеет средства для оплаты задолженности по своим обязательствам перед кредиторами, однако не только не оплачивает их, но и подает в арбитражный суд заявление о несостоятельности компании.

    Для выявления признаков преднамеренного банкротства индивидуального предпринимателя или юридического лица уполномоченные лица приступают к исследованию производственной деятельности фирмы. Признаки фиктивной несостоятельности вычисляются в зависимости от обеспеченности компании по оборотным активам.

    Расчёт зависимости определяется как отношение двух разностей – из числа объёма оборотных активов отнимают сумму НДС по приобретениям, а из объёма краткосрочных пассивов вычитают доходы в будущих периодах, резервы по расходам и платежам, потребительские расходы.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Если итоговое число равняется или превышает единицу, то компания действительно находится на грани банкротства. Когда результат меньше единицы, предпосылки несостоятельности отсутствуют, это значит, что угрозы банкротства на данный момент нет.

    При обнаружении преднамеренной несостоятельности арбитражный суд применяет к нарушителю административную или уголовную ответственность, санкции зависят от ущерба, который нанёс субъект неправомерными действиями.

    Какое наказание может назначить арбитражный суд?

    • Оплата штрафа в размереминимального размера оплаты труда.
    • Удержание заработной платы на протяжении 5-8 месяцев.
    • Лишение свободны сроком до 6 лет и одновременная уплата штрафа в размере 100 МРОТ или заработной оплатой за один месяц работы.

    В сложной экономической ситуации руководителю предприятия нужно изучить модели оценки вероятности банкротства. Это знание позволит «держать руку на пульсе» и вовремя принять необходимые меры для спасения компании.

    Что такое антикризисное управление предприятием читайте здесь. Иногда нужно обращаться за помощью к профессионалам.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Дальнейшее развитие событий

    Иногда арбитражный суд выносит решение о банкротстве вместе с назначением конкурсного производства. Согласно нормам закона, конкурсное производство является крайней мерой взыскания.

    Контроль над процедурой конкурсного производства осуществляет назначенный арбитражем конкурсный управляющий. На решение этой задачи внешнему управленцу даётся полгода. При ходатайстве одного из участников процедуры деятельность конкурсного управляющего суд может продлить.

    Какие функции выполняет арбитражный управляющий?

    • Формирует конкурсную массу через процедуру инвентаризации, что позволяет ему составить полный перечень имущества компании.
    • После формирования конкурсной массы осуществляет её продажу.
    • Представляет ежемесячный отчёт в арбитражный суд.
    • Занимается организацией собраний кредиторов, по их запросу также представляет отчёт о работе.
    • Публикует сообщение о начале процедуры несостоятельности.
    • Принимает заявления с требованиями и претензиями от кредиторов.
    • Занимается погашением задолженности предприятия – должника в порядке очерёдности, которая установлена в актах.

    Для осуществления своей деятельности конкурсный управляющий использует основной банковский счёт юридического лица (индивидуального предпринимателя). Если предприятие имеет несколько счетов, то все средства перечисляются на основной.

    В заключении предлагаем вашему вниманию взгляд юриста на признаки банкротства предприятия:

    Признаки, свидетельствующие о банкротстве предприятия, всегда выражены. Качественное управление позволит максимально снизить их влияние и поставить производственную и коммерческую системы компании на процесс восстановления. Однако бывают ситуации, когда именно принятие статуса банкрота – наилучший вариант для последующего решения финансовых проблем.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    В разделе Банкротство вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    Москва и Московская область: (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область:

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Источник: http://dolgofa.com/bankrotstvo/priznaki.html

    Признаки банкротства предприятия

    Арбитражный суд принимает заявление от заинтересованных лиц к рассмотрению дела только в случае, если в отношении предприятия установлены признаки банкротства. Базовые предпосылки к признанию его несостоятельным содержат оговорки, которые зависят от конкретных обстоятельств.

    Общее понятие и признаки банкротства

    В российском законодательстве термины «банкротство» и «несостоятельность» являются практически тождественными. Под этим понимается неспособность юридического лица удовлетворить законные требования кредиторов и государства по денежным обязательствам в установленный срок, признанная судом общей юрисдикции или арбитражным судом.

    Другими словами, это факт должен быть установлен еще до инициирования дела о банкротстве. Из круга субъектов, которые могут быть признаны несостоятельными, исключаются казенные и государственные предприятия, учреждения, корпорации — даже если признаки банкротства юридического лица присутствуют в полном объеме.

    При признании предприятия банкротом учитываются только просроченные обязательства, они определятся следующим образом:

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    • обязанность выплатить деньги по сделке, гражданско-правовому, трудовому договору;
    • внести в госбюджет налоги, взносы, страховые платежи, включая штрафы и пени.

    В отношении имущества неплатежеспособных предприятий вводятся процедуры несостоятельности. Порядок их проведения регулируется Гражданским и Арбитражно-процессуальным кодексами, законом о банкротстве (№ 127-ФЗ). В последнем определены основания и признаки банкротства юридического лица, удовлетворения требований кредиторов, порядок досудебной и судебной санации (финансового оздоровления). С информацией по конкурсному производству можно познакомиться здесь.

    Основные признаки банкротства предприятия

    Для предприятий и организаций законом установлен один достаточный признак несостоятельности — неплатежеспособность, с некоторыми условиями:

    • фактическое неисполнение требований кредиторов на протяжении 3-х месяцев со дня наступления оговоренного срока уплаты;
    • денежная сумма задолженности в совокупности составляет не меньше 300 тысяч рублей.

    Для организаций, которые признаны недействующими (отсутствующие должники), а также находящихся в стадии ликвидации — признаки банкротства предприятия устанавливаются независимо от суммы требований. При определении минимальной суммы, достаточной для признания несостоятельности, могут объединяться разные долги перед одним кредитором, или несколькими одновременно.

    В последнем случае из группы выбирается одно уполномоченное лицо, которое действует от всех по доверенности. Не предусмотрено законом суммирование обязательств перед конкурсными кредиторами и государственными фискальными органами.

    Обратите внимание! По искам кредиторов о взыскании долгов учитываются весь размер задолженности, включая штрафные санкции. При открытии дела о банкротстве, признаки банкротства юр лица и размер обязательств определяются на день обращения в суд, согласно правилам ст. 4 закона №127-ФЗ.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    В составе денежных обязательств учитываются:

    • долги за купленные, но не оплаченные товары, услуги;
    • суммы займов вместе с процентами, подлежащими уплате;
    • средства, полученные от неосновательного обогащения;
    • ущерб, нанесенный (причиненный) имуществу кредиторов
    • задолженность по выплате зарплаты, компенсаций, выходных пособий;
    • долги перед учредителями, возникающие из обязанностей по Уставу.

    В сумму не включаются финансовые штрафные санкции, проценты за просрочку, неустойки и пени. Ее размер при введении процедуры банкротства устанавливается судом. Таким образом, для предприятия основным признаком банкротства является неплатежеспособность, доказанная в процессе взыскания долгов в судебном порядке, либо вытекающая из ее отчетности. Она должна длиться не меньше 3-х месяцев.

    Критерии банкротства по типу организации

    По общему правилу все предприятия равны перед законом, независимо от организационно-правовой формы. Тем не менее, понятие и признаки банкротства юридического лица несколько отличаются для организаций, учреждений, занимающихся отдельными видами деятельности.

    С 2014 года параграф 41 №127-ФЗ регулирует признаки банкротства кредитной организации (ранее действовал специальный закон). Она признается несостоятельной, если задерживает платеж минимум на 14 дней, и (или) стоимость ее активов снизилась до уровня, недостаточного для оплаты требований кредиторов и внесения обязательных бюджетных платежей.

    Признаки банкротства ООО не отличаются какими-либо особенностями, но факт их признания влечет за собой определенные последствия. Общество в таком случае не имеет права выплачивать деньгами или имуществом доли участникам, распределять прибыль, и дивиденды. Оно не вправе это делать, даже если подобные действия могут привести к несостоятельности.

    
    Бесплатная юридическая консультация:

    Источник: http://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/pravo/bankrotstvo/priznaki-bankrotstva-predpriyatiya.html

    Онлайн журнал для бухгалтера

    Для проведения процедур по банкротству предприятия лучшим вариантом будет воспользоваться услугами специализированных организаций, профессионально ими занимающимися.

    Что же понимается под понятием банкротства, и каковы его признаки?

    Банкротство – это зафиксированная судом несостоятельность должников (физ. или юрид. лиц или целой страны) в удовлетворении требований кредиторов по взятым обязательствам или невозможность уплатить обязательные платежи.

    Также банкротством называются мероприятия, проводящиеся в отношении должника, оценивающие его финансовое положение.

    А также меры, способствующие оптимизации экономического положения должника, а если это не представляется возможным, то исполнение обязательств перед кредиторами в максимально возможном размере.

    • наличие кредиторской задолженности;
    • невозможность оплаты кредиторской задолженности или уплаты обязательных платежей;
    • долговые обязательства более 10 тысяч рублей для физ лица и более 100 тысяч рублей для юридического лица;
    • решение арбитражного суда о признании банкротства.

    Этапы проведения банкротства

    Выделяют следующие этапы банкротства:

    1) Наблюдение. Судом назначается временный арбитражный управляющий, который проводит процедуру наблюдения. Этот этап производится за 3-4 месяца.

    За это время назначенный управляющий дает комплексную оценку финансово-хозяйственной деятельности организации. Также он отвечает за сохранность имущества и рассматривает варианты погашения кредиторской задолженности, а также взаимодействует с акционерами и кредиторами.

    Руководство компании должно оказывать содействие работе управляющего, однако не освобождается от своих управленческих обязанностей.

    При начале процедуры наблюдения временно останавливаются мероприятия по взысканию с должника различных видов обязательств, а также прекращаются выплаты причитающихся дивидендов и подобных платежей.

    2) Финансовое оздоровление. Используется в случае, если у предприятия есть ресурсы для стабилизации ликвидности.

    Как сделать электронную подпись, кто может в этом помочь?

    Организационно-правовые формы предприятия – помощь в их выборе.

    Решение о финансовом оздоровлении принимает суд после анализа предложений по оптимизации финансовой ситуации и погашения кредиторской задолженности, а также решения учредителей и кредиторов.

    Во время финансового оздоровления организации руководство компании полностью отстраняется от управления, все процедуры проводит арбитражный управляющий.

    Мероприятия по финансовому оздоровлению длятся до 12 месяцев (в исключительных случаях до 24 месяцев) и включают в себя следующие действия:

    • отмена выплат по долговым обязательствам;
    • введение усиленных мер по сохранности имущества;
    • выполнение плана мероприятий по оздоровлению;
    • согласование результатов мероприятий с кредиторами.

    Однако управляющий не вправе самостоятельно принимать решения, увеличивающие кредиторскую задолженность, свои действия он должен согласовывать с собранием кредиторов.

    3) Внешнее управление.Оно может быть продолжением этапа финансового оздоровления, общий срок этих стадий банкротства не может быть больше 24 месяцев.

    Внешнее управление вводится решением суда, мероприятия проводятся назначенным внешним управляющим.

    Внешний управляющий может осуществлять следующие действия:

    1. распоряжается активами должника в соответствии с утвержденным планом оздоровления;
    2. заключает мировое соглашение от имени должника;
    3. расторгает договорные обязательства, ухудшающие положение должника;
    4. принимает обеспечительные меры по охране имущества должника;
    5. представляет отчеты собранию кредиторов;
    6. страхует свою ответственность.

    Как проводится инвентаризация товарно-материальных ценностей?

    4) Конкурсное производство. Его задача – удовлетворить требования кредиторов за указанный срок, соблюдая очередность, с помощью выставления ликвидных активов на открытых торгах по банкротству.

    В ходе торгов внеочередно погашаются судебные издержки, оплата арбитражного управляющего, текущие общехозяйственные платежи.

    1. В первую очередь погашаются долги гражданам в виде компенсаций морального вреда и причинения вреда здоровью.
    2. Во вторую очередь гасятся долги по заработной плате.
    3. В третью очередь погашаются долги прочим кредиторам.

    5) Мировое соглашение. Эта процедура может вводиться в любой момент ведения банкротства. Мировое соглашение отражает договоренности кредиторов и должника о реструктуризации задолженности, увеличении сроков выплат по договорам, списание долгов.

    Для банкротства ликвидируемого или отсутствующего должника может быть применена упрощенная процедура банкротства. Она подразумевает сокращенный список мероприятий.

    Этого делать не нужно, так как не ставится цель вывести предприятие из кризиса.

    В соответствии с законодательством арбитражные управляющие обязаны размещать информацию о текущих и завершенных процессах банкротства хозяйствующих субъектов на сайте единого федерального реестра сведений о банкротстве.

    До его введения сведения о банкротстве требовалось искать в статьях специализированных СМИ, что затрудняло поиск.

    Теперь поиск сведений о банкротстве можно систематизировать в параметрах реестра сведений о банкротстве по участвующим в процессе лицам.

    Как избежать банкротства?

    В большом количестве случаев банкротства компании можно избежать, если провести анализ некоторых показателей и выявить вероятность банкротства.

    О финансовом кризисе компании могут свидетельствовать такие явления:

    • уменьшение объемов производства;
    • отрицательный финансовый результат на протяжении нескольких периодов деятельности;
    • наличие просроченной кредиторской задолженности;
    • значительные привлечения кредитов и займов;
    • излишние остатки сырья и материалов на складах;
    • сложности с реализацией продукции.

    Существует несколько моделей прогнозирования банкротства, на основании которых можно сделать выводы о финансовом состоянии организации.

    Количественные модели прогнозирования банкротства:

    1. двухфакторная модель Альтмана. Одна из самых простых моделей, оперирующая небольшим количеством аналитических показателей. Основной фактор – возможность сокращения или полного прекращения финансирования компании заемными средствами.
    2. пятифакторная модель Альтмана. Она разработана для акционерных обществ, участников фондового рынка. Несомненным достоинством этой модели является высокая точность оценки.
    3. четырехфакторная модель Таффлера. Эта модель также подходит для оценки риска банкротства акционерных обществ на текущий момент и в будущем.
    4. четырехфакторная модель Спрингейта. Эта модель разработана на основе модели Альтмана с уменьшенным числом показателей.
    5. система показателей Бивера. В этой системе не дается конечная оценка, а выявляется категория вероятности наступления банкротства.

    В чем заключаются услуги бухгалера по сдаче отчетности в налоговую?

    Как составить и подписать справку о заработной плате, какую зарплату в ней указывать?

    Бухгалтерское сопровождение предприятий, подробнее о предоставлении этих услуг в статье: https://buhguru.com/buhgalteria/bukhgalterskoe-soprovozhdenie-yuridiche.html

    Для более достоверной оценки вероятности появления банкротства следует использовать несколько методик оценки состояния предприятия.

    Процедура банкротства достаточно сложна, ведь в процессе банкротства необходимо

    • отслеживать действия управляющего, возможно с последующим обжалованием,
    • составлять исковые заявления о взыскании средств с дебиторов банкротящейся компании,
    • оспаривать в установленном порядке подозрительные сделки и многое другое.

    Чтобы предотвратить возникновения последствий в результате банкротства нужно обратиться к специалистам.

    Поэтому в вопросе проведения банкротства лучшим вариантом будет воспользоваться услугами специализированных организаций, профессионально занимающимися процедурами банкротства.

    У этого поста пока нет комментариев .

    Рекомендуемые статьи

    КБК (коды бюджетной классификации) на 2018 год: таблица с расшифровкой

    3-НДФЛ в 2018 году: новая форма

    Новая форма счета-фактуры с 01.10.2017 года: бланк и образец заполнения

    Новые формы персонифицированного учета: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-КОРР и СЗВ-ИСХ

    Персональные данные: ужесточение ответственности для работодателей с 1 июля 2017 года

    ОНЛАЙН-ЖУРНАЛ ДЛЯ БУХГАЛТЕРОВ
    Мы в Соцсетях
    Помогите нам стать лучше!

    Наша контактная почта

    Подписаться на новости

    Введите Вам E-mail, чтобы быть в курсе свежих новостей и обявлений на сайте.

    Благодарим за обращение!

    Ваш вопрос отправлен экспертам портала!

    Источник: http://buhguru.com/buhgalteria/priznaki-bankrotstva-pomoshh-v-proved.html

    Какие бывают признаки банкротства предприятия

    Любая организация, предприятие, каждый предприниматель или отдельный человек может оказаться в тяжелом финансовом положении, граничащем с разорением или другими словами – банкротством.

    В таких ситуациях лучшим вариантом решения денежных трудностей и урегулированием обязательств перед кредиторами будет признание себя банкротом.

    Банкротство – неспособность должником погасить долги кредиторам.

    Дела о банкротстве рассматриваются в суде, устанавливают факт и наличие законных оснований для признания факта банкротства.

    Признание несостоятельности должника начинается с момента подачи иска в суд.

    • кредиторы;
    • государственные служащие;
    • само физическое или юридическое лицо, оказавшееся в финансовом затруднении.

    Порядок установления

    Отметим, что фактически предприятие считается банкротом только после установления факта его неплатежеспособности арбитражным судом.

    Одним из основных признаков банкротства предприятия является несостоятельность погасить кредиторскую задолженность.

    Таким образом, неуплата штрафных санкций, насчитанных пени и неустойки за просрочку платежа не является основанием считать предприятие банкротом.

    При установлении признаков банкротства учитывают:

    • сумму задолженности за полученные товары;
    • проведение работ и оказание услуг;
    • занимаемые суммы с учетом процентных ставок для оплаты должником;
    • сумма обязательных платежей, без учета каких-либо финансовых санкций.

    Банкротство в зависимости от условий его возникновения, делят:

    К внешним признакам несостоятельности следует отнести:

    • стихийные бедствия;
    • экономический и политический кризис в стране;
    • обанкротившиеся должники;
    • и тому подобное.

    Особенность заключается в том, что несостоятельность выплаты долгов в таких ситуациях наступает не «вдруг», а постепенно.

    Есть возможность предвидеть и прогнозировать все риски заключаемых сделок. С этой целью проводится плановый анализ финансового состояния предприятия, оценка активов.

    При порядке установления банкротства отметим, что объявление юридического лица банкротом довольно простая процедура, которая происходит после заседания суда. Важную роль играет именно подготовительная работа, которая предшествует факту установления должника банкротом.

    Обязательными условиями проведения таких работ являются:

    • наличие двух оппонентов, судебного процесса – должника и кредитора;
    • наличие факта неплатежеспособности;
    • факт признания арбитражным судом или кредиторами предприятия банкротом.

    Законом не предусматривается ликвидация предприятия после признания его банкротом.

    При наличии возможностей восстановления нормальной работы предприятия, проводятся дополнительные реорганизационные мероприятия.

    Детали рассмотрения

    В ходе разбирательства заявления о признании должника банкротом, неважно кто был инициатором подачи этого заявления. Судом устанавливается фактичность такого заявления о банкротстве и все имеющиеся основания для признания действительно банкротом должника.

    Далее процесс реструктуризации под строгим контролем уполномоченного арбитражного управляющего, имеющего право:

    • сделать оценку активов, финансового состояния предприятия;
    • проводить собрание с кредиторами и со всеми сотрудниками предприятия (как работающими, так и уволившимися);
    • вести реестр требований кредиторов по погашению возникшей задолженности;
    • анализировать действенность проводимых мероприятий.

    Управляющий должен действовать в интересах должника. Уполномоченное лицо несет материальную ответственность за недобросовестное выполнение служебных обязанностей.

    Судом устанавливают процедуры, помогающие урегулировать ситуацию банкротства:

    • наблюдение за политикой руководства организации;
    • финансовое оздоровление предприятия, восстановление благосостояния и выплата долгов согласно утвержденным графикам;
    • передача всех полномочий финансовому управляющему, осуществляющему контроль над проведением финансово-восстановительных процедур, то есть внешнее управление предприятием;
    • поиск имущества должника, способного удовлетворить требования кредиторов, ликвидация предприятия или организации конкурсного производства;
    • заключение договора соглашения сторон о способе погашения кредитных обязательств — мировое соглашение.

    Отметим, что для проведения каждой процедуры отводится определенный срок.

    Что учитывается

    • устанавливаются основания, по которым должник признается банкротом;
    • регулируется порядок проведения мер для предупреждения возникновения ситуации неплатежеспособности;
    • устанавливается порядок проведения самой процедуры банкротства;
    • регулируются все отношения, возникшие при невозможности должником удовлетворить все кредиторские требования.

    Для определения признаков банкротства, учитывают:

    • сумму долга за отпущенную продукцию;
    • сделанные, но неоплаченные работы;
    • совокупность оказанных и неоплаченных услуг;
    • общие суммы кредитов с учетом процентов;
    • сумма задолженности, образовавшейся из-за безосновательного обогащения;
    • размер долга, который возник нанесением вреда имуществу кредиторов;
    • необходимую сумму для выплаты выходных пособий и заработной платы лицам, работающим по трудовому договору;
    • необходимую сумму для погашения долгов по выплате вознаграждений по авторским договорам;
    • размер задолженности по выплате обязательств перед учредителями должника.

    Понятие банкротства можно разделить на несколько видов:

    • предприятие неспособно восстановить платежеспособность из-за существенных потерь, как своего, так и взятого в долг или кредит капитала;
    • отсутствие возможности вести хозяйственную деятельность в связи с высоким уровнем потери капитала и повышением доли кредиторской задолженности.
    • неплатежеспособность предприятия по кредитам вызвана большой суммой дебиторской задолженности и невозможностью сбыта готовой продукции;
    • имеется реальная возможность, переориентировав производство, учитывая потребности рынка обеспечить платежеспособность предприятия и обеспечить в будущем его развития.
    • руководители целенаправленно доводят предприятие до неплатежеспособности, нанесением экономического вреда (хищением средств) в корыстных целях;
    • при выявлении арбитражными управляющими признаков преднамеренного банкротства предприятия, умышленного доведения до несостоятельности, документы передаются в суд для привлечения к уголовной ответственности виновных лиц.
    • ложное объявление предприятия себя банкротом для обмана кредиторов и получения от них льготных условий уплаты денежных обязательств или для погашения долгов фирмы неконкурентоспособной продукцией;
    • виновные лица в ложном предъявлении неплатежеспособности, в скрытии активов для погашения долгов привлекаются к уголовной ответственности.

    Условия факта

    Кроме того, есть два критерия, определяющих банкротство:

    Главные признаки банкротства предприятия

    Самым главным признаком наступления банкротства является тот факт, что юридическое лицо дольше трех месяцев не в состоянии рассчитаться с кредитором, при этом сумма задолженности перед юридическим лицом выше 100 тыс. руб. Признаками неплатежеспособности предприятия выступают основные затруднения денежного оборота производства.

    К признакам неплатежеспособности можно отнести:

    • прежде всего, — невозможность осуществления плановых платежей, выплаты заработной платы работникам (предприятия, учреждения);
    • когда получаемая прибыль не покрывает затраты на производство;
    • несостоятельность вести нормальные торговые отношения, если организация не может оплатить платежи уже поставленной продукции, что приведет к образованию денежной задолженности.

    Признаки банкротства условно делятся на два вида:

    Внешними признаками банкротства можно считать:

    • значительное снижение спроса потребителей;
    • растущую конкуренцию и увеличивающийся приток импорта;
    • рост цен на сырьевые материалы, необходимые для производства;
    • существенное изменение различных внешних факторов, играющих одну из важных ролей производства.

    Внутренние признаки банкротства:

    • вложение денег в убыточное производство;
    • малый оборот денежных средств, который приводит к убыточности;
    • не использование всех производственных возможностей в полном масштабе, что приводит к повышению цен на изготовляемую продукцию и, как следствие – спаду потребительского спроса;
    • плохая реклама;
    • недооценка реальных возможностей предприятия и переоценка стоимости изготовляемой продукции;
    • оформление кредитов на кабальных условиях, приводящее к превышению затрат по отношению к прибыли;
    • реконструкция (расширение) предприятия, проводимая несвоевременно, влекущая за собой большие капиталовложения и снижение денежного оборота.

    Как нужно проводить процедуру банкротства ЗАО — читайте далее.

    Банкротство — прежде всего, результат не профессионализма руководителей и главных специалистов предприятия.

    Признаки банкротства могут определяться с учетом следующих показателей:

    • суммы задолженности за неоплату выполненной работы, переданных товаров, оказанные услуги;
    • суммы денежных средств, взятых по договору займа с учетом процентов;
    • размера общей задолженности, образовавшейся в результате хищения;
    • сумма задолженности, возникшая по причине нанесения вреда имущества кредитора и тому подобное.

    Особенности отличий

    Предприятие или физическое лицо могут быть признаны банкротами по реальным фактам сложившейся ситуации или по корыстному умыслу.

    • наступает вследствие целенаправленных действий, или напротив – бездействия руководства предприятия или физического лица, в результате чего они добиваются неплатежеспособности и невозможности погашения задолженности;
    • сознательное доведение до банкротства предусматривает привлечение к административной ответственности;
    • если еще нанесен конкретный ущерб в особо крупных размерах, то к уголовной ответственности;
    • для выявления признаков преднамеренного банкротства, делают анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия.

    Доказав факт фиктивного банкротства, являющегося преступлением, предусмотрена ответственность в зависимости от причиненного кредиторам ущерба:

    • наложением штрафа от 500 до 800 МРОТ или в размере заработной платы от 5 до 8 месяцев;
    • ограничением свободы до 6 лет с выплатой штрафа до 100 МРОТ или в размере заработной платы за месяц.

    Основное отличие фиктивного банкротства от преднамеренного в том, что оно является лишь неправдивым заявлением о неплатежеспособности предприятия. Преднамеренное банкротство – обдуманное, целенаправленное доведение до такого состояния.

    Индикаторы

    Определены характерные особенности функционирования и управления производством (в том числе и финансового), которые приводят к неплатежеспособности и в конечном итоге – банкротству.

    Это довольно длительный процесс, который можно теоретически разделить на три стадии:

    • взятие большой суммы заемных средств;
    • непродуманное расширение производства;
    • чрезмерное расширение сферы производства;
    • принятие довольно крупных инвестиционных проектов.
    • значительно ухудшаются экономические показатели деятельности;
    • время от времени возникают периоды недостатка денежных средств.

    Все это относится к ранним признакам банкротства, складывающимся из экономических, финансовых, юридических и психологических аспектов общего баланса организации, которые в конечном итоге могут превратиться в конкретные причины несостоятельности и банкротстве.

    Поэтому, различают признаки банкротства:

    Анализируя их, можно реально оценить ухудшение финансового состояния предприятия и возможное положение на грани банкротства.

    Что не входит в процедуру

    Определяя несостоятельность должника, не принимают к учету:

    • штрафные санкции, начисление пени, неустойки и другие для уплаты кредиторам или в бюджет за просрочку платежей;
    • сумма задолженности по обязательствам, которые не относятся к гражданско-правовым или финансовым. Например, задолженность по заработной плате работникам должника;
    • задолженность, возникшая по гражданско – правовым обязательствам, которые не являются денежными (например, по обязательствам оказать услуги, вернуть взятую на время вещь);
    • задолженность, возникшая по определенным гражданско – правовым денежным обязательствам, определенным нормами закона.
    • обязательства по возмещению ущерба вреда, нанесенного здоровью или жизни физического лица;
    • обязательства выплаты авторских гонораров;
    • обязательства перед участниками (например, акционерное общество имеет обязательства выплачивать дивиденды своим акционерам).

    Можно исправить

    В тех случаях, когда предприятие имеет ресурсы для стабилизации ликвидности и восстановлению платежеспособности, проводят так называемое, финансовое оздоровление.

    Применить процедуру финансового оздоровления принимает суд, проанализировав предложения оптимизации сложившейся финансовой ситуации, погашения задолженности кредиторам и решения собрания кредиторов и учредителей должника.

    На период финансового оздоровления руководящий состав предприятия полностью отстраняют от управления. Все процедуры проводятся арбитражным управляющим.

    Мероприятия проводятся на протяжении одного года (бывают исключения, до двух лет).

    В ходе выполнения таких мероприятий:

    • отменяют выплаты по долговым обязательствам;
    • вводят усиленные меры по сохранности имущества должника;
    • составляют план проведения мероприятий по оздоровлению;
    • согласовывают результаты проведенных мероприятий с кредиторами.

    В ходе проведения финансового оздоровления предполагается стороннее привлечение денег в деятельность предприятия. Однако, управляющий не может сам принимать какие-либо решения по увеличению кредиторской задолженности. Все свои действия он обязан согласовывать на собрании кредиторов.

    Продолжением финансового оздоровления может быть внешнее управление предприятием. Продолжение этих стадий не может длиться более двух лет. Внешнее управление вводится по решению суда.

    Мероприятия оздоровления проводит внешний управляющий.

    В чем суть упрощенной процедуры несостоятельности и банкротства — мы расскажем по ссылке.

    Пошаговую инструкцию по банкротству физических лиц мы составили для вас здесь.

    • в соответствии с утвержденным планом по оздоровлению предприятия распоряжаться активами;
    • от имени должника заключать мировое соглашение;
    • расторгать договора, которые ухудшают финансовое состояние должника;
    • принимать меры для охраны имущества должника;
    • отчитываться собранию кредиторов.

    Получите БЕСПЛАТНУЮ юридическую консультацию прямо СЕЙЧАС:

    Москва и область

    Санкт-Петербург и область

    Источник: http://calculator-ipoteki.ru/priznaki-bankrotstva-predprijatija/