Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры


Бесплатная юридическая консультация:

Возвратом налога при покупке квартиры называют имущественный налоговый вычет. Ему посвящена ст. 220 НК РФ. Порядок возврата налога при покупке квартиры различается в зависимости от даты приобретения.

Оглавление:

Так, если вы купили жилье до 01.01.2014 г., то вернуть налог вы можете только один раз. Максимальная сумма вычета при этом – 2 млн рублей. То есть, за квартиру стоимостью 1 млн рублей государство дает имущественный вычет в полном размере понесенных затрат.

А вот если жилье стоит больше 2 млн рублей, то учесть для возврата налога можно только 2 млн рублей. Значит, 13% от этой суммы составит 260 тыс. руб. Это максимум, который получит налогоплательщик, купивший квартиру до 2014 года. Если жилье стоило дешевле и возврат налога сразу не был получен, то больше претендовать на вычет гражданин не может никогда.

Для жилья, купленного в 2014 году и позднее, правила получения возврата налога стали выгоднее. Возврат налога за покупку квартиры чиновники разрешили получать несколько раз – но в пределах суммы в 2 млн рублей.

Например, купив в 2015 году комнату в коммуналке за 500 тыс. руб., а в 2016 году однокомнатную квартиру за 1 млн 300 тыс. руб., налогоплательщик получает право на оставшиеся 200 тыс. рублей налогового вычета для следующей покупки жилья. Соответственно, за уже состоявшиеся две покупки гражданин может получить 13% от 1 млн 800 тыс. руб. = 234 тыс. рублей.

Право на возврат налога при покупке жилья сохраняется за вами в течение всей жизни. Если вы прочтете эту статью в 2024 году и вспомните, что в 2016 году как раз купили квартиру для ребенка – вернуть налог для вас вполне реально. Более того, для расчета суммы налоговики разрешат вам учесть ваши доходы за последние три года – но не ранее даты самой покупки квартиры.


Бесплатная юридическая консультация:

Право получить возврат налога возникает у гражданина в момент получения свидетельства о госрегистрации права собственности на квартиру. Если сам договор купли-продажи жилья вы получили в декабре 2013 года, но «розовое» свидетельство вам дали в январе 2014, то и рассчитывать суммы вычета надо по правилам 2014 года.

Обратите внимание: Еще один важный нюанс, который влияет на ваше право получить деньги от государства – кто платил за покупку жилья? Если это был ваш работодатель, то возврат налога вы не получите. За жилье, купленное за средства материнского капитала или иных средств государственной поддержки, вернуть налог вы сможете только с тех денег, которые вы заплатили сверх субсидии.

Алгоритм получения возврата налога при приобретении квартиры зависит от характера собственности. Если жилье покупается одним человеком для себя, то есть в индивидуальную собственность, то здесь никаких особенностей нет. А вот у покупок в долевую или совместную собственность есть своя специфика.

Если квартиру покупают супруги и нет брачного договора, который оговаривает иной порядок владения, то с точки зрения закона покупка осуществляется в совместную собственность. Вычет дается и мужу, и жене – по умолчанию в пропорции 50/50.

Однако супруги могут написать заявление на перераспределение сумм вычета в любой другой пропорции, вплоть до 100/0 – это удобно, если один из супругов находится в декрете или вообще не работает (письмо Минфина РФ от 08.04.2015 №/19849). Супруг, который заявил себе 0% от вычета, в дальнейшем получить возврат налога сможет – уже по другому объекту недвижимости (письмо ФНС РФ от 15.01.2013 № ЕД-3-3/50@).


Бесплатная юридическая консультация:

Итоговая сумма вычета за квартиру зависит от года покупки:

  • до 2014 года вычет давался в размере 2 млн руб. на один объект недвижимости, суммировать вычеты мужа и жены налоговики не разрешали;
  • по квартире, купленной в 2014 году и позднее, вычет разрешено заявлять и жене, и мужу в максимальном размере. То есть общая максимальная сумма вычета – 4 млн руб., а возврат налога в таком случае составляет 520 тыс. рублей.

Важно: Заявить право на вычет оба супруга могут и в том случае, если квартира оформлена только на одного из супругов (такая позиция изложена в письме Минфина РФ от 20.04.2015 №/22246).

По долевой собственности правила такие:

  • вычет каждый собственник предъявляет в рамках доли, указанной в договоре;
  • для жилья, купленного в 2013 году и ранее максимум вычета за всю квартиру – 2 млн рублей, для жилья, купленного в 2014 году и позже – можно суммировать максимальные суммы каждого участника договора долевой покупки собственности;
  • для супругов предусмотрена возможность использовать вычет за несовершеннолетних детей – в рамках предусмотренных для детей долей в самой квартире. То есть в случае покупки в 2016 году жилья в долевую собственность семьей из 4 человек (родители и двое детей) с долей каждого члена семьи 25% максимальная сумма вычета будет равна 2 млн руб.*4 человек=8 млн руб. Тогда максимально возможный возврат налога составит 13% от этой суммы – 1 млн 40 тыс. руб. При этом дети не теряют своего права на имущественный налоговый вычет – после совершеннолетия сын или дочь смогут купить жилье и снова заявить по нему возврат налога.

Какие существуют особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку? Заплатить за покупку недвижимости сразу полную сумму непросто, поэтому люди прибегают к помощи банков. С затрат по ипотечным процентам можно вернуть 13%, но для этого заемщику нужно соблюсти два условия:

  • кредит должен быть целевым –следует заключать именно договор ипотечного кредитования. Согласно последним разъяснениям чиновников на покупку жилья можно взять и потребительский кредит – но при условии, что в договоре с банком четко указано, что потратить заемные средства можно только на покупку недвижимости;
  • деньги должны последовать именно на покупку квартиры, а не на другие расходы заемщика – для этого и банк, и налоговики требуют акт приемки-передачи квартиры или договор купли-продажи жилья, «розовое» свидетельство (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 г. №/20053).

Размер имущественный вычета по процентам, уплаченным при покупке жилья в ипотеку, зависит от года покупки жилья:


Бесплатная юридическая консультация:

  • если вы купили квартиру в 2013 году и ранее, то вернуть подоходный налог с затрат на проценты вы можете один раз в жизни. При этом сумма процентов не ограничена – купили квартиру за 10 млн. руб., а еще 5 млн. руб. уплатили банку? Тогда возврат подоходного налога будет равен 260 тыс. руб. со стоимости самой квартиры и еще 650 тыс. руб. (13% от 5 млн.) с уплаченных процентов;
  • по жилью, купленному после окончания 2013 года правила уже не такие выгодные – вычет по процентам по-прежнему дается один раз в жизни и размер его ограничен – не более 3 млн. руб. То есть вернуть вы можете НДФЛ максимум 390 тыс. руб. И учтите – если вы не смогли использовать весь вычет сразу, то остаток его перенести на иную покупку нельзя.

При этом имущественный вычет по самому жилью и по ипотечным процентам можно использовать отдельно друг от друга: вы можете купить в 2012 году квартиру и потратить свои 2 млн. руб. вычета, а затем взять в 2016 году ипотеку – тогда вернуть подоходный налог можно с процентов по кредиту в пределах лимита в 3 млн. рублей.

По жилью, купленному в совместную или долевую собственность, порядок распределения сумм вычета по процентам должен совпадать с выбранным порядком распределения вычета за саму квартиру.

Внимание! Вычет по расходам на ипотеку нельзя получить сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить по договору: возврат налога осуществляется ежегодно с сумм фактически уплаченных процентов. Это справедливо, поскольку ипотеку вы можете выплатить раньше окончания срока договора с банком.

Поделиться:

Вам также будет интересно

Навигация по записям

44 thoughts on “ Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры ”

В 2013 году купили квартиру, а 2017 году муж вышел на пенсию, можем ли мы получить весь остаток имущественного вычета сразу и как это сделать

Согласно положениям 220-ой статьи (пункт 10) Налогового кодекса России пенсионеры имеют право на возврат уплаченных налогов за три предшествующих года. Если вы, приобретя квартиру в 2013 году, еще не обращались за имущественным вычетом, то можете это сделать сейчас или по окончании 2017 года. В первом случае сумма возврата будет считаться по 2016, 2015 и 2014 годам. А во втором — соответственно: по 2017, 2016, 2015 годам.


Бесплатная юридическая консультация:

В Письме Министерства финансов России №/17776 от 17 апреля 2014 года указано, что возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета не поставлена в зависимость от момента приобретения объекта недвижимого имущества, либо момента его оформления в собственность налогоплательщика.

Здравствуйте! Можно ли использовать вычет за несовершеннолетних детей если квартира была куплена в 2013г.

Добрый день, Вы можете использовать право на вычет за приобретенную квартиру при следующих условиях:

1. Вы ни разу не использовали свое право на вычет по приобретению жилья.

2. Вашим детям еще не исполнилось 18 лет.


Бесплатная юридическая консультация:

Если у вас эти условия соблюдены (вы резидент и имеете официальный доход, облагаемый по ставке 13 процентов), то можете смело обращаться в налоговые органы. Оформляя на детей вычеты по квартире, купленной до 31 декабря 2013 года включительно, вы полностью исчерпаете свое право на такой имущественный вычет. А ваши дети, если они несовершеннолетние, в будущем тоже смогут этим правом воспользоваться.

Здравствуйте! Я работающий пенсионер. В конце 2016 года в долевую собственность приобрела квартиру с использованием ипотечного кредита. Оформляю возврат налога за 2016 год. Как пенсионер, могу ли претендовать на возврат за предыдущие годы?

Здравствуйте, да, можете получить вычет за предыдущие годы. Здесь мы рассказали об этом подробнее http://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/#toc-1

Как узнать (не можем вспомнить), пользовались ли мы уже возвратом подоходнего налога с покупки квартиры ранее (где-то 90-ых годах)?

Узнать о том, получали ли вы уже вычет, можно в своей налоговой инспекции. Туда можно обратиться лично с паспортом или задать вопрос через свой кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, если вы там зарегистрированы.

åñïëàòíàÿ þðèäè÷åñêàÿ êîíñóëüòàöèÿ:

1) Подскажите, пожта: в 2011 году я приобрела квартиру за,00 руб. Получила вычет с этой суммы,00 руб.

Вопрос: я сейчас планирую приобрести жилье, могу ли я дополучить вычет до,00 руб.?

2) Моя сестра приобрела в 2017 году квартиру в ипотеку, имеет ли она право подать декларацию на вычет и на какую сумму,00 руб. или,00 руб.? Или нужно ждать, когда погасит ипотеку и только потом можно получить вычет?

Здравствуйте, отвечаем по вопросам:

1. Налоговый кодекс разделяет имеющих право на вычет при покупке жилого помещения налогоплательщиков по срокам приобретения недвижимости: до начала 2014 года и после этой даты. Поскольку вы первую квартиру купили в 2011 году, то вы относитесь к первой категории и уже использовали свое право на вычет. Он дается один раз в жизни. И на новое жилье имущественный налоговый вычет вам, к сожалению, не положен.


Бесплатная юридическая консультация:

2. Для граждан, купившим жилье в 2017 году за счет средств ипотечного кредита, налоговое законодательство предусматривает две льготы: имущественный вычет в размере рублей (предельная сумма возврата налогарублей: * 0,13) на стоимость квартиры и вычет по процентам за ипотеку в общей сумме рублей (сумма налогарублей). Надо только помнить, что вы сможете подавать заявление на возврат налога, равного уже выплаченным банку процентов по кредиту, а не на всю сумму предстоящих платежей.

В 2017 году мы приобрели с мужем квартиру . Но квартиру оформили только на одного из супругов. Брачного договора нет. Как мы можем претендовать на вычет?

Здравствуйте, все имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью. Вы можете получить вычет каждый на свою долю. Если доли не выделены, то по умолчанию считается, что квартира разделена поровну между супругами. Или же вы можете произвольно поделить ее: у кого из супругов доход больше, ему выделяете большую долю. Ведь при хорошей заработной плате и выплата налога побольше, а это обозначает, что есть возможность вернуть значительную сумму налога.

Добрый день! Разясните пожалусто, моя мама купила квартиру в 2013 г, в долевой собсивености, ушла на пенсию в октябре 2014. Мы только сейчас начали заниматься налог.вычет., как нам в налоговой сказали, что могут сделать вычет только за 2013 и 2014 г. т.к. еще работала, мы спросили можно оформить на супруга налог.вычет, нам сказали нет т.к. это долевая собственность! Подскажите можно оформить возврат н/в на супруга т.к. он работает и доход был выше от собствееика (суппуги), или на супругу но как на пенсионерку 2013, 2014 как рабочие и 2015 как пенсионерка? Заранее спасибо!

Здравствуйте, в Налоговом кодексе есть льгота для людей, которым государство выплачивает пенсии: они могут получить возврат налогов за три года, предшествующих покупке квартиры. Но ваша мама на момент приобретения жилья еще не была пенсионеркой, поэтому на нее эта льгота не распространяется. Она может подавать заявление на вычет за 2013 год и часть 2014 года (до выхода на пенсию). Передача права пользования имущественным вычетом другому налогоплательщику законом не предусмотрена, поэтому ваша мама не сможет передать право вычета супругу. Но если квартира приобретена в законном браке, то она становится совместной собственностью и оба супруга имеют право имущественного налогового вычета на свою долю. Доли между супругами распределяются по соглашению произвольно, или же по умолчанию – каждому по половине. Если доли выделены официально, то каждый получает вычет на свою долю в квартире.


Бесплатная юридическая консультация:

Здравствуйте! Купила квартиру в 2016г,за 800.000 тыс.руб ,вернуть должны 104.000.тыс.руб,мне вернули в этом году 13.000. Хотела бы узнать в течении какого времени выплатят оставшуюся сумму.

Вам вернулирублей потому, что у вас столько удержано и перечислено налога по справке 2-НДФЛ? Если это не так и у вас в справке указана бОльшая сумма, то это ошибка. Уточните в своей налоговой инспекции. Но имейте в виду, что право получить все своирублей остается за вами. Просто вам ежегодно придется составлять новые декларации на оставшиеся суммы до полного их погашения. Если вы работаете официально, то вам лучше воспользоваться правом получения вычета у работодателя. Тогда вам не надо ждать окончания этого календарного года, чтобы подать заявление на вычет. Вы можете уже сегодня взять в налоговой инспекции уведомление, отнести его на работу. И работодатель будет выплачивать вам полную сумму заработанных вами денег, без удержания налога.

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться?! В 2007 году я купила квартиру за 750 тыс. руб. Получила налоговый вычет. В 2016 году купила квартиру (продав прежнюю). Имею ли я право на дополнительный налоговый вычет?

До 2014 года действовало правило: один объект — один вычет. После 1 января 2014 года вычет «привязан» не к объекту, а к его стоимости: человек может покупать несколько квартир и будет получать вычет до тех пор, пока его сумма не составит рублей. На вас это правило уже не распространяется, так как вы свое право на вычет уже использовали в 2007 году.

У вас есть еще один вариант получения вычета: если в 2016 году вы покупаете жилье в ипотеку, то получаете право на вычет в пределах 3 миллионов рублей по процентам, фактически уплаченным банку. Повторное предоставление налоговых вычетов не допускается.


Бесплатная юридическая консультация:

Могу ли я для оформления возврата налога предоставить формы 2ндфл за 2015, 2016, 2017 гг. при покупке жилья в сентябре 2017г.? Принимается ли к рассмотрению договор ЖСК?

Для оформления возврата налога предоставить формы 2- НДФЛ за 2015, 2016, 2017 годы при покупке жилья в сентябре 2017 года вы сможете только в том случае, если получаете пенсию по законодательству Российской Федерации (по возрасту или инвалидности). Такая льгота предоставлена только пенсионерам. Остальные налогоплательщики могут получить возврат налога за тот год, в котором произошло событие (в вашем случае это 2017 год). Если за этот год у вас не хватит суммы перечисленного налога, то вы можете переносить остатки на последующие годы до полного погашения суммы.

Здравствуйте! Где можно скачать форму заявления на налоговый вычет? (не образец!) Ссылку, если можно… В одном заявлении указывать все годы для вычета?(для пенсионеров)

Вот здесь находятся бланки деклараций по годам http://nalogu-net.ru/blanki-deklaracij-3-ndfl-po-godam/ На каждый год заполняется отдельная декларация.

Сдача дома 31.12.2017, акт-передачи квартиры в 2018, квартира в ипотеку, могу ли я претендовать на получение в 2018 году, каких либо выплат по налогу.


Бесплатная юридическая консультация:

Право возврата налога на доходы возникает после получения свидетельства о собственности на жилой объект. Вы такой документ, скорее всего, получите только в 2018 году. Значит, налоговую декларацию сможете подавать по окончании 2018 года. Но законодательство предоставляет покупателям жилья еще один вариант налогового вычета: не получить уже выплаченный ранее налог, а прекратить платить его. Если решите воспользоваться этим способом, то можете сразу же после регистрации права собственности подать заявление на получение налогового уведомления. И тогда работодатель прекратит удерживать из вашей зарплаты налог уже с 2018 года.

За квартиру, купленную в 2007 году получила возврат в 2007 и 2008 годах. Затем на возврат не подавала. Сумма не вся. Могу ли я сейчас подать документы на возврат оставшейся суммы? Или действует закон того времени, что возврат только за 3 года? Спасибо

К сожалению, вы правы. Заявление на оставшуюся сумму вычета вы сможете подать только за последние три года: 2016, годы. И сумма, которую вы получите, будет рассчитываться по законам, действовавшим в том налоговом периоде, когда произошло налоговое событие. У вас налоговое событие (покупка квартиры) совершилось в 2007 году. Значит, и возврат налога будет производиться по действовавшему в том году закону.

Я не совсем поняла. Налога за 16 год достаточно для возврата оставшейся суммы. Можно ли подавать на возврат: получается года :07, 08 и 16? Дело в том, что в налоговой мне оставшуюся сумму сообщили нулевую. Это их ошибка ( могли неверно занести в базу, т.к. подавала в 14 году на возврат процентов) или все верно, это применение закона о 3 х годах и я не смогу получить остаток ( т.к. должна была получить в 09 году)? Спасибо.

В своих вопросах вы не указали суммы, которые вам возвратили в 2007 и в 2008 годах. Дело в том, что в тот период действовал закон: имущественный налоговый вычет не мог превышать 1 миллиона рублей (сумма возвращаемого налога — не более 130 тысяч рублей). Если такую сумму вы уже получили, то на большее рассчитывать не можете, так как вычет в рублей распространяется на жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если же указанная сумма у вас получена не полностью, на возврат вы можете подать за предыдущие годы, но не более трех лет (2016 ,2015 и 2014 годы в вашем случае). Законом не предусмотрен срок давности обращения за вычетом.


Бесплатная юридическая консультация:

квартира куплена в октябре 2017года в строящемся доме. Сдача дома в 1 квартале 2018 года. Акт приема-передачи скорее всего будет во 2 кв 2018 г.. Могу ли я рассчитывать на возврат подоходного налога за 2017год?

В перечень документов, прилагаемых к налоговой декларации, в обязательном порядке входит свидетельство на право собственности, то есть, жилье должно быть не только приобретено или построено, но и зарегистрировано в государственном органе. Заявление на возврат налога может быть подано, начиная с того налогового периода, в котором произошло налоговое событие. У вас это произойдет в 2018 году. Налоговую декларацию заполните и сдадите после окончания 2018 года. И возврат налога сможете получить, начиная с 2018 года.

Добрый день! Необходима консультация.

В 2011 г. за 1 млн.руб. купили квартиру с мужем в общую совместную собственность (это записано в свидетельстве о регистрации права на кв-ру). Затем в 27.09.2014 году будучи еще в браке подписали соглашение о разделе общего имущества, согласно которому данная квартира стала принадлежать мне. В новом свидетельстве о регистрации права на кв-ру от 20.10.2014 я – единственный собственник.

Развелись с мужем — брак прекращен 23.01.2015 на основании решения мирового судьи от 22.12.2014.


Бесплатная юридическая консультация:

Поскольку если я воспользуюсь сейчас правом возврата налога с этой квартиры, то это будет первый и единственный раз, то хочу уточнить:

С какой суммы я могу сейчас подать на возврат налога? Только с 500 тыс. (т.е. я получу возврат 65 тыс.)? Может ли бывший муж передать мне право получения вычета со своей части (еще с 500 тыс.) ?

И каким образом можно получить возвращаемую сумму налога? Единовременно за предыдущие года? (Но в гг. я находилась в декрете.) Или же через будущую зарплату (работодатель прекратит удерживать из зарплаты налог в 13%)?

Право передачи вычета супругу или другому родственнику налоговым законодательством не предусмотрено. В 2014 году вы стали единственным собственником и получили новое свидетельство. У вас есть полное право на получение вычета в полном объеме стоимости квартиры. Заявление на возврат налога вы можете подать сегодня, но документы будут приняты только за предыдущие три года, не более. У вас эти годы: 2016, 2015 и 2014 годы. Вы можете подать декларацию за эти годы, а потом на остаток вычета оформить налоговое уведомление, на основании которого работодатель не будет удерживать у вас налог с заработной платы.

Большое спасибо за ответ!


Бесплатная юридическая консультация:

Хочу уточнить еще 1 момент. В связи с тем, что вы пишите, что у меня новое свидетельство от 2014 года и я могу получить возврат с полной стоимости квартиры (т.е. с 1 млн.руб). Но покупка квартиры в совместную собственность была в 2011 году. По правилу до 2014 года – можно вернуть налог только 1 раз в жизни. А по правилам действующим с 2014 года – несколько раз до исчерпания суммы в 2 млн.

Что в моем случае? Я полностью исчерпаю свое право на имущественный вычет, если буду возвращать налог с этой квартиры или нет?

У вас же новое свидетельство с 2014 года? По налоговому законодательству вы стали собственником в 2014 году, значит, на вас распространяются правила этого года. То есть, вы можете получить вычет в пределах 2 миллионов рублей. Чтобы исключить все сомнения, вам надо проконсультироваться в налоговой инспекции по месту вашего жительства.

Добрый день!покупала квартиру не будучи замужем на фазе строительства по договору долевого участия в строительстве в ипотеку, на момент получения свидетельства о собственности уже состояла в браке. Имеет ли муж право собственности на квартиру,на совместное жилье , и соответственно право возврата вычета подоходного налога, так как я свое право использовала до 2014 года? Брачного договора нет и разделения долей тоже нет

Заключение договора на долевое участие еще не дает права собственности на жилье. Кроме того, ипотеку вы платили уже из средств общего семейного бюджета. Поэтому квартира считается совместным имуществом. Ваш супруг имеет право на использование имущественного налогового вычета в размере половины стоимости квартиры (если доли не выделены, то по умолчанию квартира делится поровну между супругами), но не более 2 миллионов рублей.


Бесплатная юридическая консультация:

В 2011 году приобрели с супругой квартиру за 2 млн. в совместную собственность. Налоговый вычет получал с этой суммы я, так как супруга не работала. Сейчас эту квартиру продали и купили в 2017 большей площади опять в совместную собственность. Вопрос может ли супруга воспользоваться налоговым вычетом на свои 2 млн. ?

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, а не семье. Вы свое право на вычет уже использовали, а ваша супруга имеет на него право. У нее есть возможность получить возврат налога с суммы до 2 миллионов рублей. Но надо иметь в виду, что по этой квартире она может претендовать только на половину ее стоимости, так как вторая половина принадлежит вам (совместная собственность), а вы права на вычет не имеете. Можно официально разделить доли в совместной собственности в пропорции 0:100 в пользу вашей супруги, тогда она сможет воспользоваться всей стоимостью. Но если ваша квартира стоит более 4 миллионов рублей, тогда супруга полностью получит свой вычет.

Добрый день! В 2014 году была куплена новая квартира по 1/2 доле с мужем. На детей доли не выделяли. Тогда детям было 15 и 13 лет. Вычеты с мужем получили по. Если выделить доли детям в новой квартире в 2017 году, можно получить на них вычет? Правда одному уже 18, а второму 16. Если да, то тот ребенок, которому 16, сможет заявить также вычет еще раз после своего совершеннолетия при покупке недвижимости, так?

Раз вы получили порублей с мужем, значит, вы полностью использовали свое право на вычет (* 0,13 =). Получить вычет на несовершеннолетнего ребенка можно только в рамках максимально разрешенной суммы (2 миллиона рублей). Старший ребенок, став совершеннолетним, может получить вычет в том случае, если стоимость вашей квартиры более 4 миллионов рублей: нельзя получить вычет больше, чем стоит квартира, а за рублей вычет уже получен вами с мужем.

Пенсионер-инвалид не работающий приобрел квартиру в 2017 году. Имеет ли он право на имущественный вычет?


Бесплатная юридическая консультация:

У пенсионеров есть льгота по получению налогового имущественного вычета при покупке жилья: они могут возвратить налог за три года, предшествующих году покупки. Это значит, что если вы купили квартиру в 2017 году, а до этого работали, то можете собрать справки по зарплате за 2016, 2015 и 2014 годы. Если в эти годы у вас был доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов, то вам этот налог вернут. Если и в эти годы вы уже не работали, и кроме пенсии дохода не имели, то в имущественном налоговом вычете вам откажут.

Добрый день. Скажите, если продана доля в квартире( менее 3 лет) в 2016 году и в 2016 году приобреталась тоже доля то какую декларацию нужно подавать на налоговый вычет или на доходы от продажи? И если я захочу продать в 2021 и тут же купить новую собственность, тот тот остаток от налогового вычета приобретения 2016 году перейдёт или нет?

Заполнение налоговой декларации на полученный от продажи доли в квартире доход — это ваша обязанность, а декларация на получение вычета при покупке жилья является вашим желанием: если вы не изъявите такого желания, то никто вас не сможет заставить это сделать. Другое дело, что налоговая декларация по доходам и расходам составляется единая на календарный год. В ней вы заполните листы и по доходам, и по получению вычета.

По второму вашему вопросу: если к 2021 году законодательство не изменится, то свой вычет в размере 2 миллионов рублей вы сможете дополучить по другому объекту жилой недвижимости.

Источник: http://nalogu-net.ru/kak-osushhestvit-vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/


Бесплатная юридическая консультация:

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Налоговое законодательство РФ дает право физическому лицу, приобретающему жилье, вернуть удержанный НДФЛ, в размере 13% от потраченной суммы. Осуществляется возмещение налога при покупке квартиры несколькими способами. При этом должны соблюдаться некоторые условия, и собран определенный пакет документов.

Порядок возврата налога регламентирует статья 220 НКРФ ч.II.

При каких условиях положено возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Налог возмещается налогоплательщику в случаях, если:

  • Физическое лицо, купившее жилье или долю в нем, является плательщиком налога на доходы по ставке 13%;
  • Приобретенное имущество находится на территории РФ;
  • При покупке жилья денежные средства уплачивались самим налогоплательщиком (в расходы на покупку не входят: сумма материнского капитала; средства бюджета при государственном софинансировании; сумма, уплаченная предприятием).
  • Купля-продажа осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны (взаимосвязанными лицами могут быть физическое лицо и его супруг (а), родители, дети, а также физические лица при подчинении одного другому по должностному положению).
  • Сумма расходов не превышает предельной, установленной законом, суммы 2 миллиона рублей. Если расходы выше предельной суммы, то возвращается 13% только от двух миллионов рублей.

Если все условия соблюдаются, то гражданин может вернуть 13% от расходов на жилье.

Что включают в себя расходы на покупку квартиры

Расходы на приобретение дома (доли в нем) либо на новое строительство включают затраты налогоплательщика (пп.3п. 3 ст. 220 НКРФ ч.II):


Бесплатная юридическая консультация:

  • На разработку проектов и сметы строительных работ;
  • На покупку стройматериалов;
  • На покупку дома (доли в нем), в том числе неоконченном строительстве;
  • Связанные с достройкой жилья (доли в нем);
  • На подключение к средствам коммуникации (электроэнергия, газо и водопровод и т.д.).

В расходы на покупку квартиры (доли в ней) либо комнаты (доли в ней) входят затраты (пп.4 п. 3 ст. 220 НКРФ ч.II):

  • На покупку квартиры или комнаты (доли в них);
  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме;
  • На покупку материалов для отделки;
  • На отделочные работы, на составление сметы, на проведение ремонтных работ.

Затраты на отделочные материалы или подключение коммуникаций включаются в фактические расходы лишь в том случае, если в договоре на покупку указывается о том, что приобретается жилье без отделки либо без средств коммуникаций.

После того, как налогоплательщик получил право собственности на купленное жилье, то он для возврата НДФЛ подает набор документов в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту прописки.

Пакет документов, необходимый для возврата НДФЛ

Возмещение НДФЛ осуществляется на основании документов:

  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Заполняется за отчетный год, в котором произошла купля-продажа квартиры.(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?).
  • Паспорт налогоплательщика (копия);
  • Свидетельство ИНН (копия)
  • Свидетельство о рождении детей (если налогоплательщику предоставлялись стандартные налоговые вычеты в отчетном году);
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором совершена сделка;
  • Заявление на предоставление вычета с указанием номера банковского счета, куда будут перечисляться возвращаемая сумма;
  • Документы, которые доказывают право собственности на приобретенный объект (договор купли-продажи, акты приема-передачи, договор о приобретение прав на жилье в строящемся доме);
  • Расписка продавца квартиры;
  • Кредитный договор, если квартира приобретена в ипотеку;
  • Документы, которые доказывают расходы на покупку недвижимости и ее отделку (квитанции, платежные поручения, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, акты при закупке стройматериалов и т.д.).

Более подробный список документов определяется индивидуально по каждой сделке.


Бесплатная юридическая консультация:

Как осуществляется возмещение НДФЛ

Возврат налога осуществляется способами:

  1. По окончании года, в котором произошла сделка, в ИФНС по месту прописки физическое лицо подает необходимый пакет документов, которые рассматриваются инспектором в течение трех месяцев. При положительном рассмотрении ИФНС перечисляет налог, который был удержан в прошедшем году, на банковский счет, указанный в заявлении.
  2. Сразу, после того как получено право собственности на купленное жилье, физическое лицо предоставляет пакет документов в ИФНС по месту прописки. Документы проверяются в течение 30 дней. После этого физическому лицу выдается Уведомление, подтверждающее его право на возврат НДФЛ. В нем указывается наименование работодателя. Физическое лицо предоставляет это Уведомление в бухгалтерию своей организации. Начиная с месяца, в котором оно предъявлено НДФЛ с зарплаты перестает удерживаться до полного возмещения. Уведомление необходимо получать в налоговой инспекции ежегодно и предоставлять в бухгалтерию, пока НДФЛ не будет полностью возвращен. Если физическое лицо работает официально в нескольких организациях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя (ФЗ от 23.07.2013 г №21-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской федерации»).

Возмещение НДФЛ физическому лицу осуществляется за прошедший год не больше суммы удержанного с него налога. Если положенная сумма возврата налога превышает сумму, что ему вернули, тогда причитающийся остаток будет возвращен в последующие года. Для этого физическому лицу после окончания каждого года необходимо подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока ему полностью не вернут налог.

Как рассчитывается сумма возврата НДФЛ

Физическому лицу возвращается 13 % от потраченной суммы на приобретение жилья. При этом, согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, установлен предел фактических расходов на покупку квартиры, который составляет 2 миллиона рублей. Например, если гражданин купил квартиру за 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13 % лишь от 2 миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (например 1,5 миллиона рублей), то налогоплательщик вправе использовать оставшуюся часть (0,5 миллиона рублей) при покупке другого жилья в будущем. В связи с изменениями в законодательстве, предельная сумма может меняться. Поэтому во внимание берется именно та, что действовала в тот период, когда впервые у налогоплательщика возникло право на возмещение НДФЛ.

В случае если приобретается долевая собственность, то возмещение распределяется пропорционально долям между совладельцами.

Если приобретена совместная собственность, то порядок распределения определяют сами собственники и указывают это в заявлении. Например, супруги могут распределить возврат налога так, что он будет возмещен только одному из супругов. Тогда второй супруг может воспользоваться этим правом при другой покупке жилья.


Бесплатная юридическая консультация:

Если налогоплательщик, имеющий право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за предшествующие выходу на пенсию года, но не более трех лет.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в примерах

Рассмотрим расчет суммы возврата налога на наглядных примерах:

Гражданин приобрел квартиру в 2013 году за 4 млн. рублей. За этот год с его заработной платы было удержано 45 тыс. рублей подоходного налога.

Общая сумма возмещения составит:

2 млн. х 13%=260 тыс. рублей.

В 2014 году гражданин имеет право вернуть удержанный с него налог в размере 45 тыс. рублей.

Оставшаяся сумма возмещения составит:

260 тыс. – 45 тыс. = 215 тыс. рублей

Эту сумма будет гаситься по окончании каждого года по мере возмещения налога, пока не произойдет полный возврат.

Гражданин купил квартиру за 1,3 млн. рублей в апреле 2014 года. Он решил вернуть налог через организацию, в которой он работает. В мае 2014 года он получил в налоговом органе Уведомление и предоставил его в бухгалтерию. Гражданин получает заработную плату 30 тыс. рублей в месяц.

Общая сумма возмещения составит:

1,3 млн. х 13% = 169 тыс. рублей.

В начале июня при выдаче зарплаты за май организация, где он работает, вернет гражданину:

30 тыс. х 13% = 3,9 тыс. рублей

Оставшаяся сумма возмещения составит:

169 тыс. – 3,9 тыс. = 165,1 тыс. рублей

В следующем месяце организация вновь вернет гражданину 13% от его зарплаты и так каждый месяц до конца года. На следующий 2015 год гражданину необходимо вновь получить Уведомление в налоговом органе и предоставить его в свою бухгалтерию.

Если этот же гражданин приобретет еще одну недвижимость, то он будет иметь право на возврат 13% с 0,7 млн. рублей (предельная сумма 2 млн. рублей минус потраченные ранее 1,3 млн. рублей). То есть из бюджета ему будет возмещаться сумма: 0,7 млн. х 13% = 91 тыс. рублей.

Индивидуально по каждому случаю налоговый инспектор может дать справочную информацию и дать полный перечень документов, необходимых для возврата налога. Вернуть налог можно через работодателя либо через инспекцию федеральной налоговой службы.

Источник: http://nsovetnik.ru/nalogi_i_zhil_e/kak_proishodit_vozmewenie_naloga_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Возврат НДФЛ при покупке квартиры — примеры расчета

У граждан, покупающих жилую недвижимость, есть возможность возвратить налог НДФЛ, который удерживается при заключении сделки. Это право физических лиц прописано в налоговом законодательстве. Размер налога составляет 13% от стоимости приобретаемого жилья, а его возмещение может быть осуществлено несколькими вариантами.

Для начала необходимо собрать определенный пакет документов, а затем соблюдать ряд обязательных условий. В данной статье мы детально разберемся с процедурой возврата НДФЛ при покупке квартиры, с которой предстоит столкнуться многим российским гражданам. Статья 220 НКРФ ч.II регламентирует порядок возврата НДФЛ.

Вернуть НДФЛ за покупку квартиры — условия возврата

Данное отчисление плательщик налогов вправе возместить в следующих случаях:

  1. Купленное имущество находится на российской территории.
  2. Физическое лицо, которое приобрело жилую недвижимость или долю в нем, ежемесячно уплачивает налог на доходы в размере 13%.
  3. Сделка купли-продажи осуществляется между гражданами, которые не взаимосвязаны, а такими могут быть признаны:
    • Физическое лицо и его супруга (супруг).
    • Дети.
    • Родители.
    • Физические лица при подчинении одного другому по должностному положению.
  4. Во время покупки недвижимого имущества деньги были заплачены самим плательщиком налогов. Учитывайте, что в расходы на покупку не включаются:
    • Средства бюджета при государственном софинансировании.
    • Сумма материнского капитала.
    • Денежная сумма, которая была уплачена предприятием.
  5. Сумма расходов не превышает предельного порога, закрепленного на законодательном уровне. Эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Если расходы превышают данное значение, то 13% будут возращены плательщику налогов только лишь отрублей.

Если упомянутые выше условия соблюдаются, то физическое лицо вправе возвратить 13% от расходов на покупку жилого недвижимого имущества.

Расходы на приобретение квартиры

Если обратиться к пп.4 п.3 ст.220 НКРФ ч. II, то там сказано, что расходы на приобретение комнаты (или доли в ней), квартиры или доли в ней, состоят из следующих расходов:

  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме.
  • На приобретение квартиры.
  • На покупку доли в квартире или комнате.
  • На покупку комнаты.
  • На приобретение строительных материалов для отделки.
  • На составление сметы.
  • На проведение ремонтных работ.
  • На отделочные работы.

Если обратиться к пп.3 п.3 ст. 220 НКРФ ч. II, то там прописано, что расходная часть на строительство нового жилья, покупку дома или доли в доме в нем включает следующие затраты плательщика налогов:

  1. На приобретение материалов на строительство дома.
  2. На разработку сметы строительных работ.
  3. На разработку проектов.
  4. На покупку дома.
  5. На приобретение доли в жилом доме.
  6. Расходы на подключение к коммуникациям (газопровод, электроэнергия, водопровод).
  7. Расходы, имеющие отношение к достройке дома или доли в нем.

Расходы на подключение к коммуникациям и на материалы для отделки могут быть включены в фактические затраты только в том случае, если в договоре на покупку будет указано то, что жилая недвижимость будет куплена без средств коммуникаций и без отделки.

Для этого ему необходимо собрать необходимый пакет документов и подать их в инспекцию ИФНС по месту его прописки.

Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры

Гражданину требуется собрать такой пакет документов:

  1. Паспорт физического лица, который платит налоги (копия).
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Она должна быть заполнена за отчетный год, в котором была совершена сделка купли-продажи недвижимого жилого имущества.
  3. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором была куплена недвижимость для проживания.
  4. Свидетельство ИНН (копия).
  5. В случае если плательщику налогов предоставлялись стандартные налоговые вычеты, то понадобится представить свидетельства о рождении детей.
  6. Расписка продавца недвижимого имущества.
  7. Заявление на предоставление вычета. В нем необходимо обозначить номер банковского счета, куда возмещаемая сумма будет перечисляться.
  8. Если квартира была куплена с привлечением ипотечных средств, то понадобится кредитный договор.
  9. Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Среди них будут: договор о приобретении прав на жилье в строящемся доме, договор купли-продажи, акты приемки-передачи.
  10. Бумаги, доказывающие расходы на приобретение недвижимости для проживания и отделочных работ. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, акты при закупке строительных материалов.

По каждой сделке в индивидуальном порядке определяется список необходимых документов.

Возмещение НДФЛ за квартиру — процедура возмещения

Уплаченный ранее налог может быть возвращен следующими способами:

    1. После того как кончился год, который ознаменовался сделкой, физическое лицо по месту прописки обращается в ИФНС и подает необходимый пакет документов. В течение 3 месяцев инспектор будет заниматься рассмотрением представленных документов. Если решение будет положительным, то ИФНС перечислит удержанный в прошедшем году налог. Деньги будут переведены на счет в банке, который гражданин указал в заявлении.
    2. После того как на руки было получено право собственности на приобретенное жилье, гражданину сразу же необходимо предоставить в ИФНС собранный пакет документов. Обратиться нужно в орган, расположенный по месту прописки. В течение месяца будет осуществляться проверка документов. После окончания проверки, физическому лицу на руки выдается уведомление, которое подтверждает его законное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. В бумаге будет указано наименование работодателя. Гражданин предоставляет данное Уведомление в бухгалтерию предприятия, где он работает. Начиная с того месяца, в котором Уведомление было предъявлено, НДФЛ с заработной платы прекращает удерживаться до возмещения в полном объеме. Данное Уведомление физическому лицу требуется получать в налоговом органе каждый год и предоставлять в бухгалтерию своей организации до того момента, пока НДФЛ не будет в полном объеме возвращен. В случае если гражданин трудится на официальной основе в нескольких предприятиях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя. Этот момент оговорен в ФЗ от 23.07.2013 года №21-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 Налогового кодекса РФ.

Физическому лицу возмещается НДФЛ за прошедший год, но не больше суммы налога, который был с него удержан.

Гражданину для этого потребуется после окончания каждого года подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока налог не будет возращен полностью.

Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры

13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиесярублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.

Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

К примеру, супруги имеют право распределить возврат налога таким образом, что он будет возмещен только одному из супругов. В этом случае, второй супруг может воспользоваться данным правом тогда, когда будет приобретаться другое недвижимое имущество для жилья.

Если плательщик налогов, который имеет право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за те года, которые предшествовали пенсии. Но этот срок должен быть не более 3 лет.

Возврат НДФЛ за квартиру — пример возмещения

Предлагаем рассмотреть расчет суммы возврата налога в наглядных примерах, чтобы в дальнейшем вы смогли использовать их в вашем конкретном случае:

Физическое лицо купило квартиру в 2016 году за 5 миллионов рублей. С его заработной платы в этом году было удержанорублей подоходного налога.

Итоговая сумма возмещения составит:

х13% =рублей.

В 2017 году физлицо вправе возвратить налог в размерерублей, который с него был удержан. Сумма возмещения, которая осталась, составляетрублей =рублей). Данная сумма будет гаситься по окончанию каждого года по мере того, как налог будет возмещаться. Так будет продолжаться до полного возврата налога.

Физическое лицо приобрело квартиру зарублей в марте 2017 года. Вскоре было принято решение возвратить налог через предприятие, в котором он официально трудится. В апреле 2017 года в налоговом органе гражданин получил Уведомление, которое передал в бухгалтерию своего предприятия. Заработная плата сотрудника составляетрублей ежемесячно.

Итоговая сумма возвращения будет равна:

х 13% =рублей.

В начале мая, когда предприятие выдает зарплату за апрель, гражданину будет возвращено:

35000 рублей х 13% = 4550 рублей.

Оставшаяся сумма возмещения составляет:

рублей – 4550 рублей =рублей.

В июне, когда будет оплата труда за май, гражданину снова возвратят 13% от его зарплаты. Так будет продолжаться каждый месяц до окончания года. В следующем году физическому лицу вновь понадобится получить Уведомление в налоговом органе и принести его в бухгалтерию. В случае если гражданин решит купить еще одну жилую недвижимость, то у него будет право на возмещение 13% срублей, так как законом установлен предел в 2 миллиона (2 млн. – 1,6 млн., которые были потрачены на покупку квартиры). Итак, ему будет возмещаться сумма в таком размере: 0,6 миллионов х 13% =рублей. По каждому конкретному случаю, налоговый инспектор может представить справку и дать полный список документов, требующихся для возврата налога. Физическое лицо имеет право возвратить налог, как через инспекцию федеральной налоговой службы, так и через своего работодателя, где он трудится на постоянной основе.

Было бы здорово, если бы на сайте налог.ру можно было подать заявление по форме 3НДФЛ с помощью онлайн-формы, да и чтобы подсказки были при заполнении необходимых для возврата НДФЛ при покупке квартиры.

на сайт сбера есть инфа, что они берут все хлопоты за толику малую…

Сейчас такие услуги многие банки предлагают — у ВТБ24 работает с прошлого года сервис для возврата налогов, у Сбера, у Альфа-Банка и др. Но там все платные, и разные цены в зависимости от того, какую часть работы они берут на себя.

Было бы здорово, если бы на сайте налог.ру можно было подать заявление по форме 3НДФЛ с помощью онлайн-формы, да и чтобы подсказки были при заполнении необходимых для возврата НДФЛ при покупке квартиры.

Задать вопрос юристу

Санкт-Петербург

Позвоните нам с 8:00 до 24:00 по московскому времени и наши юристы ответят на ваши вопросы бесплатно

Источник: http://www.papabankir.ru/nalogi/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры

При покупке жилой недвижимости, как за собственные, так и за кредитные средства, гражданин имеет право на возврат до 13% от стоимости жилья. Максимальная сумма средств, которую можно будет вернуть, составляет 260 тыс.руб., не считая проценты по кредиту, которые составляют еще 390 тыс.руб.

Право на возврат НДФЛ при покупке квартиры возникает у гражданина при приобретении любой жилой недвижимости за собственные или заемные средства. Данная льгота называется имущественным налоговым вычетом и является одной из преференций, предоставляемых государством работающим гражданам.

Для получения имущественного вычета (далее льгота, преференция) гражданин должен отвечать определенным требованиям.

Требования к заявителю

  • Наличие налогового резидентства; Получить вычет, и не только имущественный, может лишь резидент РФ, то есть гражданин, пребывающий на территории российского государства более 183 дней в году, за который заявляется льгота.
  • Наличие налогооблагаемого дохода. Заявить к возврату траты на покупку жилой недвижимости можно только в случае, если в году, за который оформляется вычет, у гражданина имелся доход, с которого им или его налоговым агентом (чаще всего работодателем) уплачивался НДФЛ по ставке 13%.

В связи с этим не имеют права на данную преференцию: безработные граждане, пенсионеры (за некоторым исключением, о котором будет сказано ниже), предприниматели на спецрежимах (вмененке, упрощенке, патенте и сельхозналоге).

Иные условия получения льготы

  • Квартира и иная жилая недвижимость приобретена за счет личных или кредитных средств; Данное условие означает, что при покупке жилья на средства материнского капитала, субсидии или за счет работодателя, льгота предоставлена не будет.

Примечание: покупка квартиры с помощью специальных программ, предоставляемых кредитными организациями в виде снижения процентной ставки по кредиту или отмены первоначального взноса, не относится к указанному требованию.

Примечание: при покупке квартиры супругами, находящимися в браке, допустим у матери жены, супруг сможет получить свою долю вычета, так как теща не относится НК РФ к близким родственникам, а жена данного права, в свою очередь, будет лишена.

Варианты получения льготы

Вернуть часть средств, истраченных на покупку жилья, можно двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию; Заявить имущественный вычет можно через налоговый орган по месту прописки по окончании года, в котором возникло право на данную льготу. Допустим, квартира была приобретена в мае 2016 года, заявить вычет по расходам на ее приобретение через инспекцию можно не ранее января 2017 года. Возврат средств будет произведен за весь год, независимо от того, в каком месяце возникло право на льготу. Например, квартира была приобретена в декабре 2016 года, в январе 2017 года можно будет заявить льготу за весь 2016 год, за все 12 месяцев, а не только за один – декабрь.

Данный способ получения будет удобен тем, кто не хочет ставить в известность своего работодателя о получении вычета, а также тем, кому удобнее получить всю сумму льготы за год, а не помесячно.

Подробно порядок возврата НДФЛ через ИФНС будет рассмотрен ниже.

  • Через работодателя. Получить преференцию можно также по месту работы, не дожидаясь окончания года, в котором возникло право на льготу.Данный способ будет удобен тем, кто хочет сразу начать получать НДФЛ, особенно, если квартира приобретена в первом квартале и до конца года еще далеко.

    Указанный способ не очень удобен тем, что подтверждение права на вычет занимает минимум один месяц и даже если квартира была куплена в январе, получать вычет гражданин начнет не ранее февраля-марта, а это значит, что по окончании года ему придется еще раз подавать документы в ИФНС на возврат налога за месяцы, в котором льгота рассчитана не была.

    Какие расходы можно вернуть

    Возместить в рамках имущественного вычета можно следующие расходы:

    • По приобретению жилой недвижимости;
    • По отделке купленного жилья, если эта необходимость прописана в документах (например, указано, что квартира сдается без отделки);
    • По прокладке коммуникаций и разработке проектно-сметной документации при строительстве дома;
    • По уплаченным кредитным процентам.

    Примечание: нельзя включить затраты на покупку сантехники, мебели, инструментов (дрели, перфоратора, шуруповерта и т.д.), светоосветительных приборов и т.д.

    Размер преференции

    Размер основной преференции составляет 2 млн.руб. При этом, по недвижимости, купленной после 2014 года, каждый из собственников имеет право на льготу в сумме 2 млн.руб.

    Размер льготы по кредитным процентам до 2014 года ограничения не имел, связи с чем, заявить к возврату можно было всю сумму переплаты.

    С 2014 года размер данной преференции составляет 3 млн.руб.

    Срок заявления льготы

    Данная преференция может быть заявлена в любое врем, вне зависимости от количества лет, прошедших с момента покупки жилья.

    Но вернуть НДФЛ гражданин сможет лишь за три, предшествующих году заявления вычета периода. То есть, если квартира приобретена в 2011 году, в 2017 году гражданин сможет получить льготу за 2016, 2015 и 2014 года при условии, что в данных периодах он имел доход. Если за 3 года преференция получена полностью не будет, то остаток можно будет получить в будущих периодах (2018, 2019 и т.д.).

    Имущественный вычет по затратам на покупку жилья предоставляется единожды. При исчерпании лимита в 2 млн.руб. получить его повторно будет нельзя.

    Примечание: единственным исключением, при котором возможно получить имущественный вычет второй раз, является ситуация, когда вычет по первой квартире был получен до 2001 года.

    Перенос остатка по вычету

    Как было сказано выше, до 2014 года перенос остатка не допускался, и неизрасходованная часть льготы сгорала. После 2014 года у гражданина появилось право переноса остатка преференции на другую недвижимость, приобретенную впоследствии.

    Стоит отметить, что остаток кредитного вычета переносу не подлежит и сейчас и, если он не был израсходован по одной квартире, перенести его на последующую будет нельзя.

    Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

    Пенсионеры являются единственной категорией граждан, имеющих право переноса остатка вычета на три года назад, предшествующих году возникновения права на льготу или выходу на пенсию.

    Расчет имущественного вычета

    Возврату подлежит не вся сумма затрат, а лишь 13% из нее.

    Вычет рассчитывается по следующей формуле:

    Суммой льготы является размер понесенных при покупке и строительстве жилья затрат, но в сумме не более 2 млн.руб.

    Пример № 1

    Борисов В.В. купил квартиру за руб. Так как размер затрат превышает установленный НК РФ лимит, заявить к возврату он сможет лишь 2 млн.руб. из 2,6 млн.руб. Размер средств, которые он вернет на руки составит 260 тыс.руб.:

    Пример № 2

    Бельский К.И. купил квартиру за руб. Так как расходы не превысили предельного размера льготы заявить к возврату Бельский сможет всю сумму затрат. На руки в общей сумме он получитруб.:

    Пример № 3

    Супруги Василенко в 2016 году купили квартиру ценой в 6 млн.руб. Так как жилье было приобретено после 2014 года, они могут заявить вычет по 2 млн.руб. каждый, при этом неважно, кто из них непосредственно нес затраты и на кого оформлены все документы. Итого сумма вычета на семью составит 4 млн.руб. А общая сумма, полученная на руки будет равна 520 тыс.руб.

    Порядок получения преференции

    Через ИНФС

    • Подготовка пакета бумаг, подтверждающих право на льготу;

    Все документы представляются в копиях, но налоговый орган может попросить оригиналы для сравнения. Заверять нотариально бумаги не нужно.

    • Заполнение отчетности по форме 3-НДФЛ;

    Декларация обязательно должна быть актуальна на тот год, за который заявляется льгота.

    • Сдача пакета бумаг в налоговый орган;

    Документы могут быть представлены лично, по почте в виде заказного письма с описью вложения, а также через Личный кабинет налогоплательщика.

    • По истечении примерно 4 месяцев с даты сдачи бумаг, средства будут перечислены на счет гражданина, указанный им в заявлении.

    Через работодателя

    • Сбор необходимых бумаг;

    Документы сдаются без отчетности 3-НДФЛ.

    • Сдача бумаг в налоговый орган по месту прописки;
    • Получение по истечении месяца уведомления о подтверждении права на льготу;
    • Сдача полученного уведомления в бухгалтерию по месту работы.

    Документы, необходимые для получения вычеты

    • Отчетность 3-НДФЛ – заполняется и сдается при заявлении преференции через налоговый орган по окончании года;

    Актуальная на 2017 год декларация (для заявления льготы за 2016 год) (скачать бланк).

    Официальная инструкция по заполнению декларации за 2016 год (скачать).

    • Справка 2-НДФЛ – документ, не поименованный в обязательном перечне бумаг, представляемых для подтверждения права на данную льготу, но требуемый налоговыми органами на местах;
    • Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры с указанием счета для перечисления средств;
    • Заявление о распределении расходов при заявлении преференции супругами;
    • Бумаги, подтверждающие право собственности на приобретенное жилье (ДДУ, акт приема-передачи для новостроек, выписка из ЕГРН для вторичного жилья);
    • Бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, расписки, банковские выписки и т.д.);
    • Бумаги, подтверждающие заключение кредитного договора (договор займа, ипотеки, график погашения кредита);
    • Бумаги, подтверждающие уплату процентов (чеки, выписки с банковского счета и т.д.);
    • Свидетельство о браке, если льгота распределяется между супругами.

    Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

    Вопросы и ответы по материалу

    • 14.05.2017, Андрей: Важно ли быть прописаным с момента покупки?
    • 11.02.2016, Елена: Возврат НДФЛ при покупке квартиры с использованием средств материнского капитала

    Задайте свой вопрос по теме статьи

    Отправляя любую форму на сайте, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

    © «Я — Капиталист». Копирование материалов строго запрещено!

    Источник: http://yakapitalist.ru/finansy/vozvrat-ndfl-kvartiry/