Доведение до банкротства


Бесплатная юридическая консультация:

Подборка наиболее важных документов по запросу Доведение до банкротства (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Доведение до банкротства

(ред.

Оглавление:

от 29.07.2017)

«Об обществах с ограниченной ответственностью»

(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2017) 3. В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

(ред. от 29.07.2017)


Бесплатная юридическая консультация:

«Об акционерных обществах» 3. Если несостоятельность (банкротство) общества вызвана действиями (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, то на указанных акционеров или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Доведение до банкротства

(Пирогова Е.С., Жукова Ю.Д.)

(«Предпринимательское право», 2016, N 4) ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРИТЕРИЕВ ДОВЕДЕНИЯ

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

(«Гражданское право», 2017, N 2) КРИТЕРИИ УСТАНОВЛЕНИЯ ПРИЧИННО-СЛЕДСТВЕННОЙ СВЯЗИ В СОСТАВЕ


Бесплатная юридическая консультация:

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Источник: http://www.consultant.ru/law/podborki/dovedenie_do_bankrotstva/

Как распознать доведение до банкротства

Предпринимателям, решившим прекратить ведение собственного бизнеса по причине имеющихся задолженностей, будет не так просто это сделать.

Существует 2 варианта закрытия собственного дела: добровольная ликвидация юридического лица и доведение до банкротства по УК РФ.

Ликвидация компании без погашения долгов не всегда возможна. Это связано с обязательными проверками со стороны контролирующих органов. Проверяющие инстанции могут не дать разрешение на завершение работы фирмы до тех пор, пока директор не погасит долговые обязательства.


Бесплатная юридическая консультация:

Вариант с банкротством остается единственной законной возможностью отойти от дел для предпринимателя. Условия, при которых можно воспользоваться этой юридической процедурой – размер долгового обязательства больше 100 тыс. рублей и неспособность фирмы погасить его течение 3 месяцев и более.

Оговорки насчет процедуры

В Уголовном кодексе РФ существует понятие «умышленное доведение предприятия до банкротства», однако, четкого его толкования нет. Поэтому иногда предпринимательские риски путают с банкротством, совершенным преднамеренно. В этом кроется риск для бизнесмена, ведь власти иногда могут принять просчеты за умышленно совершенные действия.

Следствие дела не рассматривает интересы, в которых действовал подсудимый. Во внимание принимается лишь мотив виновника, который мог довести и довел организацию до банкротства. Следователь изучает дело, и если находит, что к краху фирмы привели неблагоприятные обстоятельства, то дело не возбуждается.

Ответственность

Статья 196 УК РФ устанавливает наказание за преднамеренное банкротство. Привлеченному по статье грозит либо штраф, либо лишение свободы. К статье привлекаются при условии нанесении крупного ущерба в размере 1,5 млн. рублей (потерпевшая сторона при этом – обанкротившаяся фирма). В таком случае наступает уголовное наказание.

Виновнику грозит одно из следующих условий:

  • заключение в места лишения свободы на период не более 6 лет + выплачивание штрафа 200 тыс. и менее;
  • выплачивание виноватым штрафа от 200 до 500 тыс. рублей;
  • лишение подсудимым заработка за срок не более 3 лет.

При ущербе меньшего размера предусмотрены административные методы. Наказуемый выплачивает штраф от 5 до 10 тыс. рублей, либо дисквалифицируется с руководящего поста на срок с 1 до 3 лет.


Бесплатная юридическая консультация:

К уголовному наказанию по умышленному банкротству следователем могут быть привлечены следующие лица:

  • собственник;
  • частный предприниматель;
  • директор организации;
  • временно исполняющий обязанности руководителя фирмы сотрудника.

Если лицо привело к преднамеренному банкротству организацию, не имея при этом руководящих полномочий, то оно несет ответственность и по другим статьям Уголовного кодекса

Ведение следствия

В том случае, когда сотрудники арбитражного суда подтвердили наличие факта банкротства, объявляется о начале возбуждения дела.

Факты, которые могут поспособствовать интересу арбитража и началу дела о преднамеренном банкротстве:

  • предприниматель совершает невыгодные для него сделки;
  • руководитель заключает договора с нерентабельными сроками и вариантами оплаты;
  • фирма передает собственное хозяйство в иные организации;
  • руководитель осуществляет продажу фондов фирмы и арендует их впоследствии на неблагоприятных условиях;
  • организация получает кредиты с высокой процентной ставкой;
  • директор участвует в заведомо связанных с высоким риском сделках.

Высказанные опасения арбитражного управляющего касательно фирмы подкрепляются экспертным заключением. Экспертиза назначается судом. При недостаточности доказательств, следователем проводится ревизия, на основании которой и возбуждается уголовное дело.


Бесплатная юридическая консультация:

После начала дела следователь устанавливает невозможность выплаты фирмой долгов, наличие факта ущерба от действий руководителя и мотив на умышленное банкротство.

Порядок действий следователя и следствия при подозрении на преднамеренное банкротство:

  • проведение допроса потерпевшего на предмет размера понесенного ущерба;
  • обыск в организации;
  • допрашивание сотрудников обанкротившийся фирмы.

Последствия банкротства ИП с кредитами описаны тут.

Действия следствия всегда направлены на доказательство умысла обвиняемого в банкротстве.

Способы спровоцировать несостоятельность

Существует несколько приемов, при помощи которых можно представить фирму как обанкротившуюся:

åñïëàòíàÿ þðèäè÷åñêàÿ êîíñóëüòàöèÿ:

  • Если бухгалтерия в фирме не среагирует своевременно и не откажется от необоснованных финансовых средств, будет объявлено судебное дело. В результате, возможно обвинение в противозаконных денежных махинациях.
  • Если ситуация дойдет до установления кандидатуры управляющего со стороны, возвратить контроль над предприятием впоследствии будет для владельца достаточно непросто.
  • это достигается простой растратой должником собственного состояния и ресурсов, которые предоставили ему третьи лица;
  • подобная же ситуация может быть после распродажи имущества по очень низким ценам либо вследствие лишних расходов, сделок с отрицательной доходностью и неправильного использования кредитных инструментов.

В истории предпринимательских отношений есть огромное количество ситуаций, при которых предприниматели умышленно провоцировали собственную несостоятельность. Тем не менее, специалисты, охраняющие защиту соблюдения законодательства в этой сфере, могут отслеживать подобные случаи.

Опасности при доведении до банкротства

Cо всеобщей тенденцией увеличения производства практически полностью ушла бартерная сфера. От этого финансовое состояние большинства фирм повысилось, и подавать на банкротство стало труднее. По статистическим данным, немалое количество организаций в РФ прибегало в фиктивным банкротствам.

Например, руководитель фирмы, предполагая банкротство, изымает активы и передает их в созданные им же конторы. Таким образом, действия директора приводят к финансовому краху, прекращению деятельности организации и возможности юридического проведения процедуры банкротства.

Немаловажно оформить действия таким образом, чтобы банкротство получилось именно от результатов экономической политики управления предприятием, а не было представлено как умышленно совершенное.

Несение наказания по статьям УК РФ может наступить в том случае, если отсутствие денежных средств для выплат по долговым обязательствам наступило еще до объявления операции по банкротству


Бесплатная юридическая консультация:

Фиктивные сделки

Фирмы нередко страдают в результате действия конкурентов, желающим им краха и становятся рейдерскими жертвами. Немалое количество случаев банкротства заказывается специально. Заказные операции считаются уголовными правонарушениями, однако, редко кто-то остается наказанным, поэтому в практике современного рынка это достаточно часто встречающаяся процедура.

Предприятия участвуют в фиктивных сделках для того, чтобы искусственно инициировать банкротство. Фиктивной может быть заведомо убыточная сделка. Финансовые аналитики считают, что любые операции могут быть убыточными, поэтому перед специалистами по раскрытию умышленных банкротств стоит задача разграничить правомерные и неправомерные действия.

Некоторые полагают, что убыточными являются сделки, несопоставимые с текущими затратами. К примеру, минусовой будет операция продажи изделий ниже закупочной стоимости.

Однако не все убыточные сделки рассматриваются с точки зрения причинения ущерба кредиторам. Например, продажа магазином по сниженным ценам товаров в начале своей деятельности не считается направленной на убытки, поскольку ведет к увеличению проходимости и покупательскому спросу.

Что еще можно отнести к фиктивным сделкам и нерациональным расходам:


Бесплатная юридическая консультация:

  • чересчур высокие расходы на рекламную кампанию;
  • аренда/ прокат автомобилей представительских классов;
  • предоставление полученных кредитов под более низкий процент;
  • иные ситуации, в которых расходы необоснованны.

Основания для привлечения

Субсидиарная мера наказания налагает обязательство взыскания денежных средств и иных ресурсов с счетов и имущества должникам. Требуемая для взыскания сумма будет возращена в порядке судебного разбирательства.

Субсидиарное привлечение к наказанию могут понести руководитель компании или ее учредители.

Существует несколько оснований, на которых можно привлечься к субсидиарной ответственности:

  • должник не в состоянии погасить долговые обязательства и встать на путь выплат дивидендов акционерам предприятия;
  • у должника не хватает имущества, которое можно было бы использовать с целью погашения долговых обязательств перед кредиторами;
  • презумпция виновности лиц, способных определять мотив действий виноватого.

Несостоятельность лица с долговыми обязательствами определяется после проведений наблюдений за финансовым состоянием. Если имущество владельца бизнеса не удовлетворяет требованиям для погашения долгов и виновность не доказана, то может быть осуществлено привлечение к субсидиарной мере наказания.

Методы проведения процедуры банкротства работодателя по причине долгов по заработной плате описаны по ссылке.

В чем особенности банкротства МУП и возможно ли его предотвратить — читайте далее.


Бесплатная юридическая консультация:

Привлечение осуществляется в следующем порядке:

  • управляющий от арбитражного суда занимается определением причин, по которым будет наложено субсидиарное наказание;
  • после того, как будет признана несостоятельность, реестр запросов закрывают и распродают имущество банкрота;
  • кредитор также имеет право на обращение в судебный орган с просьбой экспертизы на выяснение причин.

Получите БЕСПЛАТНУЮ юридическую консультацию прямо СЕЙЧАС:

Москва и область

Санкт-Петербург и область

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/dovedenie-do-bankrotstva/


Бесплатная юридическая консультация:

Статья 219. Доведение до банкротства

Доведение до банкротства, то есть умышленное, из

корыстных побуждений, иной личной заинтересованности или в интересах третьих лиц совершение собственником или должностным лицом субъекта хозяйственной

деятельности действий, повлекших устойчивую финансовую несостоятельность субъекта хозяйственной деятельности, если это причинило крупный материальный

ущерб государству либо кредитору, наказывается штрафом от пятисот до восьмисот не

облагаемых налогом минимумов доходов граждан или


Бесплатная юридическая консультация:

ограничением свободы на срок до трех лет, с лишением

права занимать определенные должности или заниматься

определенной деятельностью на срок до трех лет.

1. Банкротство, несостоятельность являются внешним

признаком проявления неплатежеспособности и рассматривается как объективно существующее состояние, при котором конкретная хозяйствующая организация или индивидуальный предприниматель не могут удовлетворить


Бесплатная юридическая консультация:

требования кредиторов. В данной статье речь идет о преднамеренном банкротстве, деянии, которое нарушает правильную, отвечающую законодательству, хозяйственную

деятельность, интересы государства и кредиторов.

2. Объективная сторона данного преступления включает деяния по умышленному созданию или увеличению

неплатежеспособности, преступные последствия в виде

крупного материального ущерба и причинной связи между ними. Умышленное доведение до банкротства может


Бесплатная юридическая консультация:

совершаться различными деяниями, например путем заключения заведомо невыгодных, не соответствующих нормальной практике сделок; принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя; уменьшения активов и др.

Размер крупного ущерба, причиненного данным преступлением государству или кредитору, раскрывается в

примечании к ст. 218 УК.

3. Субъективная сторона данного преступления характеризуется умышленной виной, прямым умыслом и специальной целью: корыстные побуждения, иная личная заинтересованнсть, интересы третьих лиц.

4. Субъектом преступления является владелец, должностное лицо субъекта хозяйственной деятельности или


Бесплатная юридическая консультация:

гражданин — субъект предпринимательской деятельности.

Источник: http://scicenter.online/ukraine-kodeks-scicenter/statya-219-dovedenie-bankrotstva.html

Статья 219. Доведение до банкротства

Доведение до банкротства, то есть умышленное, из корыстных побуждений, иной личной заинтересованности или в интересах третьих лиц совершение собственником или должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности действий, повлекших устойчивую финансовую несостоятельность субъекта хозяйственной деятельности, если это причинило крупный материальный ущерб государству либо кредитору, — наказывается штрафом от пятисот до восьмисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан или ограничением свободы на срок до трех лет, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Статья 220. Сокрытие устойчивой финансовой несостоятельности

Умышленное сокрытие гражданином — учредителем или собственником субъекта хозяйственной деятельности, а также должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности своей устойчивой финансовой несостоятельности путем представления недостоверных сведений, если это причинило крупный материальный ущерб кредитору, — наказывается штрафом от двух до трех тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан или ограничением свободы на срок до двух лет, с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.


Бесплатная юридическая консультация:

Статья 221. Незаконные действия при банкротстве

1. Умышленное сокрытие имущества, сведений об имуществе, передача имущества в иное владение или его отчуждение либо уничтожение, а также фальсификация, сокрытие или уничтожение документов, отражающих хозяйственную или финансовую деятельность, если эти действия совершенные гражданином — учредителем (участником) или служебным лицом субъекта хозяйственной деятельности в период проведения в делу о банкротстве и нанесли большой материальный ущерб, — наказываются штрафом от ста до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан или арестом на срок до трех месяцев с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Источник: http://studopedia.ru/9_121657_statya—dovedenie-do-bankrotstva.html

Статья 219. Доведение до банкротства

Доведение до банкротства, то есть умышленное, из

корыстных побуждений, иной личной заинтересованности или в интересах третьих лиц совершение собственником или должностным лицом субъекта хозяйственной


Бесплатная юридическая консультация:

деятельности действий, повлекших устойчивую финансовую несостоятельность субъекта хозяйственной деятельности, если это причинило крупный материальный

ущерб государству либо кредитору, наказывается штрафом от пятисот до восьмисот не

облагаемых налогом минимумов доходов граждан или

ограничением свободы на срок до трех лет, с лишением

права занимать определенные должности или заниматься


Бесплатная юридическая консультация:

определенной деятельностью на срок до трех лет.

1. Банкротство, несостоятельность являются внешним

признаком проявления неплатежеспособности и рассматривается как объективно существующее состояние, при котором конкретная хозяйствующая организация или индивидуальный предприниматель не могут удовлетворить

требования кредиторов. В данной статье речь идет о преднамеренном банкротстве, деянии, которое нарушает правильную, отвечающую законодательству, хозяйственную

деятельность, интересы государства и кредиторов.


Бесплатная юридическая консультация:

2. Объективная сторона данного преступления включает деяния по умышленному созданию или увеличению

неплатежеспособности, преступные последствия в виде

крупного материального ущерба и причинной связи между ними. Умышленное доведение до банкротства может

совершаться различными деяниями, например путем заключения заведомо невыгодных, не соответствующих нормальной практике сделок; принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя; уменьшения активов и др.

Размер крупного ущерба, причиненного данным преступлением государству или кредитору, раскрывается в


Бесплатная юридическая консультация:

примечании к ст. 218 УК.

3. Субъективная сторона данного преступления характеризуется умышленной виной, прямым умыслом и специальной целью: корыстные побуждения, иная личная заинтересованнсть, интересы третьих лиц.

4. Субъектом преступления является владелец, должностное лицо субъекта хозяйственной деятельности или

гражданин — субъект предпринимательской деятельности.

Источник: http://lawbook.online/ugolovnyiy-kodeks-ukrainyi/statya-219-dovedenie.html

Ответственность за доведение до банкротства

Действия, создающие или увеличивающие неплатежеспособность фирмы, в Уголовном кодексе называются преднамеренным банкротством.

Закон недостаточно четко определяет, что это такое. Порой бывает очень сложно отличить преднамеренность от нормального предпринимательского риска. Вот здесь и кроется потенциальная угроза для предпринимателя, часто вынужденного серьезно рисковать, чтобы добиться определенных успехов в бизнесе. Представители власти могут растолковать ошибки предпринимателя как преднамеренные действия. Ответственность за них установлена статьей 196 «Преднамеренное банкротство» Уголовного кодекса.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуалным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, –

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Крупный ущерб

Обязательное условие для привлечения к уголовной ответственности по этой статье – крупный ущерб. Он составляет более рублей. Потерпевшей в этой ситуации выступает сама фирма-банкрот.

Если ущерб меньше рублей, виновного могут оштрафовать по статье 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Размер штрафа – от 5000 дорублей. Вместо штрафа руководителя могут дисквалифицировать на срок от одного года до трех лет.

Для привлечения к ответственности не имеет значения, в чьих интересах и с какой целью действовал виновный. Главное – он понимал, что своими действиями доведет фирму до банкротства, и стремился к этому результату. Именно это и должен доказать следователь.

Простое стечение неблагоприятных для бизнеса обстоятельств не может служить поводом для возбуждения уголовного дела.

Кто несет ответственность

Привлечь к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство следователь может только собственника, руководителя фирмы или индивидуального предпринимателя.

Другого сотрудника (например, заместителя руководителя) могут наказать, если он временно исполнял обязанности руководителя предприятия.

Если же заместитель (или другой сотрудник) действовал от имени фирмы, не имея на то полномочий, он будет отвечать по другим статьям Уголовного кодекса – 201 «Злоупотребление полномочиями» или 159 «Мошенничество».

Особенности возбуждения уголовного дела

Уголовное дело о преднамеренном банкротстве возбуждается, когда факт банкротства уже подтвержден арбитражным судом.

Обращается в полицию, как правило, назначенный судьей арбитражный управляющий, заподозрив, что руководитель или собственник умышленно обанкротил фирму.

Арбитражного управляющего могут насторожить:

  • заключение заведомо невыгодных сделок (например, продажа имущества по необоснованно заниженной цене, необоснованно высокие ставки гонораров и авторских вознаграждений, принятие на себя чужих долгов и т. д.);
  • установление в договорах заведомо невыгодных условий о сроках и (или) способах оплаты (например, приобретение имущества со стопроцентной предоплатой и т. п.);
  • передача имущества фирмы в уставный капитал подставных или дочерних предприятий;
  • продажа основных производственных фондов с последующей их арендой у другой фирмы на невыгодных для себя условиях;
  • выдача необеспеченных векселей;
  • получение кредитов под чрезмерно высокий процент;
  • заключение рискованных или безвозмездных сделок.

Свои подозрения арбитражный управляющий подкрепляет заключением экспертизы. Назначает ее арбитражный суд по ходатайству лиц, которые участвуют в деле о банкротстве. Проводит экспертизу Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом.

Не всегда этих материалов достаточно. Если нужно собрать дополнительные доказательства, следователь может провести ревизию, результаты которой и станут основанием для возбуждения уголовного дела.

Особенности следствия

Что должен установить следователь

Возбудив уголовное дело, следователь должен установить:

  • действительно ли фирма не может рассчитаться по своим денежным обязательствам;
  • причинили ли действия руководителя или собственника крупный ущерб (более руб.);
  • имелся ли умысел на совершение преднамеренного банкротства.

Следственные действия

Чтобы получить доказательства, следователь проведет различные следственные действия: допросы, обыски.

Сначала он поговорит с потерпевшими, чтобы выяснить размер ущерба. Некоторые следователи усложняют себе задачу тем, что признают потерпевшим не саму фирму-банкрота, а ее кредиторов. Это приводит к существенному затруднению расследования. Ведь следователю в такой ситуации надо запрашивать и приобщать к делу доказательства обоснованности требований всех этих кредиторов, допрашивать их представителей. А это большой объем работы. Опытный следователь признает потерпевшим фирму-банкрота, а кредиторов привлечет к участию в процессе как свидетелей.

Потом следователь допросит работников фирмы-банкрота. Вот какие вопросы он может задать: кто их принял на работу, руководил их деятельностью, отдавал распоряжения о проведении определенных операций; какие претензии поступали от клиентов или кредиторов; в чем, по их мнению, причина несостоятельности фирмы и т. д.

Следователь постарается получить максимальный объем информации. Документы, отражающие сомнительные операции, люди в погонах могут изъять не только у самого предприятия-банкрота, но и у его партнеров по бизнесу.

Следует иметь в виду, что сведения и документы представители власти будут проверять на дату подачи заявления о признании фирмы банкротом, а также за период не менее года, предшествующий этой дате.

Самое сложное – доказать, что обвиняемый действовал умышленно. Руководитель всегда может заявить, что неправильно спрогнозировал ситуацию, допустил просчет. Опровергнуть его слова достаточно сложно.

По этой причине большинство возбужденных уголовных дел по этой статье прекращается на стадии предварительного следствия.

Ответственность

Наказание за преднамеренное банкротство:

  • штраф в размере отдорублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного до трех лет;
  • или лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере дорублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до 18 месяцев или без такового.

Как поступают суды

На практике следователям редко удается довести уголовное дело о преднамеренном банкротстве до суда, так как очень сложно доказать, что обвиняемый действовал умышленно.

Если дело все-таки попадает в суд, арбитры обращают пристальное внимание на доказанность умысла подсудимого. Обвинительные приговоры можно пересчитать по пальцам. Но они есть.

Если у Вас есть вопрос — задайте его здесь >>

Читайте также по теме:

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2018 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Поделиться

Распечатать

Выбор читателей

Правила выплаты зарплаты: разъяснения Роструда

Порядок расчета среднесписочной численности изменили

По каким правилам работать бухгалтеру в 2018 году

Интересное

Комментарии (0)

Оставить комментарий

ГЛАВНОЕ ЗА НЕДЕЛЮ

Правила выплаты зарплаты: разъяснения Роструда

Правила передачи документов в ИФНС изменятся с 15 января

Порядок расчета среднесписочной численности изменили

Новые КБК с 2018 года

По каким правилам работать бухгалтеру в 2018 году

Интересное

Новое на форуме

  • Куда пойти учится бух.учету в Москве? 15.01.2018
  • Консультант 1С по бюджетному учету 15.01.2018
  • Формы отчетности и требования в Пробирную палату и Финмониторинг при реализации ювелирных изделий комиссионером( берем товар у комитента) через Агента( для которого уже по другому договору являемся Принципалом) 15.01.2018

Опрос:

Вопрос-ответ

Бывший сотрудник потерял трудовую книжку

Наш бывший потерял трудовую книжку и просит выписать дубликат. Должны ли мы это делать?

Новости компаний

Бухгалтерия.ru

© 2001—2017 Информационно-аналитическое электронное издание «Бухгалтерия.ru»

Использование материалов возможно только с письменного разрешения редакции сайта

Источник: http://www.buhgalteria.ru/article/n142319

Что такое преднамеренное банкротство и доведение предпринимательской структуры до него?

Придумать что-то необычное и воплотить идею в бизнес-проекте недостаточно для того, чтобы быть уверенным в успехе, так как неверное планирование или ошибочные ожидания отклика рынка, могут стать причиной того, что размер взятых на себя обязательств превысит величину оборотных средств, в силу потребности чрезмерного снижения продажной цены товара или недостаточного объёма реализации. При длительном интервале превышения затрат над доходом, функционирование организации делается нереальным по причине невозможности оплаты им счетов, а следствием будет банкротство, подразумевающее уничтожение бизнеса и снятие обязательств перед займодателями, в том числе наемными работниками и федеральными структурами.

Подобная правомерная возможность избежать возврата заемных средств и платежей является искушением для нечистоплотных бизнесменов, способных организовать преднамеренное банкротство, которое в последнее время встречается все чаще, равно как фиктивное и скрытое.

Это быстро и бесплатно !

Особенности преступления

Итак, существует ли преднамеренное банкротство? О заранее спланированных поступках управленца, владельца или учредителя хозяйственной бизнес-структуры, нацеленных на прекращение существования бизнеса, следует говорить только в том случае, если можно доказать совокупность взаимосвязи между реализованными решениями и наступившими последствиями, а также осведомленности ответственного должностного лица о существовании такой зависимости.

Финансовая сущность преступления обуславливает необходимость тщательного анализа экономических аспектов функционирования бизнеса, чтобы выявить преднамеренность разорения с целью незаконного обогащения за счет средств кредиторов. Про отличия преднамеренного банкротства от фиктивного и иных видов банкротства расскажет следующий раздел.

Выявление признаков преднамеренного банкротства

В случаях, когда реализующий руководящие решения субъект или собственник бизнеса совершает важные поступки, исходя из своих познаний в бизнесе, и не подозревает о том, что они чреваты разорением предприятия и наступлением вынужденной ликвидации проекта, нельзя говорить о преднамеренности действий, а банкротство будет самым обычным и ничем не примечательным, с точки зрения статей УК РФ и КоАП РФ событием. Наиболее показательными признаками намеренных, целенаправленных действий менеджмента или владельцев организации, заключающихся в доведении бизнеса до условий, при которых его следует ликвидировать, являются:

  • использование счетов сторонних или дочерних предприятий для ведения взаиморасчетов с контрагентами, в том числе, поставщиками и покупателями;
  • приобретение за счет средств фирмы ценных бумаг, не обладающих фактической ценностью и ликвидностью, о чем покупателю известно, а продавец является подставным заинтересованным лицом;
  • перераспределение средств в уставные капиталы фирм-пустышек, являющихся пособниками или созданных намеренно для выполнения подобных финансовых махинаций;
  • выплата штрафов или компенсаций в размере, превышающем, общепринятые в деловом окружении фирмы, ставки;
  • некорректная политика денежных вложений, противоречащая актуальным потребностям фирмы и заключающаяся в приобретении дорогостоящего оборудования, производительность которого в разы превышает потребности предприятия на данном этапе развития;
  • неоправданно высокие авансовые платежи поставщикам, без обеспечения товаром под, неоформленную документально, личную договоренность с ними;
  • закупки по ценам, превышающим среднерыночные на значительную величину, при посредничестве подставных организаций;
  • предоставление беспроцентных займов, не подтвержденных активами, фирмам-однодневкам, прекращающим свое существование без возврата средств;
  • кредитование по завышенным ставкам, например, в микрофинансовых организациях, не являющееся обоснованным и приводящее к превышению пассивов над оборотными средствами;
  • продажа продукции по стоимости ниже среднерыночной, едва лишь покрывающей затраты на её производство и логистику;
  • кредитование под залог имущества и ценного оборудования для создания приоритетности его передачи при ликвидации.

Обычное банкротство, в отличие от преднамеренного, является стечением обстоятельств и неконкурентоспособностью продукции, а завышенные расходы могут быть предотвращены грамотными действиями антикризисного управляющего, назначаемого при ликвидации любого предприятия для удовлетворения требований кредиторов.

Следующее видео расскажет вам во всех подробностях о том, что такое преднамеренное банкротство, и как его выявить:

Цели и причины

Целью спланированной политики направленной на доведение бизнеса до потребности ликвидации, исходя из сформулированных выше признаков, является выведение средств из оборота с целью их присвоения или доведения фирмы до состояния банкротства, в ходе которого собственность организации переходит по заниженным ценам к, имеющим скрытый интерес, лицам. Одним из неохваченных УК РФ должностным лицом, способным довести фирму до преднамеренного банкротства является антикризисный управляющий, который являясь заинтересованным, может вместо оздоровления фирмы передать её в руки злоумышленников.

Рассмотренная выше возможность является одной из наиболее распространенных в начале 2000-х годов причин преднамеренных банкротств, когда предприятия, которые можно было оздоровить и удержать на плаву, меняли своих собственников и распродавались за бесценок, а доказать это не удавалось или не было заинтересованных в этом лиц.

Состав преступления

Чтобы сделать заключение о наличии состава преступления в том или ином случае банкротства коммерческой организации, требуется сочетание нескольких условий, а именно:

  • наличия совершеннолетнего руководителя или владельца фирмы, который принял решения, приведшие к утрате платежеспособности организации;
  • осознание обвиняемым лицом взаимозависимости совершаемых управленческих поступков и негативных результатов, к которым они приведут в перспективе развития бизнеса;
  • факт утверждения банкротства предпринимательской структуры арбитражным судом, приведший к нанесению ущерба кредиторам, федеральным органам управления или частным лицам, размер которого определяет вид ответственности;
  • наличие пострадавших субъектов, предъявивших претензии по возмещению ущерба, наступившего вследствие признания возможности банкротства, наступившего неестественным образом.

О том, как проводится экспертиза преднамеренного банкротства, составляется заявление о нем, и расследуется деяние, читайте далее.

Расследование и экспертиза злодеяния

Если при идентификации фиктивного банкротства значимым является отношение краткосрочных долгов к деньгам, вложенным в оборот продукции, то при расследовании преднамеренного банкротства, определяющим является анализ условий и заключенных сделок, исходя из экспертизы, которых можно сделать следующие выводы:

  1. Индикаторы преднамеренного признания неплатежеспособности отсутствуют, если:
    • гарантии по требованиям займодателей во временном интервале аудита не изменились в сторону ухудшения;
    • обеспечение претензий кредиторов в периоде, охваченном экспертной проверкой, стало существенно хуже, однако взаимоотношения предпринимателя с контрагентами не имеют признаков отклонения от принятых деловых норм, ставок и порядка оформления.
  2. Банкротство имеет признаки преднамеренного организационного действия, при снижении гарантий по займам, выданным предпринимателю, в совокупности с выявлением характерных признаков фиктивных или злоумышленных сделок, которые противоречат здравому смыслу, а также принятым в деловых кругах правилам и нормам.

О том, предусмотрена ли уголовная ответственность за преднамеренное банкротство и за умышленное доведение предприятия до него в ст. УК РФ, читайте ниже.

Следующее видео как раз и расскажет вам об одном из случаев преднамеренного банкротства:

Уголовная и иные виды ответственности

Единственным фактором, разграничивающим уголовную ответственность и административную, является суммарный ущерб, который понесли субъекты, предоставившие деньги в долг, или не получившие, причитающиеся им платежи, федеральные структуры и частные лица.

При ущербе свыше 1,5 миллионов рублей по сумме исков, предъявленных по одному случаю банкротства, признанного преднамеренным, деяние признается уголовно преследуемым и подразумевает по ст. 196 УК РФ:

  • штраф, сумма которого может составлять от 200 тыс. рублей до полумиллиона или определяться размером доходов подсудимого в интервале от года до 3-х лет;
  • пятилетние работы, назначаемые в принудительном порядке;
  • заключение в местах принудительного содержания в неволе на протяжении до 6 лет, которое может быть дополнено назначением компенсации в размере до 200 тыс. рублей или 18-ти месячного дохода.

Если убытки заинтересованных лиц от ликвидации бизнес-структуры не достигли полуторамиллионного рубежа, то ответственность для руководителя или владельца наступит по ч.2 ст.14.12 КоАП РФ, которая декларирует:

  • для граждан – компенсационный платеж от 1 до 3 тыс. рублей;
  • для лиц, принимающих руководящие решения – 5 – 10 тыс. рублей или запрет на профильную деятельность в течение периода времени от года до трех лет.

Важным моментом при административной ответственности является тот факт, что возмещение ущерба не сможет превысить уставной капитал фирмы, которым по закону она отвечает перед своими займодателями.

Еще больше полезной информации и новостей по вопросу введения уголовной ответственности за преднамеренное банкротство содержит видеосюжет ниже:

Оставить комментарий

Содержание статьи

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Источник: http://ugolovka.com/prestupleniya/finansovye/hozyajstvennye/bankrotstvo/prednamerennoe.html

Умышленное доведение до банкротства

Субсидиарная ответственность грозит лицам, контролирующим фирму «банкрота». К ним относятся учредители или директор компании. Сумма средств, которая будет с них взыскана, определяется в судебном порядке.

Пример на ООО: каждый участник ООО несет ответственность в рамках своего вклада, поэтому при неплатежеспособности фирмы он теряет только эту сумму средств.

Если участника ООО привлекут к субсидиарной ответственности, то налагается имущество на взыскание средств на его личные банковские счета и имущество.

Основания для привлечения

Основания, в соответствии с которыми может произойти привлечение к субсидиарной ответственности:

  • Подтверждается невозможность должника погасить долги. Решение о несостоятельности на основании ст. 53 ФЗ принимается по завершению этапа наблюдения или финансового оздоровления;
  • У должника наблюдается недостаток имущества, которое можно использовать для погашения долгов перед кредиторами. Статья 129 ФЗ указывает, что сумма ответственности будет определена по разнице запросов кредиторов, которые были включены в реестр требований, и финансовой суммы, полученной от продажи имущество владельца бизнеса. Следовательно, наложение субсидиарной ответственности является возможным только в процессе конкурсного производства;
  • Виновность лиц, способных определить действия банкрота. В соответствии с ФЗ устанавливается презумпция виновности лиц, которые способны определять действия банкрота. Именно поэтому вину изначально необходимо доказать.

На основании ст. 401 ГК РФ во время осуществления предпринимательской деятельности виновность устанавливается в форме умышленного или неосторожного деяния:

  1. Виновность. Лицо, на которое будет возложена юридическая ответственность, имеет полномочия, определяемые законом или договорами, позволяющими определять поступки банкрота. К этим лицам относится учредитель, у которого имеется доля в капитале фирмы, директор;
  2. Причинная связь. Между действиями, которые были совершены лицом, имеется следственно-причинная связь. Перед привлечением к ответственности необходимо доказать, что банкротство и эти действия связаны между собой.

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности

Предусматривается следующий порядок привлечения лиц к субсидиарной ответственности:

  1. Управляющий, назначенный арбитражным судом, определяет обстоятельства, за которые накладывается ответственность;
  2. После признания несостоятельности закрывается реестр запросов и продается имущество банкрота, управляющий имеет право подать иск о привлечении к субсидиарной ответственности. Также к правам управляющего относится право на подачу ходатайства о назначении в судебном порядке экспертизы, которая смогла бы выявить признаки умышленного банкротства;
  3. Кредитор также может обратиться в судебную инстанцию, ведущую дело о банкротстве, с заявлением об осуществлении экспертизы, необходимой для установления обстоятельств.

Признаки преднамеренного банкротства, методы

Рассматривая наиболее явные признаки и способы, указывающие на умышленное банкротство, стоит выделить следующие:

  • Подписание фиктивных соглашений, в том числе кабальные договоры;
  • Изменяется состав учредителей компании;
  • Исполнение обязанностей, предусмотренных договором, раньше необходимого срока;
  • Заключение убыточных сделок, другие действия, направленные на разорение бизнеса;
  • Открытие новых филиалов и передача им большей части активов;
  • Перечисление денежных сумм (в качестве долга) фиктивным компаниям;
  • Скрытие данных от управляющего о наличии имущества, изъятие учетных документов;
  • Заявление с просьбой признания несостоятельности и продолжающееся предоставление скидок с задолженности или рассрочки долги.

Какие действия обязано совершить юридическое лицо в процессе своей добровольной ликвидации? Порядок и дествия смотрите тут.

Работа по доказательству умышленного банкротства

При проведении оперативной работы, связанной с определением разновидности банкротства, решается задача определения добросовестности руководителей компании. Проверяются их обязательства и полномочия, учитываются обязанности и права партнеров и кредиторов.

Как доказать преднамеренное банкротство? Необходимо обнаружить поисковые признаки, указывающие на это:

  • Недобросовестное выполнение обязанностей руководителями фирмы;
  • Задолженности перед кредиторами, их обоснованные претензии к компании;
  • Функционирование других компаний, где сам руководитель или его близкие родственники являются учредителями;
  • Установка всех фактов, а также доказательств, указывающих на совершение правонарушения. Определение средств и инструментов, которые при этом использовались. Определение личности проверяемых работников, которые способствовали достижению состояния неплатежеспособности;
  • Установка размера задолженности.

Внимание! Во время проверки интерес проявляется не только к должнику, но и к управляющим и кредиторам.

Причина этого заключается в том, что ФЗ «О банкротстве» предусмотрено четыре способа восстановления платежеспособности компании:

  1. Наблюдение;
  2. Внешнее управление;
  3. Открытие конкурсного производства для погашения долгов;
  4. Заключение мирового соглашения при согласии обеих сторон и арбитражного суда.

При этом ограничивается объем обязанностей руководителя, они переходят непосредственно к управляющему. Не исключается вероятность того, что владелец бизнеса или кредитор будут стараться продвинуть своего управляющего, который будет осуществлять политику в интересах одного из них.

Свидетельствами, указывающими на мошенничество управляющего, могут стать:

  • Ведение одним управляющим сразу несколько процедур признания несостоятельности, объединенных между собой одним кредитором;
  • Наличие интереса у управляющего в покупке активов неплатежеспособной фирмы для продвижения своего бизнеса;
  • Частые замены работников компании на новых сотрудников с небольшим опытом работы;
  • Ограничение данных, предоставленных в отчетах управляющего.

Интересно, как ликвидировать ООО при УСН? Перейдите по ссылке.

Этапы ликвидации фирмы через оффшор — пошаговая инструкция по этому адресу.

Достижение состояния неплатежеспособности

При умышленном банкротстве недобросовестные субъекты бизнеса преследуют определенную цель – вывести все материальные ценности, принадлежавшие фирме, из-под её контролирования.

В итоге появляется возможность изъятия сокрытого имущества. Какие способы для этого могут применяться:

  1. Вывод финансовых сумм с помощью неликвидных ценных бумаг. К примеру, менеджмент компании обналичил деньги, принадлежащие этой фирме. Последующая процедура признания неплатежеспособности скрывает все следы хищения, так как эта операция не будет проверяться в последующем аудиторами.
  2. Формирование крупного долга перед банком (или другим кредитором), чтобы обеспечить дальнейший контроль над процедурой признания несостоятельности. Пример: банк предоставляет кредит по высокому проценту с начислением штрафных санкций за просрочку платежей, по окончанию периода погашения предприятие не продлит соглашение, а заключит новый на основе старых процентов. При невыплате средств задолженность станет в несколько раз больше той суммы, которую юридическое лицо брало в долг. В таком случае коммерческая организация (банк) будет определять каждое действие управляющего. При этом очевидны признаки умышленного банкротства, в котором принимал участие банк.
  3. Мошенничество, связанное с установкой цен. Например, сырье покупалось по стоимости выше на 35%, что стало причиной подорожания товаров. Все это приводит к сокращению получения прибыли компанией;
  4. Не в полном объеме учитываются все факты хоз. деятельности. К примеру, от поставщика поступает сырье, купленное по договору. Оптовик эти расходы не отражает, чтобы не была видна задолженность перед кредиторами. После реализации товаров, изготовленных с использованием этого сырья, фирма получает прибыль. Она направляется на погашение долгов всех, кроме задолженности перед поставщиком, которая выясняется лишь в дальнейшем.
Умышленное банкротство – наказуемое деяние, преследуемое по закону. Не рекомендуется использовать фиктивные методы и способы, лучше всего добросовестно выполнить свои обязательства – погасить долги и провести ликвидацию бизнеса.
  • Телефоны для Москвы:
  • Телефоны для СПБ:

Для регионов — ДОБ.530

Добавить комментарий Отменить ответ

Рубрики

Свежие комментарии

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

Москва и область

Санкт-Петербург и область

Источник: http://1likvidaciya.ru/likvidacija-i-bankrotstvo/umyshlennoe-dovedenie-do-bankrotstva.html

ekvilibrium66.ru

услуги юристов и адвокатов

Умышленное доведение компании до банкротства — уголовно наказуемо

Принимая самостоятельное решение по данным вопросам, помните! Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Знание базовых основ желательно, но это не гарантирует решение именно вашей проблемы. Информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Простите нас Именно поэтому для вас работают бесплатные консультанты: Просто опишите ситуацию, чтобы узнать у дежурного консультанта, как решить вашу задачу Или позвоните: К ним относятся учредители или директор компании.

Сумма средств, которая будет с них взыскана, определяется в судебном порядке. Если участника ООО привлекут к субсидиарной ответственности, то налагается имущество на взыскание средств на его личные банковские счета и имущество. Основания для привлечения Основания, в соответствии с которыми может произойти привлечение к субсидиарной ответственности: Подтверждается невозможность должника погасить долги. Решение о несостоятельности на основании ст. Статья ФЗ указывает, что сумма ответственности будет определена по разнице запросов кредиторов, которые были включены в реестр требований, и финансовой суммы, полученной от продажи имущество владельца бизнеса.

Следовательно, наложение субсидиарной ответственности является возможным только в процессе конкурсного производства; Виновность лиц, способных определить действия банкрота. В соответствии с ФЗ устанавливается презумпция виновности лиц, которые способны определять действия банкрота. Именно поэтому вину изначально необходимо доказать.

Лицо, на которое будет возложена юридическая ответственность, имеет полномочия, определяемые законом или договорами, позволяющими определять поступки банкрота. К этим лицам относится учредитель, у которого имеется доля в капитале фирмы, директор; Причинная связь. Между действиями, которые были совершены лицом, имеется следственно-причинная связь. Перед привлечением к ответственности необходимо доказать, что банкротство и эти действия связаны между собой.

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности Предусматривается следующий порядок привлечения лиц к субсидиарной ответственности: Управляющий, назначенный арбитражным судом, определяет обстоятельства, за которые накладывается ответственность; После признания несостоятельности закрывается реестр запросов и продается имущество банкрота, управляющий имеет право подать иск о привлечении к субсидиарной ответственности.

Способы спровоцировать несостоятельность

Также к правам управляющего относится право на подачу ходатайства о назначении в судебном порядке экспертизы, которая смогла бы выявить признаки умышленного банкротства; Кредитор также может обратиться в судебную инстанцию, ведущую дело о банкротстве, с заявлением об осуществлении экспертизы, необходимой для установления обстоятельств. Признаки преднамеренного банкротства, методы Рассматривая наиболее явные признаки и способы, указывающие на умышленное банкротство, стоит выделить следующие: Читайте подробнее, как оформляется досрочная пенсия при ликвидации предприятия.

Какие действия обязано совершить юридическое лицо в процессе своей добровольной ликвидации? Порядок и дествия смотрите тут. Работа по доказательству умышленного банкротства При проведении оперативной работы, связанной с определением разновидности банкротства, решается задача определения добросовестности руководителей компании. Проверяются их обязательства и полномочия, учитываются обязанности и права партнеров и кредиторов. Как доказать преднамеренное банкротство?

Необходимо обнаружить поисковые признаки, указывающие на это: Недобросовестное выполнение обязанностей руководителями фирмы; Задолженности перед кредиторами, их обоснованные претензии к компании; Функционирование других компаний, где сам руководитель или его близкие родственники являются учредителями; Установка всех фактов, а также доказательств, указывающих на совершение правонарушения. Определение средств и инструментов, которые при этом использовались.

Определение личности проверяемых работников, которые способствовали достижению состояния неплатежеспособности; Установка размера задолженности. Во время проверки интерес проявляется не только к должнику, но и к управляющим и кредиторам. Наблюдение; Открытие конкурсного производства для погашения долгов; Заключение мирового соглашения при согласии обеих сторон и арбитражного суда.

При этом ограничивается объем обязанностей руководителя, они переходят непосредственно к управляющему. Не исключается вероятность того, что владелец бизнеса или кредитор будут стараться продвинуть своего управляющего, который будет осуществлять политику в интересах одного из них.

Еще по теме Статья 219. Доведение до банкротства:

Свидетельствами, указывающими на мошенничество управляющего, могут стать: Ведение одним управляющим сразу несколько процедур признания несостоятельности, объединенных между собой одним кредитором; Наличие интереса у управляющего в покупке активов неплатежеспособной фирмы для продвижения своего бизнеса; Частые замены работников компании на новых сотрудников с небольшим опытом работы; Ограничение данных, предоставленных в отчетах управляющего.

Этапы ликвидации фирмы через оффшор — пошаговая инструкция по этому адресу. Достижение состояния неплатежеспособности При умышленном банкротстве недобросовестные субъекты бизнеса преследуют определенную цель — вывести все материальные ценности, принадлежавшие фирме, из-под её контролирования.

В итоге появляется возможность изъятия сокрытого имущества. Какие способы для этого могут применяться: Вывод финансовых сумм с помощью неликвидных ценных бумаг. К примеру, менеджмент компании обналичил деньги, принадлежащие этой фирме. Последующая процедура признания неплатежеспособности скрывает все следы хищения, так как эта операция не будет проверяться в последующем аудиторами. Формирование крупного долга перед банком или другим кредитором , чтобы обеспечить дальнейший контроль над процедурой признания несостоятельности.

При невыплате средств задолженность станет в несколько раз больше той суммы, которую юридическое лицо брало в долг. В таком случае коммерческая организация банк будет определять каждое действие управляющего. При этом очевидны признаки умышленного банкротства, в котором принимал участие банк. Мошенничество, связанное с установкой цен.

Все это приводит к сокращению получения прибыли компанией; Не в полном объеме учитываются все факты хоз.

К примеру, от поставщика поступает сырье, купленное по договору. Оптовик эти расходы не отражает, чтобы не была видна задолженность перед кредиторами. После реализации товаров, изготовленных с использованием этого сырья, фирма получает прибыль. Она направляется на погашение долгов всех, кроме задолженности перед поставщиком, которая выясняется лишь в дальнейшем. Умышленное банкротство — наказуемое деяние, преследуемое по закону. Не рекомендуется использовать фиктивные методы и способы, лучше всего добросовестно выполнить свои обязательства — погасить долги и провести ликвидацию бизнеса.

Источник: http://ekvilibrium66.ru/ugolovniy-yurist/dovedenie-do-bankrotstva.php