Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры


Бесплатная юридическая консультация:

Отправить на почту

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате.

Оглавление:

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределахрублей, что составляет 13% от максимальной суммы вычета на объект(ы) недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб. Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить лишь те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено лишь в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для получения возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:


Бесплатная юридическая консультация:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается лишь по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Правом на имущественный вычет могут воспользоваться лица, которые приобрели недвижимость свыше трех лет назад и не заявляли о возврате НДФЛ. При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ только за последние 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. За более ранние периоды вычет не производится.

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

  1. Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры. Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  2. Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается лишь 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет лишь с той даты, когда будет получено соответствующее уведомление, а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и предоставить в ИФНС такие документы:


Бесплатная юридическая консультация:

  • Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартира, комната или доли в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
  • Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  • Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.

Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно лишь будет акта приема-передачи объекта), копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя. Кроме того, налогоплательщик должен будет предоставить справку с места работы по форме 2-НДФЛ.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся лишь спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, форма которой, соответствующая отчету за 2015 год, утверждена приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ в редакции от 27.11.2015.


Бесплатная юридическая консультация:

Заполнению подлежит 6 страниц отчетного документа (титульный лист, разделы 1 и 2, листы А, Д1, Е1).

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и о налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • На лист А переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В лист Д1 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.
  • В листе Е1 указывается информация о предоставленных по месту работы стандартных и социальных вычетах.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то — по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:


Бесплатная юридическая консультация:

  • Лично (для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации). Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте (лучше отправлять ценным письмом с описью вложения). Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать лишь спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.

С 2014 года у налогоплательщиков появилась возможность подавать декларацию удаленно. Для этого следует войти в свой личный кабинет на сайте ФНС и заполнить предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Недостатком такого способа является необходимость предварительного оформления ЭЦП. Зато преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Итоги

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляетрублей, а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях


Бесплатная юридическая консультация:

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Последние статьи

Последние сообщения с форума

Комментарии ( 21 )

Добрый день! В феврале 2017 года оформляю в собственность квартиру (покупка по ДДУ). Могу ли я сразу подать документы за три предшествующих года, чтобы сразу получить весь вычет? Т.е. 3-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 год.

Купила квартиру в 2006г.,подала документы в налоговую инспекцию на возврат ндфл.,получила 2000р. Потом официально нигде не работала до 2015г. Теперь устроилась на работу,плачу все налоги. Могу ли я сейчас дополучить оставшуюся сумму по возврату ндфл за покупку квартиры в 2006г.?

Тема довольно часто обсуждается, вот на форуме уже поднимался такой вопрос Здесь Надеюсь поможет.

Покупал квартиру в 1999 г. К возмещению не подавал. Если подать заявление к возмещению НДФЛ сейчас , то сумма выплат (если брать уплаченный мной за последние 3 года налог) будет незначительной . Можно ли будет повторно обратиться за возмещением налога по этой же квартире через год, когда накопятся выплаты НДФЛ?

åñïëàòíàÿ þðèäè÷åñêàÿ êîíñóëüòàöèÿ:

Да, можно. Согласно п. 9 ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использованы полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Добрый день! Имею ли я право на налоговый вычет при покупке жилья, если квартира оформлялась в собственность в октябре 2014 года по ДДУ от 2011 г, квитанции от 2011 г., но с 2013 года и по сей день я не работаю?

Вычет представляет собой уменьшение налоговой базы по налогу (п.1 ст.220 НК РФ). Отсутствие доходов, облагаемых по ставке 13% (кроме дивидендов), в течение всего налогового периода не позволяет воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ, поскольку нет налоговой базы, которая подлежит уменьшению на суммы вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Вы можете обратиться за получением вычета только после того, как у вас появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Здравствуйте. Я купила квартиру в 2012 году используя материнский капетал с мужем в равных долях. Имущественный вычет на себя не взимала,т.к. знала о возможности воспользоваться вычетом единожды. В 2014 в законе появились изменения и я подала декларацию, деньги вернули, но сумма незначительная. Теперь,покупая квартиру 2016 г., в налоговой устно сказали, что такой возможности у меня нет.Так ли это? Прошу ответте.С уважением Ольга.

Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ с 2014 года внесено правило о том, вычет в составе расходов на приобретение имущества можно получить по нескольким объектам (в данном случае — по квартирам) (см. пп.1. п.3 ст. 220 НК РФ). Однако в том же законе указано, что это правило, в частности, применяется к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу (01.01.2014) настоящего Федерального закона (пп.2.п.2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ). Информация о том, что понимать под правоотношениями по предоставлению имущественного вычета и как определить, когда эти правоотношения возникают, в Законе N 212-ФЗ отсутствует. Согласно официальной точки зрения получить вычет по второму объекту (квартире) можно только при соблюдении двух обязательных условий: — налогоплательщик ранее не получал имущественный налоговый вычет; — документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче — при приобретении прав на объект долевого строительства должны быть оформлены после 1 января 2014 года (письма Минфина России от 29.01.2014 N/3251, от 21.08.2013 N/34150, письмо ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/16779@ «О порядке применения положений Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ» (вместе с <Письмом> Минфина России от 13.09.2013 N/37870). Таким образом, если вы подавали декларацию для возврата налога по квартире, право собственности на которое возникло до 2014 года, то, по мнению налоговых органов, право на вычет по другой квартире, приобретенной в 2014 году и позже, вы не имеете. Существует и иное понимание момента возникновения правоотношений по предоставлению имущественного вычета. Есть точка зрения, согласно которой указанные правоотношения возникают, когда налогоплательщик обращается в налоговую инспекцию за получением вычета или подтверждением своего права на него. Например, если квартира куплена и право собственности на квартиру получено в 2013 году, а декларация на вычет подана в 2014 году, то право на вычет возникает в 2013 году, а правоотношения по предоставлению вычета — в 2014 году. Однако данная точка зрения вызовет претензии со стороны налоговых органов и налогоплательщику придется отстаивать эту точку зрения в суде, поскольку она не согласуется с позицией Минфина России и ФНС России.


Бесплатная юридическая консультация:

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. В 2000 г я купила квартиру, в гг получила по ней возврат НДФЛ . В 2009 г я купила другую квартиру. Обратилась к налоговому инспектору с вопросом, могу ли я получить имущественный вычет на вторую квартиру. Инспектор ответил, что раз первая квартира куплена в 2000 г, а за это время в НК внесены изменения, то по второй квартире я могу тоже могу получить возврат НДФЛ. Я обратилась за имущественным вычетом на вторую квартиру в 2010 г в эту же налоговую, где получала вычет на первую квартиру. И, после проведения 3-х месячной камеральной проверки, мне вновь возвратили НДФЛ. Так как я покупала квартиру по ипотеке, то ежегодно , с 2010 вплоть по 2016г включительно, я обращалась в эту же налоговую за вычетом по уплаченным процентам по ипотеке, и ежегодно, после проведения камеральных проверок, налоговая возвращала мне НДФЛ. Буквально неделю назад мне позвонили из налоговой и сказали, что я неправомерно заявила имущественный вычет на вторую квартиру по декларации за 2014г (?) и мне нужно срочно (!) предоставить уточненную декларацию за 2014г (нулевку), убрав из нее заявленный имущественный вычет, и вернуть обратно в бюджет НДФЛ, а в письменной форме прислали уведомление о вызове в налоговый орган для дачи пояснений , в котором про уточненную декларацию и возврат НДФЛ ни слова не указано. Я не понимаю, если я не имела права на повторный вычет, то на каком основании налоговая его мне все-таки предоставляла , причем ежегодно в течение последних 8-ми (!) лет, каждый раз проверяя мой пакет документов? Я так понимаю, что это ошибка налогового органа, возвращавшего мне НДФЛ по второй квартире. Но если я представлю нулевую уточненную декларацию, то мне нужно будет вернуть не только НДФЛ, но еще насчитают штраф и пени? Я не знаю, что мне делать. Как поступить правильно?

У налогового органа не было оснований представлять вам имущественный вычет на вторую квартиру и процентов по кредитам, израсходованным на ее приобретение. НК РФ как в редакции 2009 года, так и в редакции, вступившей в силу с 01.01.2014 и по настоящее время, содержит запрет на повторное представление имущественного вычета на приобретение квартиры. С 01.01.2014 вычет по расходам на проценты по займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) жилой недвижимости выделен в отдельный налоговый вычет, повторное представление которого также не допускается. При этом, по мнению Минфина РФ, не имеют права на вычет по расходам по процентам по ипотеке те налогоплательщики, которые ранее заявляли вычет на покупку квартиры по пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции до 2014 г. (Письмо Минфина России от 08.10.2013 N/41969). Телефонный звонок инспектора не является основанием для осуществления с вашей стороны каких-либо действий. Подав, уточненную декларацию вы будете обязаны вернуть необоснованно перечисленный вам налог и уплатить пени. В п. 3 и п. 4 ст. 81 НК РФ перечислены условия, позволяющие избежать уплаты штрафа при подаче уточненной декларации, но в вашем случае они не выполняются. Но даже, если вы не выполните «пожеланий» инспектора, у налогового органа, тем не менее, есть возможность взыскать с вас сумму необоснованного полученного вычета, пени и штраф в рамках выездной налоговой проверки. Право налогового органа на проведение выездной налоговой проверки в рамках налогового контроля предусмотрено ст. 89 НК РФ. Выездная проверка может проводиться за 3 года, предшествующих ее назначению, т.е. в 2016 году может быть проведена за 2015, 2014, 2013 годы (п. 4 ст. 89 НК РФ). Выездная налоговая проверка может быть проведена и в случае, если налоговым органом за какой-либо период уже было принято решение о возмещении налога налогоплательщику, и указанный налог ему был возвращен. При этом сумма налога при выявлении необоснованности его возмещения признается недоимкой со дня фактического получения налогоплательщиком средств (в случае возврата суммы налога) на основании п.8 ст.101 НК РФ. Если в результате ошибки, которую выявили налоговики, возникла недоимка, налогоплательщик должен доплатить необходимую сумму, а также рассчитать и перечислить пени за просрочку уплаты налога (абз. 13 п. 2 ст. 11, п. п. 1, 7 ст. 75 НК РФ). Вызов в налоговый орган для дачи пояснений производится для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах. Вероятно, что в отношении вас проводится выездная проверка по НДФЛ. За неявку для дачи пояснений как за неповиновение законному требованию должностного лица налогового органа может быть применена административная ответственность по статье 19.4 КоАП РФ (от предупреждения до штрафа в размере 1000 руб). Явившись по вызову в инспекцию, вы можете отказаться от дачи показаний (ответственности за это не предусмотрено). В тоже время давая пояснения в налоговом органе, вы можете описать, какие разъяснения вы получили от инспектора, и что ежегодный возврат сумм НДФЛ, производимый налоговым органом с 2010 года, подтверждал вам, что вычетом вы пользовались правомерно. Эти объяснения не будут являться основанием для невозврата налога, но могут послужить смягчающим обстоятельством для назначения штрафа. Согласно п.3 ст.114 НК РФ, при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит не меньше чем в 2 раза. В случае проведения выездной проверки должен быть составлен и вручен вам акт, в котором должны быть отражены результаты проверки. В случае несогласия с выводами в акте, нужно подать письменные направить возражения к нему в налоговый орган, который примет решение о привлечении к ответственности или отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Это решение также должны вам вручить. На основании решения вам будет направлено требование об уплате начисленных по решению сумм. В случае несогласия с решением оно может быть обжаловано в порядке, указанном в ст. 138 НК РФ, однако, как правило, подача жалобы не приостанавливает исполнение этого решения (требование об уплате).

В 2012 году я купила квартиру стоимостью рублей. Подала декларацию в 2013 и 2015 гг. По справке 2-НДФЛ мне вернулирублей в 2013 году. Оставшуюся сумму вруб. налоговая оспаривает. Выплатилируб., прислали уведомление о перечислении денег и всё. Ссылаются на неправильно заполненную декларацию в 2013 году. Эту декларацию переделывали 3 раза, в одной из деклараций я обнаружила,что мою подпись подделали. Камеральная проверка показала, что завышена налоговая база наруб., поэтому мне якобы должны вернутьруб. Звоню в налоговую, отвечают, что оставшиеся 10 тыс. вернут, но специалист, который этим занимается, на больничном. Что делать в сложившейся ситуации? Чешутся руки обратиться в прокуратуру. Есть ли сроки давности для обращения по данному вопросу?

Для камеральной проверки декларации установлен срок — 3 месяца со дня сдачи декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ). Если в декларации выявлены ошибки, то налоговый орган должен был сообщить вам о них с требованием представить в течение 5 дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления (п. 3 ст. 88 НК РФ, п. п. 2.2, 2.5 Определения Конституционного Суда РФ от 12.07.2006 N 267-О). Из вопроса не ясно, получали ли вы такое требование. Если бы по результатам камеральной проверки были обнаружены нарушения, то в течение 10 рабочих дней с момента окончания проверки должен быть составлен акт (п. 5 ст. 88, абз. 2 п. 1 ст. 100 НК РФ), который бы вам вручили под подпись в течение 5 рабочих дней с момента составления акта (п. 5 ст. 100, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). Судя по тому, что в 2013 г. вам вернули деньги, можно предположить, что акт проверки не составлялся и налоговый орган принял решение о возврате излишне уплаченного налога, следовательно, нарушения в 2013 году налоговый орган не выявил, поэтому аргументация о неправильно заполненной декларации в 2013 году не состоятельна. Из вопроса невозможно понять все обстоятельства вашего дела, чтобы дать ответ о том, что делать в вашей ситуации. Нужно анализировать представленные вами декларации и документы, подтверждающие вычет, а также документы, которые выдавал налоговый орган по результатам проверки. Поскольку вы пишите, что камеральная проверка показала завышение налоговой базы, значит, вам должны были в течение 10 рабочих дней со дня окончания проверки вручить акт проверки (п. 5 ст. 88 НК РФ) и решение налогового органа об отказе в возврате налога в течение 5 дней со дня принятия решения (п. 9 ст. 78 НК РФ). В случае несогласия с результатами проверки, указанными в акте, вы имеете право в течение месяца с даты получения акта представить свои возражения. Ваши возражения должны быть рассмотрены, и по итогам рассмотрения принято итоговое решение по проверке, которое вам должны вручить в течение 5 дней с момента его принятия. Если вы не согласны с итоговым решением или налоговым органом был нарушен порядок проверки и вынесения решения по ней, или действия (бездействие) налоговых органов нарушают ваши права, то вы можете их обжаловать (пп. 12 п. 1 ст. 21, ст. 137 НК РФ). Порядок обжалования установлен в ст. 137 НК РФ. Согласно данной статье акты налоговых органов ненормативного характера и действия их должностных лиц обжалуются сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем в суде (п. п. 1, 2 ст. 138 НК РФ). Жалоба в вышестоящий налоговый орган может быть подана в течение 1 года, со дня, когда налогоплательщик узнал о нарушении его прав (абз. 2 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 138, п. 2 ст. 139, ст. 139.2 НК РФ). Если вы не согласны с решением по жалобе, то заявление в суд подается в течение 3-х месяцев со дня получения решения вышестоящего налогового органа по жалобе или со дня истечения срока для принятия такого решения (ч. 4 ст. 198 АПК РФ, ч. 1 ст. 256 ГПК РФ, ч. 3 ст. 138, п. 6 ст. 140 НК РФ). С жалобой в прокуратуру можно обратиться на любое действие или решение налогового органа независимо от подачи аналогичной жалобы в вышестоящий налоговый орган или суд

Добрый день. Подскажите пожалуйста, я приобрела квартиру в марте 2015 г., возместить НДФЛ за 2015 г. я могу полностью за год или только за период с марта по декабрь 2015 г.?


Бесплатная юридическая консультация:

Возмещение НДФЛ производится за весь год, независимо от того, в каком месяце вы приобрели квартиру.

Мне было отказано в возврате денег, прошло 5 лет. Что делать?

К сожалению, для ответа на ваш вопрос недостаточно информации. Прежде всего, неясно с какого момента прошло 5 лет. Для ответа на вопрос уточните, пожалуйста: 1. Дату, когда возникло основание для получения вычета на покупку квартиры; 2 . Дату, когда была подана декларация, в которой был заявлен вычет; 3. Когда и какое решение было принято налоговой инспекцией по результатам проверки декларации; 4. Было ли подано заявление на возврат излишне уплаченного налога? Если да, то когда. 5. Чем мотивирован отказ в возврате денег.

Могу ли я вернуть 13 процентов с покупки квартиры, если прошло более 3 лет с момента оформления в собственность?

Не исключаем, что налоговая инспекция может отказать Вам в возврате НДФЛ, так как с момента приобретения жилья прошло более 3 лет. Инспекторы руководствуются положениями п. 7 ст. 78 НК РФ, согласно которым заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Однако, на наш взгляд, такой отказ можно попытаться оспорить.


Бесплатная юридическая консультация:

Вы своим ответом вводите в заблуждение! Вернуть НДФЛ за годы, предшествующие трем предыдущим годам нельзя, а подать документы на вычет — можно, только вычет можно произвести с НДФЛ за предыдущие три года.

Нашла ответ на форуме, там все подробно объяснили, посмотреть можно тут

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/poryadok_vozmeweniya_vozvrata_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возвратом налога при покупке квартиры называют имущественный налоговый вычет. Ему посвящена ст. 220 НК РФ. Порядок возврата налога при покупке квартиры различается в зависимости от даты приобретения.

Так, если вы купили жилье до 01.01.2014 г., то вернуть налог вы можете только один раз. Максимальная сумма вычета при этом – 2 млн рублей. То есть, за квартиру стоимостью 1 млн рублей государство дает имущественный вычет в полном размере понесенных затрат.

А вот если жилье стоит больше 2 млн рублей, то учесть для возврата налога можно только 2 млн рублей. Значит, 13% от этой суммы составит 260 тыс. руб. Это максимум, который получит налогоплательщик, купивший квартиру до 2014 года. Если жилье стоило дешевле и возврат налога сразу не был получен, то больше претендовать на вычет гражданин не может никогда.

Для жилья, купленного в 2014 году и позднее, правила получения возврата налога стали выгоднее. Возврат налога за покупку квартиры чиновники разрешили получать несколько раз – но в пределах суммы в 2 млн рублей.


Бесплатная юридическая консультация:

Например, купив в 2015 году комнату в коммуналке за 500 тыс. руб., а в 2016 году однокомнатную квартиру за 1 млн 300 тыс. руб., налогоплательщик получает право на оставшиеся 200 тыс. рублей налогового вычета для следующей покупки жилья. Соответственно, за уже состоявшиеся две покупки гражданин может получить 13% от 1 млн 800 тыс. руб. = 234 тыс. рублей.

Право на возврат налога при покупке жилья сохраняется за вами в течение всей жизни. Если вы прочтете эту статью в 2024 году и вспомните, что в 2016 году как раз купили квартиру для ребенка – вернуть налог для вас вполне реально. Более того, для расчета суммы налоговики разрешат вам учесть ваши доходы за последние три года – но не ранее даты самой покупки квартиры.

Право получить возврат налога возникает у гражданина в момент получения свидетельства о госрегистрации права собственности на квартиру. Если сам договор купли-продажи жилья вы получили в декабре 2013 года, но «розовое» свидетельство вам дали в январе 2014, то и рассчитывать суммы вычета надо по правилам 2014 года.

Обратите внимание: Еще один важный нюанс, который влияет на ваше право получить деньги от государства – кто платил за покупку жилья? Если это был ваш работодатель, то возврат налога вы не получите. За жилье, купленное за средства материнского капитала или иных средств государственной поддержки, вернуть налог вы сможете только с тех денег, которые вы заплатили сверх субсидии.

Алгоритм получения возврата налога при приобретении квартиры зависит от характера собственности. Если жилье покупается одним человеком для себя, то есть в индивидуальную собственность, то здесь никаких особенностей нет. А вот у покупок в долевую или совместную собственность есть своя специфика.

Если квартиру покупают супруги и нет брачного договора, который оговаривает иной порядок владения, то с точки зрения закона покупка осуществляется в совместную собственность. Вычет дается и мужу, и жене – по умолчанию в пропорции 50/50.


Бесплатная юридическая консультация:

Однако супруги могут написать заявление на перераспределение сумм вычета в любой другой пропорции, вплоть до 100/0 – это удобно, если один из супругов находится в декрете или вообще не работает (письмо Минфина РФ от 08.04.2015 №/19849). Супруг, который заявил себе 0% от вычета, в дальнейшем получить возврат налога сможет – уже по другому объекту недвижимости (письмо ФНС РФ от 15.01.2013 № ЕД-3-3/50@).

Итоговая сумма вычета за квартиру зависит от года покупки:

  • до 2014 года вычет давался в размере 2 млн руб. на один объект недвижимости, суммировать вычеты мужа и жены налоговики не разрешали;
  • по квартире, купленной в 2014 году и позднее, вычет разрешено заявлять и жене, и мужу в максимальном размере. То есть общая максимальная сумма вычета – 4 млн руб., а возврат налога в таком случае составляет 520 тыс. рублей.

Важно: Заявить право на вычет оба супруга могут и в том случае, если квартира оформлена только на одного из супругов (такая позиция изложена в письме Минфина РФ от 20.04.2015 №/22246).

По долевой собственности правила такие:

  • вычет каждый собственник предъявляет в рамках доли, указанной в договоре;
  • для жилья, купленного в 2013 году и ранее максимум вычета за всю квартиру – 2 млн рублей, для жилья, купленного в 2014 году и позже – можно суммировать максимальные суммы каждого участника договора долевой покупки собственности;
  • для супругов предусмотрена возможность использовать вычет за несовершеннолетних детей – в рамках предусмотренных для детей долей в самой квартире. То есть в случае покупки в 2016 году жилья в долевую собственность семьей из 4 человек (родители и двое детей) с долей каждого члена семьи 25% максимальная сумма вычета будет равна 2 млн руб.*4 человек=8 млн руб. Тогда максимально возможный возврат налога составит 13% от этой суммы – 1 млн 40 тыс. руб. При этом дети не теряют своего права на имущественный налоговый вычет – после совершеннолетия сын или дочь смогут купить жилье и снова заявить по нему возврат налога.

Какие существуют особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку? Заплатить за покупку недвижимости сразу полную сумму непросто, поэтому люди прибегают к помощи банков. С затрат по ипотечным процентам можно вернуть 13%, но для этого заемщику нужно соблюсти два условия:


Бесплатная юридическая консультация:

  • кредит должен быть целевым –следует заключать именно договор ипотечного кредитования. Согласно последним разъяснениям чиновников на покупку жилья можно взять и потребительский кредит – но при условии, что в договоре с банком четко указано, что потратить заемные средства можно только на покупку недвижимости;
  • деньги должны последовать именно на покупку квартиры, а не на другие расходы заемщика – для этого и банк, и налоговики требуют акт приемки-передачи квартиры или договор купли-продажи жилья, «розовое» свидетельство (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 г. №/20053).

Размер имущественный вычета по процентам, уплаченным при покупке жилья в ипотеку, зависит от года покупки жилья:

  • если вы купили квартиру в 2013 году и ранее, то вернуть подоходный налог с затрат на проценты вы можете один раз в жизни. При этом сумма процентов не ограничена – купили квартиру за 10 млн. руб., а еще 5 млн. руб. уплатили банку? Тогда возврат подоходного налога будет равен 260 тыс. руб. со стоимости самой квартиры и еще 650 тыс. руб. (13% от 5 млн.) с уплаченных процентов;
  • по жилью, купленному после окончания 2013 года правила уже не такие выгодные – вычет по процентам по-прежнему дается один раз в жизни и размер его ограничен – не более 3 млн. руб. То есть вернуть вы можете НДФЛ максимум 390 тыс. руб. И учтите – если вы не смогли использовать весь вычет сразу, то остаток его перенести на иную покупку нельзя.

При этом имущественный вычет по самому жилью и по ипотечным процентам можно использовать отдельно друг от друга: вы можете купить в 2012 году квартиру и потратить свои 2 млн. руб. вычета, а затем взять в 2016 году ипотеку – тогда вернуть подоходный налог можно с процентов по кредиту в пределах лимита в 3 млн. рублей.

По жилью, купленному в совместную или долевую собственность, порядок распределения сумм вычета по процентам должен совпадать с выбранным порядком распределения вычета за саму квартиру.

Внимание! Вычет по расходам на ипотеку нельзя получить сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить по договору: возврат налога осуществляется ежегодно с сумм фактически уплаченных процентов. Это справедливо, поскольку ипотеку вы можете выплатить раньше окончания срока договора с банком.

Поделиться:

Вам также будет интересно

Навигация по записям

44 thoughts on “ Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры ”

В 2013 году купили квартиру, а 2017 году муж вышел на пенсию, можем ли мы получить весь остаток имущественного вычета сразу и как это сделать


Бесплатная юридическая консультация:

Согласно положениям 220-ой статьи (пункт 10) Налогового кодекса России пенсионеры имеют право на возврат уплаченных налогов за три предшествующих года. Если вы, приобретя квартиру в 2013 году, еще не обращались за имущественным вычетом, то можете это сделать сейчас или по окончании 2017 года. В первом случае сумма возврата будет считаться по 2016, 2015 и 2014 годам. А во втором — соответственно: по 2017, 2016, 2015 годам.

В Письме Министерства финансов России №/17776 от 17 апреля 2014 года указано, что возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета не поставлена в зависимость от момента приобретения объекта недвижимого имущества, либо момента его оформления в собственность налогоплательщика.

Здравствуйте! Можно ли использовать вычет за несовершеннолетних детей если квартира была куплена в 2013г.

Добрый день, Вы можете использовать право на вычет за приобретенную квартиру при следующих условиях:

1. Вы ни разу не использовали свое право на вычет по приобретению жилья.

2. Вашим детям еще не исполнилось 18 лет.


Бесплатная юридическая консультация:

Если у вас эти условия соблюдены (вы резидент и имеете официальный доход, облагаемый по ставке 13 процентов), то можете смело обращаться в налоговые органы. Оформляя на детей вычеты по квартире, купленной до 31 декабря 2013 года включительно, вы полностью исчерпаете свое право на такой имущественный вычет. А ваши дети, если они несовершеннолетние, в будущем тоже смогут этим правом воспользоваться.

Здравствуйте! Я работающий пенсионер. В конце 2016 года в долевую собственность приобрела квартиру с использованием ипотечного кредита. Оформляю возврат налога за 2016 год. Как пенсионер, могу ли претендовать на возврат за предыдущие годы?

Здравствуйте, да, можете получить вычет за предыдущие годы. Здесь мы рассказали об этом подробнее http://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/#toc-1

Как узнать (не можем вспомнить), пользовались ли мы уже возвратом подоходнего налога с покупки квартиры ранее (где-то 90-ых годах)?

Узнать о том, получали ли вы уже вычет, можно в своей налоговой инспекции. Туда можно обратиться лично с паспортом или задать вопрос через свой кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, если вы там зарегистрированы.


Бесплатная юридическая консультация:

1) Подскажите, пожта: в 2011 году я приобрела квартиру за,00 руб. Получила вычет с этой суммы,00 руб.

Вопрос: я сейчас планирую приобрести жилье, могу ли я дополучить вычет до,00 руб.?

2) Моя сестра приобрела в 2017 году квартиру в ипотеку, имеет ли она право подать декларацию на вычет и на какую сумму,00 руб. или,00 руб.? Или нужно ждать, когда погасит ипотеку и только потом можно получить вычет?

Здравствуйте, отвечаем по вопросам:

1. Налоговый кодекс разделяет имеющих право на вычет при покупке жилого помещения налогоплательщиков по срокам приобретения недвижимости: до начала 2014 года и после этой даты. Поскольку вы первую квартиру купили в 2011 году, то вы относитесь к первой категории и уже использовали свое право на вычет. Он дается один раз в жизни. И на новое жилье имущественный налоговый вычет вам, к сожалению, не положен.

2. Для граждан, купившим жилье в 2017 году за счет средств ипотечного кредита, налоговое законодательство предусматривает две льготы: имущественный вычет в размере рублей (предельная сумма возврата налогарублей: * 0,13) на стоимость квартиры и вычет по процентам за ипотеку в общей сумме рублей (сумма налогарублей). Надо только помнить, что вы сможете подавать заявление на возврат налога, равного уже выплаченным банку процентов по кредиту, а не на всю сумму предстоящих платежей.


Бесплатная юридическая консультация:

В 2017 году мы приобрели с мужем квартиру . Но квартиру оформили только на одного из супругов. Брачного договора нет. Как мы можем претендовать на вычет?

Здравствуйте, все имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью. Вы можете получить вычет каждый на свою долю. Если доли не выделены, то по умолчанию считается, что квартира разделена поровну между супругами. Или же вы можете произвольно поделить ее: у кого из супругов доход больше, ему выделяете большую долю. Ведь при хорошей заработной плате и выплата налога побольше, а это обозначает, что есть возможность вернуть значительную сумму налога.

Добрый день! Разясните пожалусто, моя мама купила квартиру в 2013 г, в долевой собсивености, ушла на пенсию в октябре 2014. Мы только сейчас начали заниматься налог.вычет., как нам в налоговой сказали, что могут сделать вычет только за 2013 и 2014 г. т.к. еще работала, мы спросили можно оформить на супруга налог.вычет, нам сказали нет т.к. это долевая собственность! Подскажите можно оформить возврат н/в на супруга т.к. он работает и доход был выше от собствееика (суппуги), или на супругу но как на пенсионерку 2013, 2014 как рабочие и 2015 как пенсионерка? Заранее спасибо!

Здравствуйте, в Налоговом кодексе есть льгота для людей, которым государство выплачивает пенсии: они могут получить возврат налогов за три года, предшествующих покупке квартиры. Но ваша мама на момент приобретения жилья еще не была пенсионеркой, поэтому на нее эта льгота не распространяется. Она может подавать заявление на вычет за 2013 год и часть 2014 года (до выхода на пенсию). Передача права пользования имущественным вычетом другому налогоплательщику законом не предусмотрена, поэтому ваша мама не сможет передать право вычета супругу. Но если квартира приобретена в законном браке, то она становится совместной собственностью и оба супруга имеют право имущественного налогового вычета на свою долю. Доли между супругами распределяются по соглашению произвольно, или же по умолчанию – каждому по половине. Если доли выделены официально, то каждый получает вычет на свою долю в квартире.

Здравствуйте! Купила квартиру в 2016г,за 800.000 тыс.руб ,вернуть должны 104.000.тыс.руб,мне вернули в этом году 13.000. Хотела бы узнать в течении какого времени выплатят оставшуюся сумму.


Бесплатная юридическая консультация:

Вам вернулирублей потому, что у вас столько удержано и перечислено налога по справке 2-НДФЛ? Если это не так и у вас в справке указана бОльшая сумма, то это ошибка. Уточните в своей налоговой инспекции. Но имейте в виду, что право получить все своирублей остается за вами. Просто вам ежегодно придется составлять новые декларации на оставшиеся суммы до полного их погашения. Если вы работаете официально, то вам лучше воспользоваться правом получения вычета у работодателя. Тогда вам не надо ждать окончания этого календарного года, чтобы подать заявление на вычет. Вы можете уже сегодня взять в налоговой инспекции уведомление, отнести его на работу. И работодатель будет выплачивать вам полную сумму заработанных вами денег, без удержания налога.

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться?! В 2007 году я купила квартиру за 750 тыс. руб. Получила налоговый вычет. В 2016 году купила квартиру (продав прежнюю). Имею ли я право на дополнительный налоговый вычет?

До 2014 года действовало правило: один объект — один вычет. После 1 января 2014 года вычет «привязан» не к объекту, а к его стоимости: человек может покупать несколько квартир и будет получать вычет до тех пор, пока его сумма не составит рублей. На вас это правило уже не распространяется, так как вы свое право на вычет уже использовали в 2007 году.

У вас есть еще один вариант получения вычета: если в 2016 году вы покупаете жилье в ипотеку, то получаете право на вычет в пределах 3 миллионов рублей по процентам, фактически уплаченным банку. Повторное предоставление налоговых вычетов не допускается.

Могу ли я для оформления возврата налога предоставить формы 2ндфл за 2015, 2016, 2017 гг. при покупке жилья в сентябре 2017г.? Принимается ли к рассмотрению договор ЖСК?


Бесплатная юридическая консультация:

Для оформления возврата налога предоставить формы 2- НДФЛ за 2015, 2016, 2017 годы при покупке жилья в сентябре 2017 года вы сможете только в том случае, если получаете пенсию по законодательству Российской Федерации (по возрасту или инвалидности). Такая льгота предоставлена только пенсионерам. Остальные налогоплательщики могут получить возврат налога за тот год, в котором произошло событие (в вашем случае это 2017 год). Если за этот год у вас не хватит суммы перечисленного налога, то вы можете переносить остатки на последующие годы до полного погашения суммы.

Здравствуйте! Где можно скачать форму заявления на налоговый вычет? (не образец!) Ссылку, если можно… В одном заявлении указывать все годы для вычета?(для пенсионеров)

Вот здесь находятся бланки деклараций по годам http://nalogu-net.ru/blanki-deklaracij-3-ndfl-po-godam/ На каждый год заполняется отдельная декларация.

Сдача дома 31.12.2017, акт-передачи квартиры в 2018, квартира в ипотеку, могу ли я претендовать на получение в 2018 году, каких либо выплат по налогу.

Право возврата налога на доходы возникает после получения свидетельства о собственности на жилой объект. Вы такой документ, скорее всего, получите только в 2018 году. Значит, налоговую декларацию сможете подавать по окончании 2018 года. Но законодательство предоставляет покупателям жилья еще один вариант налогового вычета: не получить уже выплаченный ранее налог, а прекратить платить его. Если решите воспользоваться этим способом, то можете сразу же после регистрации права собственности подать заявление на получение налогового уведомления. И тогда работодатель прекратит удерживать из вашей зарплаты налог уже с 2018 года.


Бесплатная юридическая консультация:

За квартиру, купленную в 2007 году получила возврат в 2007 и 2008 годах. Затем на возврат не подавала. Сумма не вся. Могу ли я сейчас подать документы на возврат оставшейся суммы? Или действует закон того времени, что возврат только за 3 года? Спасибо

К сожалению, вы правы. Заявление на оставшуюся сумму вычета вы сможете подать только за последние три года: 2016, годы. И сумма, которую вы получите, будет рассчитываться по законам, действовавшим в том налоговом периоде, когда произошло налоговое событие. У вас налоговое событие (покупка квартиры) совершилось в 2007 году. Значит, и возврат налога будет производиться по действовавшему в том году закону.

Я не совсем поняла. Налога за 16 год достаточно для возврата оставшейся суммы. Можно ли подавать на возврат: получается года :07, 08 и 16? Дело в том, что в налоговой мне оставшуюся сумму сообщили нулевую. Это их ошибка ( могли неверно занести в базу, т.к. подавала в 14 году на возврат процентов) или все верно, это применение закона о 3 х годах и я не смогу получить остаток ( т.к. должна была получить в 09 году)? Спасибо.

В своих вопросах вы не указали суммы, которые вам возвратили в 2007 и в 2008 годах. Дело в том, что в тот период действовал закон: имущественный налоговый вычет не мог превышать 1 миллиона рублей (сумма возвращаемого налога — не более 130 тысяч рублей). Если такую сумму вы уже получили, то на большее рассчитывать не можете, так как вычет в рублей распространяется на жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если же указанная сумма у вас получена не полностью, на возврат вы можете подать за предыдущие годы, но не более трех лет (2016 ,2015 и 2014 годы в вашем случае). Законом не предусмотрен срок давности обращения за вычетом.

квартира куплена в октябре 2017года в строящемся доме. Сдача дома в 1 квартале 2018 года. Акт приема-передачи скорее всего будет во 2 кв 2018 г.. Могу ли я рассчитывать на возврат подоходного налога за 2017год?

В перечень документов, прилагаемых к налоговой декларации, в обязательном порядке входит свидетельство на право собственности, то есть, жилье должно быть не только приобретено или построено, но и зарегистрировано в государственном органе. Заявление на возврат налога может быть подано, начиная с того налогового периода, в котором произошло налоговое событие. У вас это произойдет в 2018 году. Налоговую декларацию заполните и сдадите после окончания 2018 года. И возврат налога сможете получить, начиная с 2018 года.

Добрый день! Необходима консультация.

В 2011 г. за 1 млн.руб. купили квартиру с мужем в общую совместную собственность (это записано в свидетельстве о регистрации права на кв-ру). Затем в 27.09.2014 году будучи еще в браке подписали соглашение о разделе общего имущества, согласно которому данная квартира стала принадлежать мне. В новом свидетельстве о регистрации права на кв-ру от 20.10.2014 я – единственный собственник.

Развелись с мужем — брак прекращен 23.01.2015 на основании решения мирового судьи от 22.12.2014.

Поскольку если я воспользуюсь сейчас правом возврата налога с этой квартиры, то это будет первый и единственный раз, то хочу уточнить:

С какой суммы я могу сейчас подать на возврат налога? Только с 500 тыс. (т.е. я получу возврат 65 тыс.)? Может ли бывший муж передать мне право получения вычета со своей части (еще с 500 тыс.) ?

И каким образом можно получить возвращаемую сумму налога? Единовременно за предыдущие года? (Но в гг. я находилась в декрете.) Или же через будущую зарплату (работодатель прекратит удерживать из зарплаты налог в 13%)?

Право передачи вычета супругу или другому родственнику налоговым законодательством не предусмотрено. В 2014 году вы стали единственным собственником и получили новое свидетельство. У вас есть полное право на получение вычета в полном объеме стоимости квартиры. Заявление на возврат налога вы можете подать сегодня, но документы будут приняты только за предыдущие три года, не более. У вас эти годы: 2016, 2015 и 2014 годы. Вы можете подать декларацию за эти годы, а потом на остаток вычета оформить налоговое уведомление, на основании которого работодатель не будет удерживать у вас налог с заработной платы.

Большое спасибо за ответ!

Хочу уточнить еще 1 момент. В связи с тем, что вы пишите, что у меня новое свидетельство от 2014 года и я могу получить возврат с полной стоимости квартиры (т.е. с 1 млн.руб). Но покупка квартиры в совместную собственность была в 2011 году. По правилу до 2014 года – можно вернуть налог только 1 раз в жизни. А по правилам действующим с 2014 года – несколько раз до исчерпания суммы в 2 млн.

Что в моем случае? Я полностью исчерпаю свое право на имущественный вычет, если буду возвращать налог с этой квартиры или нет?

У вас же новое свидетельство с 2014 года? По налоговому законодательству вы стали собственником в 2014 году, значит, на вас распространяются правила этого года. То есть, вы можете получить вычет в пределах 2 миллионов рублей. Чтобы исключить все сомнения, вам надо проконсультироваться в налоговой инспекции по месту вашего жительства.

Добрый день!покупала квартиру не будучи замужем на фазе строительства по договору долевого участия в строительстве в ипотеку, на момент получения свидетельства о собственности уже состояла в браке. Имеет ли муж право собственности на квартиру,на совместное жилье , и соответственно право возврата вычета подоходного налога, так как я свое право использовала до 2014 года? Брачного договора нет и разделения долей тоже нет

Заключение договора на долевое участие еще не дает права собственности на жилье. Кроме того, ипотеку вы платили уже из средств общего семейного бюджета. Поэтому квартира считается совместным имуществом. Ваш супруг имеет право на использование имущественного налогового вычета в размере половины стоимости квартиры (если доли не выделены, то по умолчанию квартира делится поровну между супругами), но не более 2 миллионов рублей.

В 2011 году приобрели с супругой квартиру за 2 млн. в совместную собственность. Налоговый вычет получал с этой суммы я, так как супруга не работала. Сейчас эту квартиру продали и купили в 2017 большей площади опять в совместную собственность. Вопрос может ли супруга воспользоваться налоговым вычетом на свои 2 млн. ?

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, а не семье. Вы свое право на вычет уже использовали, а ваша супруга имеет на него право. У нее есть возможность получить возврат налога с суммы до 2 миллионов рублей. Но надо иметь в виду, что по этой квартире она может претендовать только на половину ее стоимости, так как вторая половина принадлежит вам (совместная собственность), а вы права на вычет не имеете. Можно официально разделить доли в совместной собственности в пропорции 0:100 в пользу вашей супруги, тогда она сможет воспользоваться всей стоимостью. Но если ваша квартира стоит более 4 миллионов рублей, тогда супруга полностью получит свой вычет.

Добрый день! В 2014 году была куплена новая квартира по 1/2 доле с мужем. На детей доли не выделяли. Тогда детям было 15 и 13 лет. Вычеты с мужем получили по. Если выделить доли детям в новой квартире в 2017 году, можно получить на них вычет? Правда одному уже 18, а второму 16. Если да, то тот ребенок, которому 16, сможет заявить также вычет еще раз после своего совершеннолетия при покупке недвижимости, так?

Раз вы получили порублей с мужем, значит, вы полностью использовали свое право на вычет (* 0,13 =). Получить вычет на несовершеннолетнего ребенка можно только в рамках максимально разрешенной суммы (2 миллиона рублей). Старший ребенок, став совершеннолетним, может получить вычет в том случае, если стоимость вашей квартиры более 4 миллионов рублей: нельзя получить вычет больше, чем стоит квартира, а за рублей вычет уже получен вами с мужем.

Пенсионер-инвалид не работающий приобрел квартиру в 2017 году. Имеет ли он право на имущественный вычет?

У пенсионеров есть льгота по получению налогового имущественного вычета при покупке жилья: они могут возвратить налог за три года, предшествующих году покупки. Это значит, что если вы купили квартиру в 2017 году, а до этого работали, то можете собрать справки по зарплате за 2016, 2015 и 2014 годы. Если в эти годы у вас был доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов, то вам этот налог вернут. Если и в эти годы вы уже не работали, и кроме пенсии дохода не имели, то в имущественном налоговом вычете вам откажут.

Добрый день. Скажите, если продана доля в квартире( менее 3 лет) в 2016 году и в 2016 году приобреталась тоже доля то какую декларацию нужно подавать на налоговый вычет или на доходы от продажи? И если я захочу продать в 2021 и тут же купить новую собственность, тот тот остаток от налогового вычета приобретения 2016 году перейдёт или нет?

Заполнение налоговой декларации на полученный от продажи доли в квартире доход — это ваша обязанность, а декларация на получение вычета при покупке жилья является вашим желанием: если вы не изъявите такого желания, то никто вас не сможет заставить это сделать. Другое дело, что налоговая декларация по доходам и расходам составляется единая на календарный год. В ней вы заполните листы и по доходам, и по получению вычета.

По второму вашему вопросу: если к 2021 году законодательство не изменится, то свой вычет в размере 2 миллионов рублей вы сможете дополучить по другому объекту жилой недвижимости.

Источник: http://nalogu-net.ru/kak-osushhestvit-vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/